Оформление, переоформление и закрытие паспорта сделки (ПС) осуществляется в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И. ПС оформляется резидентом при осуществлении им расчетов и переводов через его счета, открытые в Банке:
по контракту:
за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары;
за выполняемые работы;
за оказываемые услуги;
за передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
по кредитному договору:
при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам;
при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И эти требования, не распространяются на валютные операции, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:
между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений. В соответствии с требованиями Банка России резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном уполномоченном банке. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица). Территориальное учреждение Банка России исполняет функции банка ПС. Для оформления ПС резидент представляет в Банк не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) одновременно следующие документы:
Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И;
Контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС.
Паспорт сделки, представляемый в Банк резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии). Паспорт сделки, представляемый в Банк резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.
Валютный контролер (уполномоченный сотрудник) проверяет:
соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в Банк
соблюдение резидентом порядка оформления ПС, установленного пунктами 3.7 и 3.8 Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И
Валютный контролер проверяет соответствие подписей и оттиска печати образцам подписей и оттиска печати, заявленным резидентом в имеющейся в Банке карточке.
Представленный резидентом ПС проверяется валютным контролером в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления резидентом в Банк. Валютный контролер проставляет отметку о дате представления резидентом в банк документов, на обоих экземплярах ПС. Датой представления резидентом в Банк документов, указанных в настоящем пункте, является дата поступления (регистрации) банком ПС указанных документов, зафиксированная Банком в соответствии с порядком, установленным банком, либо дата распечатки указанных документов в случае их представления резидентом в Банк в электронном виде. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются валютным контролером, заверяются печатью для целей валютного контроля. Один экземпляр ПС, подписанный валютным контролером и заверенный печатью для целей валютного контроля, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов, помещаются валютным контролером в досье ПС. Другой экземпляр ПС, подписанный валютным контролером и заверенный печатью для целей валютного контроля, в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления в Банк, возвращается резиденту в согласованном с резидентом порядке.
Валютный контролер (уполномоченный сотрудник) отказывает в подписании ПС по установленным Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И основаниям:
Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
Оформление ПС с нарушениями требований, установленных Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И;
Непредставление резидентом в Банк обосновывающих документов.
В случае отказа в подписании ПС валютный контролер возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в Банк. Для оформления ПС резидент представляет в банк документы, в установленном банком порядке и в согласованный с банком срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
Паспорт сделки может переоформляется:
в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС;
в случае изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка, при реорганизации банка только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы).
Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);
Иные документы, необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору).
Резидент представляет документы, указанные в настоящем пункте, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в Банк документов и информации в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 №117-И и Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 №258-П.
Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответствии с Приложением 4 к Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И. Валютный контролер проставляет на обоих экземплярах переоформленного ПС отметку о дате представления резидентом в банк документов. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются валютным контролером, заверяются печатью, используемой для целей валютного контроля. Валютный контролер подписывает переоформленный ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты его представления резидентом в Банк. Номер и дата ПС, присвоенные при оформлении ПС Банком, переносятся в переоформленный ПС и сохраняются в неизменном виде до закрытия ПС и досье ПС. Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в Банке при переводе контракта (кредитного договора) из другого уполномоченного банка резидент представляет в Банк следующие документы:
Два экземпляра ПС (Приложения 5 или 6 к настоящей Инструкции), заполненного в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И. При этом в разделе 5 "Справочная информация" ПС резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному договору) в другом уполномоченном банке;
Контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
Ведомость БК другого уполномоченного банка;
Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС.
Уполномоченный сотрудник Банка на основании документов, представленных резидентом оформляет ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И.
При закрытии паспорта сделки валютный контролер закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в случаях, установленных Банком России в Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И:
При представлении резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из Банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
При представлении резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В этом случае резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в Банк документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях. При закрытии ПС по указанной в настоящем абзаце причине валютный контролер закрывает ПС в срок двадцать пять рабочих дней со дня истечения 180 календарных дней, день истечения 180 календарных дней - включительно.
При закрытии ПС валютный контролер проставляет в соответствующем поле ПС и заверяет своей подписью и печатью для целей валютного контроля информацию:
дату закрытия ПС;
номер подпункта пункта 3.18 Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И, на основании которого закрывается ПС.
В соответствии с внутрибанковским порядком банков досье по закрытым ПС передаются в архив и хранятся не менее трех лет с даты закрытия ПС.
При закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из Банка в другой уполномоченный банк, резидент представляет в Банк письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.
В заявлении резидент указывает следующие сведения:
дата заявления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;
реквизиты (дата, номер) контракта (кредитного договора);
наименование УБ, в который резидентом планируется перевести на расчетное обслуживание контракт (кредитный договор);
реквизиты (дата, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в Банке. Если представленное резидентом заявление составлено с нарушением требований Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И, валютный контролер отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты получения заявления. Одновременно с закрытием ПС по заявлению резидента в связи с переводом контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк валютный контролер формирует Ведомость БК на основании документов, представленных резидентом в Банк на дату заявления. Валютный контролер распечатывает Ведомость банковского контроля (БК) на бумажном носителе в двух экземплярах, подписывает Ведомость БК и заверяет печатью для целей валютного контроля. Один экземпляр Ведомости БК помещается в досье ПС. Второй экземпляр Ведомости БК не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС передается резиденту. В случае явки резидента за Ведомостью БК позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС, требование Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И считается выполненным валютным контролером, если дата печати ведомости соответствует дате закрытия ПС по заявлению резидента. В случаях закрытия ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. Резидент представляет в Банк письменное заявление в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В заявлении резидент указывает следующие сведения:
дата заявления;
полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;
реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора);
реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС.
Если закрытия ПС осуществляется в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в Банк документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям. Валютный контролер проверяет документы и оформление заявления. В случае соблюдения резидентом порядка оформления заявления и представления документов, установленного Банком России, валютный контролер закрывает ПС в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в Банк заявления о закрытии ПС.
.2 Особенности оформления документов валютного контроля
Документы валютного контроля, предусмотренные нормативными актами Банка России подписываются в следующем порядке:
От резидента: физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, либо физического лица - индивидуального предпринимателя, подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии);
юридического лица, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.
От Банка:
Сотрудниками, уполномоченными Банком специальными приказами (приложение 10 к настоящей Инструкции) подписывать документы валютного контроля. Заверение печатями для целей валютного контроля производится лицами, за которыми печати закреплены приказом согласно п.5.7 настоящей Инструкции.
Уполномоченный сотрудник Банка сверяет подписи и оттиск печати клиента с образцами подписей и оттиска печати в карточке, имеющейся в Банке. Валютным контролерам при проверке подписей и оттиска печати резидента рекомендуется пользоваться карточками с образцами оригинальных подписей и оттиска печати указанного резидента.
Исправления, подчистки, замазывания в документах валютного контроля не допускаются. В случае обнаружения технических ошибок, при согласии клиента, возможно внесение исправлений в справку о валютных операциях, справку о поступлении валюты Российской Федерации, справку о подтверждающих документах следующим образом: неверная информация аккуратно зачеркивается одной чертой, рядом на свободном месте пишется правильная информации, исправление заверяется клиентом - лицом, наделенным правом первой подписи, заявленной в карточке с образцами подписей, с проставлением оттиска печати резидента. Не допускается корректировка следующей информации: дата документа, сумма, №ГТД, номер контракта, информация о резиденте и контрагенте. Исправления в документах, заверенных "электронно-цифровой подписью" резидента, не допускаются. При использовании программного обеспечения формы документов разработчика программного обеспечения могут использоваться, если формы документов не противоречат требованиям действующего валютного законодательства РФ. Копии контрактов, кредитных договоров и иных документов, предусмотренных частью 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", представляемых клиентами в Банк в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15/06/2004 №117-И и Положения ЦБ РФ от 01/06/2004 №258-П, заверяются: