4. Основные схемы лизинга в банках
Существуют две наиболее распространенные схемы лизинговых сделок, классический лизинг и возвратный лизинг.
Классический лизинг характеризуется многосторонними взаимоотношениями, в которых основными участника являются:
1. Поставщик
2. Лизингодатель
3. Лизингополучатель
Почти всегда в лизинговой сделке участвуют еще две стороны:
1. Банк
2. Страховая компания
По заявке Лизингополучателя Лизингодатель приобретает в свою собственность у продавца необходимое Лизингополучателю имущество и передает его в лизинг на срок, приближающийся по продолжительности к сроку амортизации всей или большей части стоимости имущества.
Схема 4. Работы по классическому финансовому лизингу
1. Лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с запросом о возможности заключения договора лизинга. Лизингодатель проводит оценку платежеспособности клиента и принимает решение о заключении договора лизинга. Заключается договор лизинга (финансовой аренды).
2. При недостаточности собственных средств Лизингодатель обращается в Банк за кредитом на приобретение у Поставщика передаваемого в лизинг имущества.
3. Банк кредитует Лизингодателя.
4. Лизингодатель заключает с Поставщиком (Производителем) имущества договор поставки.
5. Происходит страхование предмета договора лизинга. По условиям договора обязанность по страхованию имущества может возлагаться как на Лизингодателя, так и на Лизингополучателя.
6. Поставщик поставляет имущество Лизингополучателю. При этом право собственности на имущество до момента его выкупа принадлежит Лизингодателю.
7. Лизингодатель выплачивает ежемесячные лизинговые платежи и пользуется имуществом. По окончанию договора имущество переходит в собственность Лизингополучателя.
Возвратный лизинг позволяет Вам высвободить денежные средства, вложенные в покупку имущества (оборудования, транспорта, недвижимости), при этом само имущество остается у Вас и приносит доход. По своей сути, некоторые его сравнивают с залоговым кредитованием.
Работает это так, Вы приобрели какое-либо имущество, у Вас осталось недостаточно оборотных средств или возникла любая другая потребность в денежных средствах.
В этом случае можно продать свое имущество Лизинговой компании и тут же взять его в лизинг. Выплатив все лизинговые платежи, имущество вновь переходит в Вашу собственность.
Схема 5. Работы по возвратному лизингу
1. Лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с запросом о возможности заключения договора лизинга. Лизингодатель проводит оценку платежеспособности клиента и принимает решение о заключении договора лизинга. Заключается договор лизинга (финансовой аренды).
2. Между Лизингодателем и Лизингополучателем заключается договор купли-продажи имущества. Физической передачи имущества не происходит, оно остается у Лизингополучателя.
3. При недостаточности собственных средств Лизингодатель обращается в Банк за кредитом на выкуп у Лизингополучателя имущества.
4. Происходит страхование предмета договора лизинга. По условиям договора обязанность по страхованию имущества может возлагаться как на Лизингодателя, так и на Лизингополучателя.
5. Лизингодатель выплачивает ежемесячные лизинговые платежи и пользуется имуществом. По окончанию договора имущество вновь переходит в собственность Лизингополучателя.
Заключение
Таким образом, можно сказать, что рынок лизинга развивается в России довольно успешно, несмотря на все экономические трудности, суммы законченных и не законченных сделок растут. Лизинг позволяет осуществлять крупномасштабные капитальные вложения в развитие материально-технической базы любого производства, даёт возможность расширить производство и наладить обслуживание оборудования без привлечения заёмных средств. Важным преимуществом лизинга в том, что он обеспечивает стабильность финансовых планов арендатора. Так же нельзя не сказать про более усложняющуюся структуру лизинговых сделок. Их становится больше, спектр охвата шире. Теперь предоставляются различные виды, на разные сроки и с различными условиями, это позволяет организациям и физическим лицам не только возможность выбора, но и более удобные условия для себя.
Важно отметить, что услуга лизинга позволяет поддерживать оптимальное соотношение собственного и заёмного капитала, что обеспечивает устойчивое финансовое положение предприятия.
Список литературы
1. Бакаев А.С. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета: Метод. пособие. М.: Инвест Фонд. 2013.
2. В.Д. Газман Рынок лизинговых услуг. - М.: Фонд “Правовая культура”, 2012, 376с.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 18декабря2014. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. М.: Международный центр финансово-экономического развития. 2014.
4. Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов: практическое пособие. М.: Кодекс. 2012.
5. Козлова Е.П., Парашютина Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика. 2012.
6. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Части первой/ Отв. ред. Садовников О.Н. М.: Юринформцентр. 2012.
7. М.И. Лещенко Основы лизинга: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 336с.