Глава 1. Сущность и оценка кредитного риска. 7
1.1 Понятие и классификация кредитного риска. 7
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитного риска. 12
1.3 Методы оценки кредитного риска. 16
2.1 Система управления кредитным риском и его место в кредитной политике банка 21
2.3 Оценка эффективности инструментария управления кредитным риском Банка ВТБ (ПАО) 43
3.1 Влияние традиционных и новых факторов на формирование и видоизменение кредитного риска. 51
Список использованных источников. 76
Сегодня вопросы управления рисками важны для всех предприятий, но они стали очень важны для коммерческих банков. Сложность управления рисками коммерческих банков в первую очередь связана с их многомерностью, спецификой внешнего вида и формирования, взаимосвязанностью в изменяющихся условиях, трудностью формализации и иными обстоятельствами. Сложности, возникшие в деятельности отечественного кредитного сектора во время экономического кризиса, свидетельствуют о проблемах с существующими системами управления рисками в банковском секторе.
Необходимость совершенствования процесса организации управления рисками в кредитных организациях связана с рядом факторов, среди которых: глобализация мировой экономики; реализация Базельских соглашений (Базель-2 и Базель-3) во внутреннем кредитном секторе; появление дисбалансов в кредитном секторе; рост финансовой стабильности; расширение кредитного сектора; рационализация потенциальных доходов и убытков; улучшение банковского регламентирования и отслеживание самоидентификации и оценка рисков; улучшение инструментов менеджмента и др. В ближайшее время российская банковскаяотрасль должнаэлиминировать последствия международного финансового кризиса и направиться на путь постоянногороста. В связи с этим одной из главных целей формирования банковской отрасли является рост результативности риск-менеджментав кредитных учреждениях.
В сегодняшних условиях трудность исследования банковских рисков является актуальной не только для экспертов банковской отрасли, но и для организаций и гражданских лиц, которые пользуются услугами кредитных учреждений. Риски кредитных учреждений, по своей сущности, становятся социальным процессом, так как банковская продукция и услуги, сопряжены с финансами. В кризисной ситуации кредитные банки не столько рискуют собственным средствами, сколько привлекают финансы. Поэтому банковские кризисы касаются интересовбольшого круга клиентов, которые доверили свои деньги кредитным учреждениям. Данные кризисы переносить сложнее, нежели производственные, которые приводят к существенным финансовым затратам для субъектов, которые связаны друг с другом цепью денежных взаимоотношений. Раннее определение возможных рисков и результативное управление рисками становится все более значимым аспектом финансовой деятельности, так как качество риск-менеджментанапрямую воздействует на устойчивое функционирование всякого направления кредитного сектора, в особенностина этапе кризиса. В связи с этим термин «риск-менеджмент» зачастую встречается в научных работах, нормативных актах, которые касаются банковской сферы.
Главные основы теории риск-менеджментаможно увидеть в трудах иностранных и отечественных авторов, среди которых можно выделить таких как У. Бек, Ф. Найт, Н. Луман, Дж. Милль, Н.У. Сениор, А. Маршалл, А. Пигу, Дж.М. Кейнс, А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, Н.Д. Ильенкова, Н.Б. Ермасова, П.И. Ильин.Необходимо указать, что понятие «риск» до сегодняшнего дня является неоднозначным.
- установить понятие и классификацию кредитного риска;
- рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитного риска;
- выделить методы оценки кредитного риска;
- изучить систему управления кредитным риском и его место в кредитной политике банка;
- охарактеризовать основные объемные и качественные показатели кредитной деятельности ПАО Банк ВТБ;
- проанализировать эффективность механизма управления банковским риском на примере ПАО Банк ВТБ;
- установить влияние традиционных и новых факторов на формирование и видоизменение кредитного риска;
Предметом исследования является процесс управления банковскими рисками.
Объект исследования – кредитные риски в ПАО ВТБ.
Главными источниками данной работы стали законодательные акты: федеральное законодательство, инструкции и положения Банка России, установки и положения ПАО ВТБ по процессу кредитования физических лиц; учебная литература по вопросам банковского дела, в том числе статьи по проблемам кредитования физических лиц и официальные источникив сети Интернет.
Методологической базой работы послужили: аналитический метод, метод средних и относительных величин, расчетно–конструктивный метод.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений. Во введении представляется актуальность работы, ставится цель, задачи, предмет, объект исследования. В первой главе раскрываются теоретические основы оценки кредитного риска, а именно рассматривается понятие и классификациz кредитного риска; рассматривается нормативно-правовое регулирование кредитного риска; выделяются методы оценки кредитного риска. Во второй главе проводится оценка кредитного риска банка ПАО ВТБ, а именноизучается система управления кредитным риском и его место в кредитной политике банка;характеризуются основные объемные и качественные показатели кредитной деятельности ПАО Банк ВТБ; анализируется эффективность механизма управления банковским риском на примере ПАО Банк ВТБ. В третьей главе устанавливается влияние традиционных и новых факторов на формирование и видоизменение кредитного риска; определяются возможности цифровизации банковской деятельности и ее использование для качественного управления кредитным риском; определяются основные направления совершенствования работы по риск-менеджменту кредитным риском в ПАО Банк ВТБ.
Глава 1. Сущность и оценка кредитного риска
1.1 Понятие и классификация кредитного риска
Финансовая безопасность кредитного учреждения – это финансовая защита наиболее значимых направлений деятельности банка от неблагоприятного воздействия нечестной конкуренции, а также от воздействия внутренних и внешних опасностей и дестабилизирующих факторов.
Одной из основных задач стабильной деятельности коммерческого банка является обеспечение экономической безопасности. Она основывается на предотвращения негативных последствий на различные аспекты экономической безопасности банка.[1]
Основная деятельность коммерческого банка связана с риском. На сегодняшний день во всех банковских системах особое внимание уделяется проблеме совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений.
Среди большого разнообразия банковских услуг одним из наиболее важных видов их деятельности являются кредитные операции. В активах коммерческих банков кредиты занимают прочные позиции наиболее объемных и доходных статей. Кредитные операции приносят самый высокий доход в банк.[2]
Кредитный риск – это структурная и самая опасная опасность банковского сектора, в связи с тем, что многие банковские банкротства обусловлены невозвратами заемщиком кредитов и отсутствием научно обоснованной стратегии управления кредитным риском.[3]
Понятий «кредитный риск» в научной и учебной литературе очень много. Однако, необходимо отметить, что такое многообразие понятий не дает возможности привести единообразное понятие данного термина.
Рассмотрим наиболее часто встречающиеся толкования кредитного риска.
Во второй редакции проекта новых Базельских соглашений, кредитный риск характеризуется «как риск потерь, возникающих вследствие дефолта, у кредитора или контрагента». Необходимо обратить особое внимание, что Базельский комитет, определяя кредитный риск, увязывает источники его возникновения, прежде всего, с кредитованием, однако также учитывает риск неисполнения обязательств контрагентом банка по прочим операциям. Таким образом, можно заключить, что в текущем представлении Базельского комитета и, следовательно, большинства национальных органов банковского регулирования и надзора кредитный риск связывается с потерями вследствие дефолта контрагента.
Дефолт в современной его трактовке охватывает события, которые могут произойти с должником и приведут к экономическим потерям для кредиторов. С экономической точки зрения дефолт означает признание момента ухудшения положения кредиторов заемщика по сравнению с ранее заключенными договоренностями либо неизбежность данного ухудшения в будущем.[4]
Определения дефолта существенно различаются. Рейтинговые агентства констатируют наступление дефолта в случае любой задержки в исполнении обязательств, в то время как Базельский комитет допускает наличие задержки в пределах 90 дней в исполнении обязательств по задолженности перед банком, что отражает банковскую практику признания момента дефолта.[5]
Использование различных определений дефолта создает сложности в реализации вероятностно-стоимостной концепции оценки и регулирования кредитного риска, предусматривающей оценку ожидаемых и непредвиденных потерь исходя из:
- величины задолженности в момент дефолта;
- вероятности наступления дефолта;
- утрат в результате дефолта.[6]
Решением этой сложности на практике может быть унификация положений регистрации данных и событий, которые связаны с дефолтом, и ее всевозможная конкретизация.
В Письме ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», кредитный риск трактуется, как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.[7]
В документах МСФО (международные стандарты финансовой отчетности) кредитный риск определяется, как риск неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка. Особенность, определение кредитного риски в МСФО – увязка данного риска с фактом неисполнения финансового обязательства контрагентом. Задача стандартов в рассматриваемом контексте – обеспечить максимально объективную картину о возможной величине потерь связанной с реализацией кредитного риска, в виде неисполнения обязательств контрагентом, а также о концентрациях кредитного риска.[8]
Необходимо подчеркнуть, что кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля. Различия в определении кредитного риска индивидуального заемщика и риска портфеля, имеют важное значение для управления кредитным риском. Оценивая риск конкретного банковского актива - обязательства отдельного заемщика, можно действовать двояко: либо рассматривать этот кредит изолированно от других кредитов, либо считать его неотъемлемой частью банковского портфеля. Оценка рисков актива и целесообразности операции с ним при этом могут меняться. Так, актив, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый обособленно, может оказаться практически безрисковым с позиции портфеля при определенном сочетании входящих в этот портфель активов. Можно подобрать ряд ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень риска, но которые, будучи объединенными вместе, составят практически безрисковый портфель. Кроме того, увеличение числа включаемых в портфель ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля ссуд.[9]