Одной из важнейших функций государственной банковской системы, в том числе и белорусской, на всех этапах ее развития была и остается работа по организации денежного обращения. В этом плане значительным событием явилось проведение денежной реформы в 1947 году [6].
Вскоре после завершения восстановительного периода потребовались и соответствующая перестройка кредитно-денежной системы, и дальнейшее расширение кредитных связей банка с народным хозяйством. Уже в 1959 году была проведена реорганизация банковской системы. Упразднены специализированные банки, а их функции переданы госбанку и Стройбанку СССР. С 1959 года банковская система Беларуси была представлена учреждениями госбанка и Промстройбанка СССР.
Крупная реорганизация банковской системы была произведена и в 1987 году. Учреждены белорусские республиканские банки со своими филиалами госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР, которые действовали на принципах хозрасчета и самофинансирования.
Начавшаяся в 1985 г. перестройка заложила основу перехода существовавшей денежно-кредитной системы к новому качественному состоянию, началу становления двухуровневой банковской системы.
В декабре 1990 года Верховным Советом Белорусской ССР приняты Законы "О Национальном банке Республики Беларусь" и "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь". Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского республиканского банка госбанка СССР создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белбизнесбанк, Белпромстройбанк, а также Сберегательный банк.
Банковская система Беларуси вступила в свою новейшую историю.
Белорусская банковская система, являясь практически ровесницей Беларуси как государственного образования, прошла вместе со своей страной через все периоды ее непростой истории. Как специфический сектор экономики, она пережила годы почти полного отрицания роли денег в народном хозяйстве и господства натурального обмена; длительное время существовала в условиях, когда деньги и банки использовались как учетно-распределительные инструменты в плановом хозяйстве и, наконец, дождалась их признания в качестве всеобщего эквивалента и универсального платежного средства в последние годы.
В настоящее время банковская система является динамично развивающейся отраслью народного хозяйства. В ней занято около 50 тысяч работников, или около 1% экономически активного населения страны.
Основную прибыль банковской системы разделяют Приорбанк, Беларусбанк, БелПромстройбанк, Белвнешэкономбанк, Белинвестбанк, Москва-Минск, Славнефтебанк [6]. В приложении А собраны сведения о банках на территории Республики Беларусь.
Таким образом, в результате длительного исторического развития в непростых экономических и политических условиях, в Республике была сформирована вполне современная и отвечающая требованиям времени система коммерческих банков. Основы данной системы нашли своё законодательное закрепление в Банковском кодексе Республики Беларусь.
2. Понятие, сущность и роль коммерческих банков Беларуси
2.1 Понятие, виды и функции коммерческих банков
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин «коммерческий банк» утратил свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы. Как самостоятельный, этот признак был выделен О.М. Олейник. Реальное положение банка, отмечает автор, можно установить, только определив степень его включенности в банковскую систему конкретного государства. Определить же это возможно путем анализа корреспондентских отношений банка с другими банками. В этом смысле правовой статус банка воплощает в себе единство двух статусов -- частного юридического лица и субъекта публичного права, участвующего в денежном процессе государства, обслуживающего этот денежный процесс [3, с. 57].
Следует отметить, что публичная правосубъектность должна определяться не вообще, а применительно к каждому конкретному банку, так как уровень правосубъектности у банков различен. Одно дело, когда в уставном капитале банка присутствует значительная доля государственной собственности, и другое, если ее нет вообще. О различном уровне публичной правосубъектности свидетельствуют и такие признаки, как: является ли банк уполномоченным банком, выполняет ли функции агента валютного контроля, в какой мере участвует в финансировании государственных программ. Стопроцентным субъектом публичного права является Национальный банк, так как его управленческая и банковская деятельность подчинены одной, имеющей общегосударственное значение цели.
Банки - это организации особого рода. Как субъекты хозяйственных правоотношений, банки характеризуются сложной системой, в своей деятельности они используют свободные денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах физических и юридических лиц. Правовое положение деятельности банков определено Банковским кодексом и рядом нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, изданных в соответствии с его компетенцией. Имущественные отношения в деятельности банков определяются Гражданским кодексом от 7 декабря 1998 г. (далее -- Гражданский кодекс) и иными специальными нормативными актами. Банковское законодательство устанавливает принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, определяет порядок создания, деятельности, ликвидации и реорганизации банков [3. с. 67].
Банковский кодекс дает следующее определение банка: Банк -- юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 8).
Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским кодексом.
С экономической точки зрения банк -- это посредник на денежном, кредитном и валютном рынках. Посредством его временно свободные денежные средства одних распределяются между другими субъектами, нуждающимися в деньгах.
С юридической точки зрения, чтобы тот или иной субъект был «приписан» к той или иной категории участников гражданского оборота, необходимо определить существенные признаки, на основании которых юридическое лицо может быть отнесено к банкам. К таким существенным признакам относится: коммерческий банк беларусь
- специфика деятельности;
- запрет заниматься такой деятельностью другим юридическим лицам;
- особый порядок регистрации и лицензирования;
- принадлежность к банковской системе государства;
- регулирование деятельности одновременно нормами публичного и частного права [1, c. 127].
Определение статуса банка содержится в ст. 69 Банковского кодекса: «Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном Банковским кодексом, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные частью первой статьи 8 Банковского кодекса» [3. с. 77].
Свою деятельность банк осуществляет на основе лицензии, которая с юридической точки зрения представляет собой акт органа государственного управления, удостоверяющий право данного банка на осуществление конкретных банковских операций. Правовое положение банка однако не ограничивается указанными условиями. С момента регистрации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности банк интегрируется в банковскую систему государства. Специфика банковской деятельности такова, что банк сам или в связи с выполнением поручений своих клиентов вступает во взаимоотношения с другими банками (правовой статус банка как субъекта частного права трансформируется в статус субъекта публичного права, поскольку он участвует в обеспечении денежного оборота государства), а так как банк при наличии корреспондентских отношений с банками других государств может осуществлять расчеты и платежи с иностранными субъектами, он становится субъектом международного права, причем как частного, так и публичного.
Исходя из сказанного следует, что деятельность банка не может не находиться в сфере регулирования государством, как субъектом публичной власти. Такое регулирование объективно необходимо, поскольку при осуществлении банковских операций банк использует не только собственные средства, но и привлеченные и, кроме того, обязан хранить денежные средства организаций и физических лиц. Государственное регулирование деятельности банков, несмотря на национальные особенности, в основном сводится к регистрации, лицензированию, установлению запретов, ограничений, экономических нормативов, надзору за их деятельностью, применению мер воздействия.
Правосубъектность банка необходимо рассматривать и с позиций его взаимоотношений с государством. Банк как специфический субъект, созданный в целях извлечения прибыли, руководствуется интересами максимизации последней. Как и всякая предпринимательская структура, в этом плане он действует от своего имени и на свой риск. Обязательства, которые возникают у банка, не могут быть переложены на государство, равно как и обязательства государства не могут быть переложены на банк.
Банки имеют право на судебный порядок защиты своих законных прав и интересов в случае действий Национального банка и иных государственных органов по взысканию с них штрафов и наложению иных экономических санкций, а также по списанию с их корреспондентских счетов денежных средств в бесспорном порядке.
Как участники гражданского оборота, в установленном законом порядке банки могут создавать не являющиеся коммерческими организациями союзы и ассоциации, а также преследующие экономические интересы объединения в форме финансово-промышленных и иных хозяйственных групп. Во взаимоотношениях между собой, а также юридическими и физическими лицами, банки руководствуются банковским законодательством и заключенными договорами, что еще раз подчеркивает симбиоз публично - и частноправовых аспектов их деятельности.
В мировой банковской практике традиционно принято различать универсальные и специальные (специализированные) банки. В основе данного деления лежит такой критерий, как набор банковских услуг Универсальный банк осуществляет все или большинство банковских операций, специализированный банк базируется на одном или нескольких видах банковских операций [3, с. 96].
В Республике Беларусь указание на специализацию в названии банков понимается как ориентация банка на работу с определенными клиентами, в большей части по отраслевому принципу. Так, например, «Агропромбанк», хотя и содержит в названии указание на специализацию, в качестве клиентов может иметь не только организации агропромышленного комплекса, но и других отраслей, его клиентами также являются физические лица.
Деление банков на универсальные и специализированные получило легальное закрепление в ст. 71 Банковского кодекса [3, с. 105].
Классифицировать банки на виды можно и по иным основаниям:
1. По форме собственности, на базе которой создается банк, банки подразделяются на:
-- образованные на основе государственной собственности;
-- созданные на основе собственности физических и юридических лиц.
2. По организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк:
-- банки в форме унитарных предприятий;
-- банки в форме акционерных обществ (закрытых или открытых).
3. По структуре:
-- банки с разветвленной сетью обособленных подразделений;
-- банки без разветвленной сети обособленных подразделений;
В соответствии с действующим законодательством банки вправе создавать обособленные подразделения -- филиалы и представительства, которые юридическими лицами не являются, их структурные подразделения (расчетно-кассовые центры, обменные пункты и др.), расположенные вне места нахождения банка, его филиалов (отделений), не имеющие самостоятельного баланса и осуществляющие расчетное, кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком (ст. 87 Банковского кодекса).