физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии);
юридическим лицом - двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента, либо валютным контролером.
Не подлежат свидетельствованию копии с документов, имеющих неясный текст, подчистки, приписки и иные неоговоренные исправления, не допускаются нечитаемые ксерокопии документов.
.3 Порядок работы с нарушениями Клиентами требований актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования
Согласно ст. 23 ФЗ №173 от 10.12.2003 Банк передает органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к Клиенту, информацию о нарушениях, выявленных при осуществлении контроля за соблюдением Клиентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Порядок передачи Банком информации о нарушениях регламентирован Положением ЦБ РФ 308-П и "Порядком формирования, подписания, шифрования и передачи информации региональными подразделениями Банка в территориальные управления Банка России. Банк при осуществлении контроля за соблюдением лицами, осуществляющими валютные операции (за исключением кредитных организаций и валютных бирж), актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передает информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, в том числе Национальные Банки субъектов РФ, осуществляющие надзор за деятельностью соответствующего регионального подразделения Банка, в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации для последующей передачи органу валютного контроля. Специалист, осуществляющий операцию Клиента (резидента, нерезидента) - юридического или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, при выявлении нарушения требований валютного законодательства передает информацию о нарушении в адрес Валютного контролера.
Указанная в настоящем пункте информация (выписка по счету с приложением расчетного документа, заверенные подписью и личным штампом специалиста, обслуживающего Клиента, с пометкой "Нарушение", перечень показателей (в случае необходимости по письменному запросу Валютного контролера)) передается на бумажном носителе либо в виде электронной копии по электронной почте в день выявления нарушения. По письменному запросу Валютного контролера Специалист, осуществляющий операцию Клиента (резидента, нерезидента) - юридического или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, оформляет и передает на имя Валютного контролера служебную записку, содержащую перечень показателей, необходимый для формирования электронного сообщения в соответствии с Положением 308-П. Обмен указанными в настоящем пункте документами между Валютным контролером и Специалистом осуществляется с использованием корпоративной электронной почты Банка. Валютный контролер при выявлении информации о нарушении Клиентами Банка актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования либо при получении от Специалиста такой информации вносит информацию в программный комплекс "Таможенно-банковская система валютного контроля" в день выявления нарушения либо не позднее рабочего дня, следующего за получением необходимой информации о нарушении от Специалиста.
Правила представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора) необходимых для осуществления его функций документов и информации утверждены постановлением Правительства РФ от 24 февраля 2009 г. №166. Представление информации о нарушениях требований валютного законодательства Клиентами Банка сторонним организациям, не являющимися органами валютного контроля, осуществляется в соответствии с действующим законодательством РФ и внутрибанковским порядком. Валютные контролеры доводят до сведения Клиентов и сотрудников банка требования нормативных актов валютного законодательства РФ, изменения в валютном законодательстве РФ. Информирование осуществляется путем рассылки информационных писем по электронной почте, по системам дистанционного банковского обслуживания, а также путем размещения информации на информационных стендах Банка. Банк несет ответственность за нарушение федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, за непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации в соответствии со ст. 74 Федерального закона "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Заключение
Итак, были рассмотрены важнейшие принципы, лежащие в основе системы валютного контроля Российской Федерации.
Как видно, валютное законодательство страны подразумевает контроль государственных органов за проводимыми валютными операциями. Развитие рыночных отношений, установление более тесных контактов с партнерами ближнего и дальнего зарубежья неизбежно приводит к необходимости либерализации валютного законодательства, к постепенной отмене валютных ограничений. Об этом свидетельствует опыт многих стран с эффективной экономикой (США, Великобритания, Германия и т.д.).
Контроль в валютной сфере направлен на защиту экономики этих стран от уменьшения валютных резервов, обеспечение национальной безопасности, борьбу с незаконными финансовыми операциями. Эти задачи актуальны и для нашей страны.
Список литературы
1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10/12/2003 №173-ФЗ.
. Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года №117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".
. Указание ЦБ РФ от 8 августа 2006 г. №1713-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года №117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".
. Положение Банка России от 1 июня 2004 года №258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
. Указание ЦБР от 26 сентября 2008 г. №2080-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 г.№258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
. Положение ЦБ РФ от 20.07.2007 №308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования".
. Указание ЦБ РФ от 12.02.1999 №500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" (ред. от 15.06.2004).
. Лизелот Сурен. Валютные операции, - М.: Дело, 2011.
. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции, - М.: Финансы, 2008 г.
. Ростовский Ю.М., Гречков В.Ю. Внешнеэкономическая деятельность. - М.: Экономист, 2004 г.