Кредитование осуществляется: • единовременным предоставлением денежных средств; • открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности (при овердрафтном кредитовании - лимита овердрафта). • Микрокредитование осуществляется по упрощенной процедуре на сумму, не превышающую 7500 базовых величин, установленных законодательством Республики Беларусь на момент заключения кредитного договора. • При консорциальном кредитовании банки - участники консорциального кредитования объединяют свои кредитные ресурсы через банк-агент. В последние годы получило распространение предоставление кредитов в порядке так называемой кредитной линии. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода. Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности юридическому лицу выдается кредит в пределах линии и срока действия кредитного договора Сумма кредита при кредитовании путем открытия кредитной линии устанавливается в кредитном договоре определением лимита выдачи и лимита задолженности. Лимит выдачи - предельный размер общей суммы предоставляемых денежных средств. Лимит задолженности - предельный размер задолженности по кредиту на каждый календарный день. Погашение кредита может осуществляться единовременно в срок, оговоренный в кредитном договоре. Чаще кредит погашается частями. Сроки погашения кредита обязательно указываются в кредитном договоре. Дополнительно могут быть получены от заемщика срочные обязательства, которые учитываются на внебалансовом счете. Погашение задолженности по кредиту, выданному юридическому лицу со счета, по учету кредитной задолженности и начисленных по нему процентов, производится безналичным путем в установленной очередности с текущего счета, как правило, по его платежному поручению. Очередность погашения основного долга по кредиту и процентов по нему при наступлении сроков и недостаточности средств на текущем счете указывается в кредитном договоре. Как правило, сначала погашается задолженность по кредиту, а затем проценты. Если в кредитном договоре такая норма не оговорена, то согласно Гражданскому кодексу погашаются прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты и неустойка, а в оставшейся части - основная сумма долга. Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов и процентов, взыскание которого производится в установленной очередности. На условиях, предусмотренных в кредитном договоре, заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор. В соответствии с нормативными указаниями предприятиям в Республике Беларусь может открываться единый счет контокоррент, представляющий собой сочетание счета по учету кредитной задолженности, с текущим (расчетным). Кредитование по счету-контокорренту - способ кредитования по текущему (расчетному) счету, при котором банк перечисляет денежные средства на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем) или выдает наличные денежные средства с установлением лимита выдачи и лимита задолженности по счету-контокорренту и срока, в течение которого допускается дебетовое сальдо по счету-контокорренту [7]. Применительно к мировой банковской практике при предоставлении кредита по контокоррентному счету предприятию открывается один активно-пассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных средств: по кредиту - поступления, по дебету - платежи. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо - привлечение ресурсов или долг банка клиенту. Проценты, начисляемые в пользу банка, отражаются по дебету и увеличивают долг банку, а проценты в пользу предприятия отражаются по кредиту и уменьшают долг банку. Процент, по дебетовому остатку средств, в пользу банка начисляется по более высокой ставке, чем в пользу клиента по кредитовому остатку. Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности (осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием безналичных, наличных и взаимных расчетов). Для осуществления затрат по финансированию капитальных вложений и других инвестиций счет контокоррента не применяется. В договоре контокоррента оговариваются размеры допустимого дебетового сальдо и процентов по кредиту, а также размеры увеличения ставки процентов при превышении задолженности по характеризуемому счету. В договоре может предусматриваться и взимание комиссионного вознаграждения за ведение контокоррентного счета. Вознаграждение может устанавливаться в виде оборотной комиссии с суммы оборота, комиссии по каждому виду операций: чековая, вексельная, аккредитивная и другие, смешанной комиссии, включающей комиссию с оборота и комиссию за какую-либо операцию, например, вексельную. Предоставление кредита по контокоррентному счету относится к наиболее рисковым видам кредита, поэтому он, как правило, открывается юридическим лицам с первоклассной кредитоспособностью и имеющим постоянные деловые связи с банком[18c.186].
Размер процентной ставки устанавливается в соответствии с Условиями, утвержденными Правлением Банка, в зависимости от вида кредита и срока пользования.
Кредиты могут предоставлять:
· На потребительские нужды
· На медицинские услуги
· На обучение
· На благоустройства мест захоронения
· На строительство, реконструкцию и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир
· Льготные кредиты на обучение, строительство, реконструкцию жилых помещений
· и другие
При утверждении Правлением Банка новых процентных ставок по действующим кредитным договорам учреждение Банка в одностороннем порядке в соответствии с условиями кредитного договора изменяет процентную ставку с даты, указанной в решении правления банка, и сообщает об этом путем размещения изменных условий на информационных стендах в учреждениях и отделениях Банка в течении 5 рабочих дней с даты принятия решения правлением Банка, опубликования в одной из местных газет ("Советская Белоруссия", "Рэспублiка", "Звязда", "Беларусь сегодня" и др.)
Если кредитополучатель не согласен с размером новой процентной ставки, он вправе досрочно, в течении 20 дней после принятия решения правлением Банка об изменении процентной ставки по кредиту, погасить кредит с уплатой процентов за фактическое время пользования ими по ставке, действующей до изменения процентной ставки.
Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель предоставляет у учреждения Банка следующие документы:
документ, удостоверяющий личность (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство);
заявление-анкету кредитополучателя, зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения Банка или журнале регистрации заявлений, в службе кредитования населения.
справки кредитополучателя и поручителей о среднемесячном доходе ха последние три месяца или документы подтверждающие другие источники дохода (срок действия справок - 30 календарных дней после их выдачи).
Работник службы кредитования населения, после получения необходимых документов:
проверяет правильность и полноту предоставленных документов;
рассчитывает размер кредита;
определяет коэффициент платежеспособности кредитополучателя и поручителей;
согласовывает с клиентом способ и порядок погашения кредита и процентов по нему с условиями договора;
Служба безопасности проводит проверку достоверности паспортных данных кредитополучателя и поручителей, а также предоставленных иных документов для получения кредита. Проверка осуществляется по телефону, если возникают сомнения - с выходом на место.
На основе результатов проведенных проверок оформляют письменное заключение. Заключения рассматриваются кредитным комитетом учреждения Банка при решении вопроса о выдаче кредита и хранятся в кредитном досье Кредитополучателя.
При положительном решении о выдаче кредита, на основании протокола заседания кредитного комитета, работник службы кредитования населения:
оформляет два экземпляра кредитного договора и договор(ы) по обеспечению исполнения обязательств;
после визирования руководителями служб предоставляет оба экземпляра кредитного договора и договора о залоге на подпись руководителю учреждения Банка или другому, уполномоченному на это должностному лицу.
В случае принятия отрицательного решения о выдаче
кредита в решении кредитного комитета формулируются причины отказа в выдаче
кредита. Работник службы кредитования населения в извещении за подписью
руководителя учреждения банка сообщает заявителю об отказе в предоставлении
кредита. Копии документов, предоставленных кредитополучателем на получение
кредита, в выдаче которого было отказано хранятся в службе учреждения Банка в
течении одного года.
3. Кредитная система Республики Беларусь: состояние, проблемы и перспективы развития
Первый период охватывает 1990-1992 годы, когда в основном был сформирован пакет законодательных и нормативных правовых актов, определяющих основные принципы кредитной системы и механизмы регулирования, а также уполномоченные органы валютной политики.
Второй период также был краткосрочным: в течение 1993- 1994 годов органами валютного регулирования и контроля разработаны направления реализации девизной политики, определены также процедуры регламентации и рекомендации проведения мероприятий денежной политики.
Третий период (с начала 1994 года по настоящее время) характеризуется совершенствованием и развитием кредитной системы в условиях трансформационной экономики [2, с. 343].
В первый период после провозглашения независимости в Республике Беларусь обращались денежные знаки Госбанка СССР, а затем Центрального банка России. Без изменения, в рублях, проводились и безналичные расчеты.
Однако традиционные связи по взаимным поставкам с другими странами, входившими ранее в СССР, рушились. Каждая республика стала создавать инструменты защиты внутреннего рынка от проникновения из других республик таких платежных средств, как рубль: выпускались талоны, купоны, карточки, расчетные билеты, вводились национальные денежные знаки. В Республике Беларусь в 1992 г. были выпущены расчетные билеты Национального банка Республики Беларусь (многоразовые купоны) для защиты внутреннего потребительского рынка, и ряд товаров можно было приобрести только с оплатой этим средством. Расчетные билеты Национального банка Республики Беларусь не объявлялись национальной валютой, их выпустили в дополнение к основной денежной единице - рублю.
Спрос на безналичные российские рубли привел к росту курса российского безналичного рубля по отношению к белорусскому. Многие плательщики начали использовать для платежей в России и других республиках наличные рубли, спрос на которые поднялся. Однако по-прежнему российские наличные рубли наряду с расчетными билетами применялись для платежей за все товары и услуги.
Решение Центрального банка России об изъятии из обращения денежных знаков образца 1961, 1991 - 1992 гг. выпуска и замене их денежными знаками образца 1993 г. существенно повлияло на структуру денежных знаков, обращавшихся в Республике Беларусь [2, с. 345].
В ее денежный оборот для обслуживания внутреннего оборота дополнительно были выпущены расчетные билеты Национального банка Республики Беларусь. Денежные знаки, отпечатанные до 1993 г., были выкуплены у населения, предприятий и переданы Центральному банку России, а образца 1993 г. - обращались на территории Беларуси, имея законную платежную силу. Однако их фактическое использование осуществлялось в режиме иностранной валюты с более высоким курсом по отношению к расчетным билетам. Таким образом, со второй половины 1993 г. в налично-денежном обороте Республики Беларусь стали практически использоваться расчетные билеты Национального банка.
В 1994 г. Национальный банк Республики Беларусь постановил, что отныне единственным платежным средством в стране признается белорусский рубль, а в налично-денежном обороте - расчетный билет. Это решение было закреплено законодательно постановлением Верховного Совета Республики Беларусь в октябре 1994 г. В последующие годы из обращения был изъят расчетный билет, а в качестве официального единственного платежного средства признан белорусский рубль - билет Национального банка Республики Беларусь. Для упорядочения денежного обращения, упрощения учета в Республике Беларусь в законодательном порядке прошли две деноминации.
В результате первой деноминации белорусского рубля (1994 г.) все активы и пассивы юридических лиц, наличность и цены уменьшились в 10 раз. Вторая деноминация началась с 1 января 2000 г., она повлекла перерасчеты в соотношении 1000 р. в деньгах старого образца на 1 р. новых денежных знаков.
Национальный банк определяет номинал (достоинство), меру веса, вид и другие характеристики белорусского рубля, обеспечивает печатание банкнот, чеканку монет, а также хранение, уничтожение изъятых из обращения банкнот и монет. Он может выпускать памятные банкноты, юбилейные и памятные монеты, а также монеты из драгоценных и недрагоценных металлов. Памятные банкноты (монеты) Национального банка Республики Беларусь выпускаются в обращение специальным тиражом обычно в качестве объектов коллекционирования и тезаврации. Они отличаются от находящихся в обращении банкнот дополнительными элементами дизайна, а иногда и по номиналу. Памятные банкноты печатаются в ознаменование исторических событий и других важных моментов в жизни страны. Памятные банкноты и монеты являются законным платежным средством и обязательны к приему по номиналу для всех видов платежей без всяких ограничений. Комплекты памятных банкнот (монет) учреждения Национального банка реализуют юридическим и физическим лицам, при этом их стоимость может отличаться от номинальной.
Основными видами денег, находящихся в обращении и обслуживающих наличный денежный оборот, могут являться:
бумажные знаки стоимости, то есть кредитные деньги (банковские билеты);
казначейские билеты;
разменные монеты.
Эмиссионный механизм включает в себя порядок выпуска и изъятия денег из оборота, денежной эмиссии и обеспечения выпускаемых в оборот денежных знаков. В соответствии с этим поступление новых денежных знаков (безналичных и наличных) в хозяйственный оборот возможно только в результате проведения банками кредитных операций.
Исключительное право выпуска наличных денег принадлежит Национальному банку Республики Беларусь. Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот и монет в форме выпуска их в обращение путем продажи банкам через свои расчетно-кассовые центры.
Изъятие наличных денег происходит при сдаче (продаже) денежной наличности (обычно коммерческими банками) в расчетно-кассовые центры центрального банка. Изъятие безналичных денег из оборота возможно при погашении ссуд. Эластичность денежного оборота заключается в том, что при необходимости денежный оборот расширяется в соответствии с потребностями экономики в денежных средствах или сокращается с уменьшением этих потребностей.
Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков означает поддержку находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом, другими драгоценными металлами, свободно конвертируемой валютой, ценными бумагами и другими обязательствами.
В Банковском кодексе Республики Беларусь (2000 г.) подчеркивается, что банкноты и монеты, выпущенные в обращение Национальным банком, являются безусловным его обязательством. Они обеспечиваются всеми его активами, обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады (депозиты) [8, с.158].
Структура денежного оборота как элемента кредитной системы может рассматриваться прежде всего как соотношение наличного денежного обращения и безналичного денежного оборота. Государство в законодательном порядке определяет порядок наличного и безналичного денежного оборота.
Национальный банк в соответствии с законодательством регламентирует организацию кредитной системы и устанавливает:
порядок ведения кассовых операций и работы банков с денежной наличностью, меры ответственности за их нарушение;
правила хранения, инкассации и перевозки денежной наличности и других ценностей;
правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;
порядок определения признаков платежности наличных денег, замены ветхих и поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения.
В области безналичного денежного оборота Национальный банк определяет:
основные принципы построения платежных систем и порядок их применения;
правила банковских переводов;
формы безналичных расчетов;
стандарты платежных инструментов и т. д.
Важное значение в структуре денежного оборота имеет соотношение сумм денежных знаков различного достоинства в общей массе наличных денег, находящихся в обращении, то есть купюрное строение наличной денежной массы. С увеличением доходов населения, ростом цен обычно повышается доля купюр более высокого достоинства.
Порядок установления валютного курса (котировка валют) - определение соотношения между денежными единицами (валютами) разных стран. Валютный курс характеризует "цену" денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах других стран. Основой для котировки является покупательная способность национальных валют, а также спрос и предложение той или иной валюты на валютных рынках [19].