Материал: Кредитование и окупаемость бизнес-проекта по созданию преприятия малого бизнеса

Рассмотрим особенности розничной торговли одеждой в России.

Розничная торговля - одна из наиболее значительных для общества отраслей хозяйства. В России насчитывается 1,4 млн. розничных торговцев, совокупный годовой объем продаж которых превышает 1 трлн. долларов. В сфере розничной торговли занято около 20 млн. человек. Стоит, однако, отметить, что за последние 10 лет в России численность работников торговли возросла на 30%, в то время как численность производственных рабочих сократилась на 21%.

Руководителям торговых предприятий стоит уделить особое внимание вопросам, касающимся разработки стратегии, размещения магазинов, выбора товарного ассортимента и предоставляемых услуг, а также ценообразования, продвижения и предоставления товаров в магазине, потому что в условиях сильной конкуренции и постоянных быстрых изменений в рыночной среде, принятие этих решений может привести к успеху магазина, превысить уровень ожидаемых доходов.

Согласно мнения "Экспресс-Обзор", рынок одежды в России считается перспективным и привлекательным.

Анализ и прогноз развития рынка. Несмотря на его постепенное насыщение и замедление темпов прироста, он растёт достаточно быстро. В то время как в Европе продажи растут в среднем на 5% в год, в России они по итогам 2009 года выросли на 10,6% в рублях.

Особенно перспективными в структуре рынка одежды по функциональному назначению является одежда для беременных - с темпом роста 25,5% в рублях по итогам 2009 года, а также спортивная, джинсовая одежда и спецодежда.

Менее привлекательным сегментом рынка одежды является рынок нижнего белья. По мнению экспертов, он сильно перенасыщен - средний и верхний ценовые сегменты представлены огромным количеством мировых брендов, нижний сегмент полностью оккупировали азиатские производители, а также немногочисленные отечественные марки.

Основным ценовым сегментом в структуре рынка одежды в 2009 году стал среднеценовой сегмент - 68% всех продаж одежды в стоимостном выражении.

Сегмент женской одежды традиционно занимает большую часть структуры рынка по потребительскому назначению - по итогам 2009 года на ее продажи пришлось порядка 60% всего рынка. Но наиболее активно в этой структуре развиваются сегменты мужской и детской одежды, увеличив свои продажи в 2009 году на 13,4% и 16,6% в рублях соответственно.

В среднем, в 2007 году каждый мужчина потратил на одежду почти в 3 раза меньше, чем женщина и в 3,6 раза меньше, чем было потрачено на каждого подростка. На детскую одежду в 2009 году родители потратили в среднем по 11 тыс. руб. на каждого ребенка.

На российском рынке одежды начинают проявляться тенденции, характерные для развитых западных рынков. В первую очередь, это ускорение производственного цикла и увеличение объемов производства с одновременным снижением издержек. В связи с этим уменьшается доля практичных вещей "на каждый день". Если несколько лет назад вещи такого типа составляли до 90% коллекций, то сейчас - не более 15%.

Необходимо отметить, что девальвация российского рубля в 2008 году все-таки не осталось без последствий. Девальвация способствовала перераспределению затрат россиян. Все больше граждан тратят основную часть своих доходов на еду и товары первой необходимости, сокращая расходы на "предметы роскоши", в том числе и одежду. Но аналитики сходятся во мнении: оказавшись зажатыми между достаточно низкими возможностями покупателей и растущими аппетитами торговых центров, которые постоянно повышают арендные ставки, одежные магазины всех без исключения форматов должны были затянуть пояса. "Сейчас многие торговые центры просят уже по $200/кв. м, что очень дорого для магазинов одежды, особенно если они не могут рассчитывать на массовый спрос. Чтобы удержаться в рамках приемлемой нормы рентабельности, продавцы вынуждены идти на сокращение площадей бутиков и экономить на зарплатах персонала. Как следствие, в отрасли уже сформировался жесткий дефицит кадров и страдает сервис.

По мнению экспертов, за последние полгода рентабельность магазинов снизилась как минимум на 10%, однако остается достаточно высокой, достигая 100%. Поэтому, несмотря на не самые лучшие времена, российский рынок одежды продолжает интересовать как отечественных, так и иностранных инвесторов.

. Кредитование и окупаемость бизнес проекта по созданию предприятия малого бизнеса

.1 Расчёт плановой себестоимости продукции

Заработная плата основных производственных рабочих, З_опр

З_опр = F_Э * С_т * R_co * К_прем / N (1)

где, С_т - часовая тарифная ставка рабочего,

R_co - списочная численность основных производственных рабочих,

К_прем - процент премирования рабочих,

N - обьём продаж,

З_опр = 1700 * 40 * 82 * 1,4 / 160 = 48790

_Э - эффективный годовой фонд времени одного рабочего

_Э =[П_r - (К_вд + К_п)] К_ч/см * К_ирв (2)

где, П_r - продолжительность года (366 дней),

К_вд - количество выходных дней в году (52 недели * 2 выходных в неделю = 104 дня),

К_п - количество праздничных дней в году (12 дней),

К_ч/см - количество часов в одну рабочую смену (8 часов),

К_ирв - коэффициент использования рабочего времени (0,85),

F_Э =[366 - (104 + 12)] * 8 * 0,85 = 1700

- Материальные затраты, М

М = 0,37 * 48790/0,15 = 120348,67

- Дополнительная заработная плата, З_доп (15% от основной),

З_доп = 15% * 48790 = 7318,5

- Общий социальный налог, ОСН ( 20% от з/п),

ОСН = (З_{опр +} З_доп) * 20% (3)

ОСН = (48790+7318,5) * 20% = 11221,7

- Общепроизводственные затраты, З_{общ пр}

З_{общ пр} = 0,9 * З_опр (4)

З_{общ пр} = 0,9 * 48790 = 43911

- Общехозяйственные затраты, З_{общ хоз}

З_{общ хоз} = 0,8 * З_опр (5)

З_{общ хоз} = 0,8 * 48790 = 39032

- Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, З_сео

З_сео = З_доп

Далее рассчитывается производственная себестоимость, С_произв

С_произв = З_опр + М + З_доп + ОСН + З_сео + З_{общ пр} + З_{общ хоз} (6)

С_произв=48790+120348,67+7318,5+11221,7+7318,5+43911+

=277940,37

Потом определяется полная себестоимость, С_полн , посредством вычета из производственной себестоимости коммерческих затрат, З_ком

С_полн = С_произв + З_ком (7)

С_полн = 277940,37+6948,51=284888,89

З_ком = 2,5% * С_произв (8)

З_ком = 0,025*277940,37=6948,51

Полная себестоимость продукции равна 284888,89.

.2 Определение показателей прибыльности и рентабельности

Показателем прибыльность будет служить чистая прибыль с единицы продукции, П _{чист ед} . Она определяется по следующей формуле:

П _{чист ед} = П _{чист общ} / N (9)

П _{чист ед} = 14586310,4 / 160 = 91164,44

Находим рентабельность производства, R_е , по следующей формуле:

_е = (П _{чист общ} / С_полн * N) * 100% (10)

R_е = (14586310,4/284888,88*160) * 100% = 32%

Ц_ед - оптовая цена единицы изделия, Ц_ед = 398844,43

R_t - выручка от продажи продукции

_t = Ц_ед * N (11)

R_t = 398844,43*160 =63815108,8

П_{риб ед} - прибыль с единицы продукции

П_{риб ед} = Ц_ед - С_полн (12)

П_{риб ед} = 398844,43-284888,88=113955,55

П_{риб общ} - общая прибыль

П_{риб общ} = П_{риб ед} * N (13)

П_{риб общ} = 113955,55*160=18232888

Н - налог на прибыль

Н = 20% * П_{риб общ} (14)

Н = 20% * 18232888=3646577,6

П _{чист общ} - общая чистая прибыль

П _{чист общ} = П_{риб общ} - Н (15)

П _{чист общ} = 18232888 - 3646577,6 = 14586310,4

Предприятие работает с рентабельностью в 32 % при чистой прибыли с единицы продукции равной 91164,44 рублей , что является приемлемыми показателями.

2.3 Определение величины кредита и условий его получения

Для осуществления нашего бизнес - проекта, нам требуется три млн. р. заёмных средств (P - сумма кредита, P = 5 млн. р.). Банк может выдать необходимую нам сумму на следующих условиях:

Используется простая годовая процентная ставка (i = 15 %)

Кредит выдаётся на определённый срок (n = 2 года)

Наращенная сумма по кредиту, (S) и сумма переплаты по кредиту, (I), определяются по следующим формулам:

 = P (1 + i * n) (16)

S = 5 * (1 + 15 % * 2) = 6,5

I = 6,5 - 5 = 1,5

При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

.4      Расчёт эффективности бизнес - проекта

Эффективности бизнес - проекта определяют посредством расчёта следующих показателей:

Срок окупаемости инвестиций, n_I

_I = К / П _{чист общ} (18)

n_I = 14500000 / 14586310,4 = 0,99

К - капитальные вложения

К = I_собств + I (19)

где, I_собств - собственный капитал

_собств = 13 млн. р.

К =13000000+1500000= 14500000

-Чистый дисконтированный доход, ЧДД

ЧДД = (R_t - С_полн * N) * 1 / (1 + i)^n_г - К (20)

где, n_г - количество лет в течении которых совершались продажи,

ЧДД = (63815108,8- 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 - 14500000 = 1362612,56

-Индекс доходности, ИД

ИД = 1 / К * (R_t - С_полн * N) * 1 / (1 + i)^n_г (21)

ИД = 1 / 14500000 * (63815108,8 - 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 = 1,09

Бизнес - проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

Заключение

Итак, Финансы - это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Они являются неотъемлемой часть деятельности любого предприятия, в чём мы смогли убедиться на практике.

В результате выполнения данной курсовой работы, были закреплены теоретические знания полученные при изучении дисциплины. Были использованы различные методу финансовых расчётов.

Также были выполнены поставленные перед нами задачи:

1)      Рассмотрена сущность, функции и механизм функционирования предприятия в условиях рыночной экономики;

2)      Изучена классификацию предприятий;

)        Разработана стратегию маркетинга (на примере конкретного предприятия);

)        Проанализированы источники финансирования деятельности предприятия.

)        Разработан комплекс мер по совершенствованию деятельности предприятия

)        Рассчитана плановая себестоимость продукции. Полная себестоимость продукции равна 284888,89.

7)      Определены показатели прибыльности и рентабельности. Предприятие работает с рентабельностью в 32% при чистой прибыли с единицы продукции равной 91164,44 рублей , что является приемлемыми показателями

Выявлена величина у кредита и условия его получения. При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

Рассчитана эффективность бизнес - проекта. Бизнес - проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

В данной работе были использованы и применены большинство теоретических знаний и практических навыков, полученных нами в ходе изучения дисциплины, что помогло нам наиболее полно освоить её.

Список используемых источников

1)      Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000

2)  Кнышова Е.Н. Бизнес-планирование. - Москва: Форум - Инфра-М, 2009 г

3)      Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА - М, 2007.

)        Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Экспресс-курс. - Питер,2008г.

)        Кредитование и окупаемость бизнес - проекта по созданию предприятия малого бизнеса - методические рекомендации . : М.В. Жарикова. А.И. Евсейчев. Издательство ТГТУ тамбов 2009 г.

)        Налоговый Кодекс Российской Федерации п.2 ст.11

)        Политическая экономия /Под ред. В.В. Радаева. - М.: Изд-во МГУ

)        Петров А.Н. Стратегический менеджмент. - СПб.: Питер, 2007.

9)      Тихомиров Е.Ф., М. 2006. "Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия";

10)    Фахтудинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело, 2005.

)        Федеральная служба по финансам www.fcsm.ru

)        Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009

13) Хрипач В.Я. Бизнес-план. Мн .: Экономпресс, 2010 г.

14)    Швандар В.А., Прасова В.П. Бизнес-план. Тексты, задачи, ситуации: учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009

15)    Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М. Финансы 2006

16)    Шохина Е.И. "Финансовый менеджмент"; - Москва, ЮНИТИ, 2005.

Приложение А

Таблица 1 - Разработка предложения и цен для каждого сегмента рынка

Приложение Б

Таблица 2 - Конкуренты магазина "Ваш стиль"

Приложение В

Таблица 3 - Расходы на промоушен-акцию

Приложение Г

Рисунок 1 - Распределение аудитории по полу

Приложение Д

Таблица 4 - Стоимость проката эфирного времени, руб.

Приложение Е

Таблица 5 - Общие инвестиционные вложения

Приложение Ж

Таблица 6 - Текущие расходы по кварталам на 2013 год., тыс. руб.

Приложение З

Рисунок 2 - Организационная структура магазина "Ваш стиль"