Вывод: Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 1460281579 тыс.руб. и составила 4937814349 тыс. руб., темп роста составил 142%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.
В отчетном году ссудная задолженность увеличилась на1348549070тыс.руб. составила 3988641545 тыс.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.
В отчетном году величина вложений в ценные бумаги увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.
Ход решения: Денежные средства (изменения) = 01.01.2016-01.01.2015.
Темп роста = 01.01.2016 : 01.01.2015*100%
Структура активов Банка, % таблица 2.5
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста |
|
|
1 |
Денежные средства |
2,5 |
2,6 |
0,1 |
104 |
|
|
2 |
Средства в Центробанке |
2,5 |
1,65 |
-0,85 |
66 |
|
|
2.1. |
Обязательные резервы в ЦБРФ |
2,2 |
0,11 |
-2,09 |
5 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов |
0,6 |
0,33 |
0,027 |
55 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
9,3 |
9,27 |
-0,03 |
99 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
75,9 |
80,7 |
1,06 |
106 |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
1,8 |
0 |
-1,8 |
0 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
2,06 |
1,106 |
-0,954 |
53 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
4,2 |
3,309 |
Продолжение таблицы 2.5 |
||
|
-0,8 |
78 |
|||||
|
9 |
Требования по получению процентов |
0,08 |
0,29 |
0,21 |
362,5 |
|
|
10 |
Прочие активы |
0,7 |
0,64 |
0,06 |
91,4 |
|
|
11 |
Всего активов |
100% |
100% |
--- |
--- |
Вывод: Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (80,7%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.
Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (9,27%). В отчетном году их величина увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (1,65%) к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Темп роста составил 66%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,85 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.
Динамика пассивов банка, тыс. руб. Таблица 2.6
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
|
|
12 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
0 |
665987 |
665987 |
0 |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
144361073 |
183703088 |
39342015 |
127 |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
2840347516 |
9872732738 |
1032385222 |
136 |
|
|
14.1. |
в т. ч. вклады физических лиц |
2028572342 |
2656189970 |
627617628 |
130 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
125157867 |
134898208 |
39740341 |
131 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
21949631 |
24883616 |
2934003 |
113 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
19685824 |
2195766 |
2271342 |
111 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по срочным сделкам … |
2864068 |
2879075 |
15007 |
100 |
|
|
19 |
Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18) |
3154365979 |
4271719878 |
111733899 |
135 |
|
|
20 |
Средства акционеров |
60000000 |
67760844 |
7760844 |
112 |
|
|
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции |
57000000 |
64760844 |
7760844 |
113 |
|
|
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
3000000 |
3000000 |
0 |
100 |
|
|
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
5576698 |
228054226 |
222477528 |
4089 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
8389030 |
8354273 |
-34757 |
99 |
|
|
24 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
24066254 |
6988987 |
-17077267 |
29 |
|
|
25 |
Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации |
185461447 |
252229392 |
66767945 |
136 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
87868870 |
116684723 |
288115853 |
132 |
|
|
33 |
Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26) |
323229791 |
666094471 |
342864680 |
206 |
|
|
34 |
Всего пассивов (19+33) |
3477595770 |
4937814349 |
1460218579 |
141 |
Вывод: Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 1460218579тыс. руб. и составила 4937814349 тыс.руб. Темп роста составил 141%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка.
Структура пассивов банка, % таблица 2.8
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
Изменение |
01.01.2016 |
Темп роста |
|
|
12 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
0 |
0,05 |
0,005 |
0 |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
1,6 |
-0,1 |
1,5 |
93,7 |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
32,7 |
-0,7 |
32 |
9,7 |
|
|
14.1. |
в т. ч. вклады физических лиц |
23,4 |
-1,1 |
22,3 |
95,2 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1,4 |
-0,1 |
1,3 |
92,8 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
0,2 |
0 |
0,2 |
100 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
0,2 |
0 |
0,2 |
100 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по срочным сделкам … |
0,03 |
-0,01 |
0,02 |
66,6 |
|
|
19 |
Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18) |
36,4 |
-0,4 |
36 |
98,9 |
|
|
20 |
Средства акционеров |
0,6 |
-0,1 |
0,5 |
83,3 |
|
|
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции |
0,6 |
-0,1 |
0,5 |
83,3 |
|
|
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0,03 |
-0,01 |
0,02 |
66,6 |
|
|
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
0,06 |
1,84 |
1,9 |
316 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
0,09 |
-0,02 |
0,07 |
77,7 |
|
|
24 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
0,2 |
-0,15 |
0,05 |
25 |
|
|
25 |
Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации |
2,1 |
0 |
2,1 |
100 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1,01 |
0,11 |
0,9 |
89,1 |
|
|
33 |
Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26) |
3,7 |
1,9 |
5,6 |
151,3 |
|
|
34 |
Всего пассивов (19+33) |
100% |
--- |
100% |
--- |
Вывод: Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на -0,4 процентных пункта и составила 98,9%
Анализ достаточности капитала банка Таблица 2.9
|
Наименование статей, формула |
Значение |
Измене-ние |
Рекомендуемое значение |
|||
|
Числитель |
Знаменатель |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
|||
|
Норматив достаточности капитала (Н 1) |
10,4 |
10,6 |
0,2 |
min 10-11% |
||
|
Доля капитала в валюте баланса |
10,7 |
7,4 |
-3,3 |
|||
|
Капитал |
Валюта баланса |
|||||
|
Достаточность капитала по депозитам |
10,7 |
10,4 |
0,3 |
min 10% |
||
|
Капитал |
Средства клиентов |
|||||
|
Коэффициент покрытия ссудной задолженности |
10,2 |
13,5 |
3,3 |
|||
|
Капитал |
Ссудная задолженность |
|||||
|
Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации) |
50 |
53 |
3 |
? 50% |
||
|
Защищенный капитал |
Капитал |
|||||
|
Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности |
9,3 |
10,1 |
0,8 |
|||
|
Избыточный капитал |
Капитал |
Вывод: За отчетный год показатель норматива Н1 уменьшился на 0,2 % и составил 10,6%. С одной стороны, это говорит об ухудшении состояния достаточности капитала. С другой стороны, нормативное значение данного показателя 10,0, фактическое значение в отчетном году 10,6%, следовательно, банк имеет небольшой запас для снижения значения норматива без ухудшения состояния достаточности капитала.
Динамика обязательств банка, тыс. руб. таблица 2.10
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
|
|
1 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса) |
0 |
665987 |
665987 |
0 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций (статья 13) |
144361073 |
183703088 |
39342015 |
127 |
|
|
3 |
Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1) |
811775174 |
1216542768 |
404767594 |
149 |
|
|
4 |
Вклады физических лиц (статья 14.1) |
2028572342 |
2656189970 |
627617628 |
130 |
|
|
5 |
Выпущенные долговые обязательства (статья 16) |
2149631 |
24883616 |
2933985 |
113 |
|
|
6 |
Прочие обязательства (сумма статей (17, 18) |
22549892 |
24836241 |
2286349 |
110 |
|
|
7 |
Всего обязательств |
3154365979 |
4271719878 |
1117353899 |
135 |
Вывод: Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 0,2 процентных пункта и составила 4,3%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 39342015 тыс.руб. и составил 183703088 тыс.руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.
Структура обязательств банка, % таблица 2.11
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
Изменение |
Темп роста, % |
|
|
1 |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
0 |
0,01 |
0,01 |
0 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций |
4,5 |
4,3 |
-0,2 |
95 |
|
|
3 |
Средства клиентов (юридических лиц) |
25,7 |
28,4 |
2,7 |
110 |
|
|
4 |
Вклады физических лиц |
64,3 |
62,1 |
-2,2 |
96,5 |
|
|
5 |
Выпущенные долговые обязательства |
3,9 |
3,86 |
-0,1 |
83,3 |
|
|
6 |
Прочие обязательства |
0,7 |
0,5 |
-0,2 |
71,4 |
|
|
7 |
Всего обязательств |
100% |
100% |
--- |
---- |
|
Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,7 процентных пункта и составила 110%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2015 таблица 2.12
|
Статья обязательств |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные расходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Стоимость ресурсов, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Кредиты,полученные от ЦБ РФ |
- |
- |
По средствам полученным от Центрального банка |
- |
- |
- |
|
|
Средства кредитных организаций |
144361073 |
4,54 |
По средствам привлеченным от кредитных организаций |
28280326 |
1,1 |
1,95 |
|
|
Средства клиентов |
2840347516 |
90 |
По средствам клиентов |
230620472 |
97,44 |
0,8 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
125157867 |
2,96 |
По выпущенным долговым обязательствам |
3161090 |
1,33 |
0,02 |
|
|
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18) |
44499523 |
2,5 |
По прочим обязательствам |
- |
- |
- |
|
|
Итого обязательств |
3154365979 |
100% |
Итого процентных расходов |
236661888 |
100% |
2,77 |