Материал: Кредитный портфель банка в системе категорий банковского дела

В то же время в 2012 - 2013 гг. наметилась тенденция роста доли задолженности, отнесённой банком ко второй группе, с 1,2 % на 01.01.2012 до 21,3 % на 01.01.2014, что отчасти обусловлено изменением подходов Национального банка при классификации банком валютной задолженности.

Ухудшение качества кредитной задолженности потребовало от банка увеличения отчислений в специальные резервы. В результате коэффициент покрытия резервами кредитного портфеля в ЗАО «РРБ-Банк» увеличился с 2,9 % на 01.01.2012 до 4,0 % на 01.01.2014 (рисунок 2.7). Сохранение негативной динамики в дальнейшем может оказать давление на совокупное качество активов банка, а соответственно, на его прибыль и показатели эффективности деятельности.

Рисунок 2.7 - Динамика уровня резервирования ЗАО «РРБ-Банк»

Таким образом, в течение 2010 - января-сентября 2014 гг. кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» увеличился номинальном выражении в 5,2 раза (в реальном - на 41,2 %) и достиг 600,5 млрд. рублей, что соответствует 19-й позиции в банковской системе Республике Беларусь. ЗАО «РРБ-Банк» специализируется на потребительском кредитовании физических лиц: задолженность по кредитам населению составляет порядка 60 % кредитного портфеля банка, что объясняет преобладание необеспеченных кредитов в портфеле банка. Корпоративный кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» сформирован преимущественно в иностранной валюте (более 70 % суммарной задолженности юридических лиц), а основными кредитополучателями банкам являются предприятия торговли, строительные организации и лизинговые компании. С точки зрения рискованности портфеля наиболее проблемным для банка в 2012 - 2013 гг. стало увеличение задолженности, классифицированной по второй группе, повлекшее рост чистых отчислений в резервы.

Негативная динамика операционной среды в Республике Беларусь обострила проблемы формирования оптимального банковского кредитного портфеля и управления им в целях минимизации совокупного кредитного риска. Данным вопросам и посвящён заключительный раздел настоящей работы.

Направления формирования оптимального кредитного портфеля и управления им в современных условиях

Для формирования оптимальной структуры кредитного портфеля, которая обеспечила бы минимизацию рисков при достаточном уровне ликвидности и доходности банка в качестве целей кредитной политики банка можно порекомендовать следующие:

–       формирование кредитного портфеля, обеспечивающего ликвидное функционирование банка путем обеспечения сбалансированности размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам;

–       построение долгосрочных и взаимовыгодных кредитных отношений с клиентами при соблюдении приемлемого уровня кредитного риска и необходимой доходности;

–       поддержание качества кредитного портфеля на оптимальном уровне;

–       совершенствование процесса предоставления кредитных ресурсов, в том числе посредством многоканального информационного и консультационного обслуживания;

–       постепенная диверсификация кредитного портфеля как по отраслевой принадлежности клиентов, так и по категориям клиентов;

–       повышение эффективности управления кредитными рисками путем совершенствования системы оценки и контроля за уровнем риска операций кредитного характера, соответствующей системы полномочий (лимитов) по принятию решений и осуществлению операций кредитного характера, системы контроля за соблюдением нормативных требований, правил и процедур по предоставлению операций кредитного характера.

Приоритетными направлениями при формировании кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» могут являться:

–       кредитование экспортоориентированных предприятий, имеющих заключенные внешнеторговые контракты на реализацию продукции (выполнения работ, оказания услуг);

–       осуществление финансовой поддержки эффективных проектов предприятий отраслей экономики, не относящихся к агропромышленному комплексу, с целью диверсификации кредитных вложений, в том числе субъектов малого предпринимательства;

–       кредитование физических лиц на потребительские нужды преимущественно с использованием банковских пластиковых карточек. При этом одним из направлений развития кредитных операций может являться реализация кредитных продуктов в пакетах розничных услуг при комплексном обслуживании физических лиц. Вместе с тем в условиях снижения доходов населения и существенного роста процентных ставок в потребительском кредитовании возможно рассмотрение и варианта приостановки операций кредитного характера с физическими лицами в целях недопущения снижения качества розничного портфеля.

Вследствие ухудшения качества валютного кредитного портфеля банка необходимо обратить внимание на критерии предоставления валютных кредитов. В частности, в кредитной политике банка можно закрепить норму о том, что операции кредитного характера в иностранной валюте осуществляются только на валютоокупаемые проекты и (или) при наличии в достаточном для исполнения обязательств перед банком объеме валютной выручки, остающейся у юридического лица после ее обязательной продажи.

В условиях ухудшения операционной среды в Республике Беларусь в целях оптимизации кредитных портфелей банков важное значение приобретают методы управления кредитным портфелем, направленные на минимизацию совокупного кредитного риска. В основе управления совокупным кредитным риском банка лежат методы рационирования и диверсификации.

Рационирование кредитного портфеля банка - это установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов по отдельным заемщикам или классам заемщиков; определение лимитов концентрации кредитов на одного или группу тесно сотрудничающих заемщиков.

Процедура рационирования имеет два направления. Первое предполагает соблюдение нормативов, установленных центральным банком, второе основано на создании системы внутрибанковских ограничений и выполнении их требований.

Руководствуясь установленными таким образом лимитами, кредитный специалист после отбора потенциальных заемщиков оценивает соответствие предполагаемой сделки требованиям центрального банка, а затем внутрибанковским контрольным величинам, которые могут включать в себя:

         лимиты кредитных операций банка с государственными структурами, другими банками, юридическими и физическими лицами;

         лимиты на объёмы использования различных инструментов: кредитов, займов, овердрафта, лизинга, факторинга;

         лимиты на объёмы кредитных вложений в различные отрасли, регионы и виды деятельности;

         лимиты в разрезе филиалов и отдельных кредитополучателей.

Взаимозависимым с лимитированием и нормированием кредитного риска является метод его диверсификации, которая достигается путем распределения кредитного портфеля по различным категориям кредитополучателей, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также по ряду других признаков с целью минимизации кредитного риска.

На практике обычно применяют три типа диверсификации: портфельную, по срокам погашения, географическую.

Диверсификация портфеля означает распределение кредитов между возможно большим кругом клиентов из различных отраслей. Данный тип диверсификации имеет особую актуальность для универсальных, неспециализированных банков, к числу которых относится и ОАО «Белагропромбанк». Для проведения диверсификации следует классифицировать отрасли по степени кредитного риска. Пример такой группировки приведен на рисунке 3.1.

кредитный портфель банк

Рисунок 3.1 - Классификация отраслей народного хозяйства по степени кредитного риска

Наибольший риск связан с кредитованием наукоемких отраслей: тяжелой промышленности, приборостроения и др. Предприятия этих отраслей имеют не всегда стабильное положение из-за возможного морального устаревания продукции, высоких издержек на научные исследования, узости рынков сбыта. И наоборот, предприятия легкой, химической промышленности имеют более стабильные доходы, так как спрос на их продукцию достаточно предсказуем.

Рекомендуется избегать кредитования циклических отраслей (автомобильная промышленность, строительство, производство строительных материалов) в фазе экономической депрессии или спада.

В целом предприятия, ориентированные на массового потребителя, функционирующие в трудоемких отраслях (пищевая промышленность, сфера торговли и обращения, услуг) имеют более стабильное положение, нежели капиталоемкие виды бизнеса.

Можно предложить три метода диверсификации кредитного портфеля. Первый метод допускает кредитование в период экономического кризиса только предприятий с минимальной и средней степенью риска. Второй метод диверсификации портфеля предусматривает предоставление кредитов предприятиям различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству кредитополучателей. Третий - основан на диверсификации обеспечения кредитов. Для этого одни кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, другие - под залог ценных бумаг, третьи - под банковскую гарантию, четвертые - под поручительство третьего лица и т. д.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и погашение кредитов в определенном диапазоне сроков. Это дает возможность некоторого финансового маневра и предотвращает случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Географическая диверсификация кредитного портфеля связана с кредитованием клиентов из различных географических регионов. Для банковской системы Беларуси данный тип диверсификации практически неактуален ввиду его относительной географической однородности, хотя кредитные учреждения таких крупных государств, как США и Российская Федерация активно его используют.

Таким образом, анализ экономической ситуации в Республике Беларусь и её влияния на банковский сектор позволил выявить наиболее острые проблемы формирования оптимального кредитного портфеля в современных условиях. Среди них увеличение проблемной кредитной задолженности и рисков валютного кредитования, отсутствие экономических предпосылок, стимулирующих формирование портфелей долгосрочных кредитов, рост процентных ставок по кредитам, из-за опережающей динамики ставок депозитного рынка не сопровождающийся увеличением доходности кредитного портфеля.

Для преодоления названных проблем банкам в области менеджмента качества кредитного портфеля следует активнее применять такие методы управления как рационирование, лимитирование и диверсификация, что поможет в конечном итоге снизить совокупный кредитный риск.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

кредитный портфель банк

Проведённое теоретико-практическое исследование позволило сделать следующие выводы и сформулировать предложения.

.        Кредитный портфель банка представляет собой совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. В целях комплексного анализа и оценки кредитный портфель может быть классифицирован по ряду признаков, среди которых степень диверсифицированности, тип контрагентов, вид кредитных операций и юридический способ их оформления, валюта кредитования, отраслевая принадлежность контрагентов, своевременность погашения контрагентом своих обязательств и др. Под «качественным кредитным портфелем» понимается кредитный портфель, по составу и структуре отражающий минимальный кредитный риск при достаточном уровне доходности и ликвидности банка. Наиболее общими критериями оценки качества кредитного портфеля выступают уровень его рискованности, доходности и ликвидности.

.        Анализ экономической ситуации в Республике Беларусь и её влияния на банковский сектор позволил выявить наиболее острые проблемы формирования оптимального кредитного портфеля в современных условиях. Среди них увеличение проблемной кредитной задолженности и рисков валютного кредитования, отсутствие экономических предпосылок, стимулирующих формирование портфелей долгосрочных кредитов, рост процентных ставок по кредитам, из-за опережающей динамики ставок депозитного рынка не сопровождающийся увеличением доходности кредитного портфеля. Для преодоления названных проблем банкам в области менеджмента качества кредитного портфеля следует активнее применять такие методы управления как рационирование, лимитирование и диверсификация, что поможет в конечном итоге снизить совокупный кредитный риск.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

         Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и критерии оценки его качества : автореферат диссертации на соискание учен. степ. канд. экон. наук : 08.00.10 / М. Н. Авсейко ; БГЭУ. - Минск, 2009. - 20 с.

         Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: [монография] / М. Н. Авсейко. - Минск : Мисанта, 2010. - 159 с. : табл.

         Банковские риски: учебное пособие для студентов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / [Л.Н. Красавина и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой ; Финансовая академия при Правительстве РФ. - Москва : КНОРУС, 2007. - 232 с.

         Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 октября 2000 г., № 441-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юр Спектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 18.12.2014.

         Бюллетень банковской статистики. Выпуски в разрезе банков за 2010 - 2014 годы / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск: [б.и.], 2010 - 2014. - 143 с.

         Егоров, А. (канд. экон. наук, доц.). Состояние и основные тенденции развития кредитного рынка Беларуси в современных условиях / А. Егоров // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2009. - N 42-43. - С. 13-17.

         Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка : учебник для студентов высших учебных заведений, обуч. по напр. 080500 "Менеджмент" / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков ; Академия нар. хозяйства при Правительстве РФ, Фак. финансов и банковского дела. - Москва : КноРус, 2009. - 645 с.

         Казакова, О. Н. Качество кредита и кредитного портфеля / О. Н. Казакова // Банковское дело. - 2009. - N 7. - С. 74-77.

         Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учебное пособие для студентов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - Москва : КноРус, 2009. - 277, [1] с.

         Кузнецов, С. В. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества / С. В. Кузнецов // Банковские услуги. - 2007. - N 12. - С. 29-38.

         Купчинова, О. Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению / О. Купчинова // Банкаускi веснiк. - 2010. - N 16. - С. 42-48.

         Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; под ред. О.И. Лаврушина ; Финансовая акад. при Правительстве Российской Федерации. - 5-е изд., стер. - Москва : КноРус, 2009. - 259, [1] с.

         Мамонтов, Д. С. Система мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка / Д. С. Мамонтов // Финансы и кредит. - 2009. - N 38. - С. 59-62

         Морсман Э.М. (младший). Управление кредитным портфелем : Пер. с англ. / Морсман Э.М. (младший) ; Науч. ред. В. Ионов. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2004. - 206 с.

         Нуриева, С. Теоретические аспекты управления рисками кредитного портфеля банков / С. Нуриева // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2011. - N 6. - С. 39-41.

         Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, О. В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г. И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478 с.