Курсовая работа
Как банки привлекают вклады и депозиты
Введение
депозит банк коммерческий
Непосредственным предметом исследования в работе служит предмет банковских операций.
Объектом изучения в работе является проблема привлечения депозитов и вкладов коммерческими банками.
Цель работы в соответствии с предметом изучения дать характеристику объекта исследования, используя данные периодической печати, монографий, публикаций, нормативных положений и учебной литературы.
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:
- рассмотреть сущность депозитных и вкладных операций, их место в других операциях, осуществляемых комбанками на национальном рынке финансовых услуг;
- дать характеристику макроэкономического развития банковского сектора за последние три года;
- определить основные тенденции, сушествующие в депозитной деятельности банков и деятельности по привлечению вкладов;
- выделить основные направления совершествования работы с депозитами и вкаладами для коммреческих банков.
Актуальность изучения аспекта, связанного с осуществлением депозитных операций и привлечением вкладов, связана с особенностями функционирования самой банковской системы. Депозиты и вклады это один из самых главных источников привлечения средств для коммерческого банка. От успешности этой работы зависит обьем последующих кредитных ресурсов для народного хозяйства и населения страны.
1. Коммерческие банки и их операции
1.1 Основные операции коммерческих банков
В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Украины построена и функционирует по двухуровневому принципу. Она включает в себя два основных уровня - Центральный банк - Национальный банк Украины (НБУ) и коммерческие банки.
НБУ является банком банков и ведет счета коммерческих банков, предоставляет им кредиты и устанавливает правила функционирования межбанковского кредитного рынка в Украине.
Кровеносной системой национальной кредитной системы являются коммерческие банки.
Коммерческие банки - это организации, функциями, которых является кредитование субъектов предпринимательской деятельности и граждан за счет привлечении средств предприятий и организаций, населения, а также других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций.
Банковские операции принято делить на активные и пассивные. Активные операции - это операции банка по размещение денежных средств в виде кредитов, а также покупки акций и других ценных бумаг. Пассивные операции - это операции банков по привлечению денежных средств путем депозитов, а также продажа акций и ценных бумаг.
Банк, оказывая деловые услуги своим клиентам, является финансовым посредником. Для их участия в безналичном обороте и аккумулировании безналичных денежных средств для целевого использования банк открывает банковский счет.
Для осуществления своей деятельности и обеспечения функционирования системы расчетов банки устанавливают друг с другом корреспондентские отношения, открывая при этом корреспондентские счета, т.е. счет одного банка в другом, который называется банком-корреспондентом.
Все коммерческие банки обязаны иметь корреспондентский счет в центральном банке, а также получить лицензию на осуществление банковской деятельности.
Законодательством устанавливаются определенные ограничения на осуществление банками своей деятельности. Так, банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере производства и торговли материальными ценностями, а также операций по страхованию, кроме страхования валютных, кредитных и процентных рисков.
Поскольку кредитно-финансовая система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом строжайшего надзора и регулирования со стороны государства. Органом, осуществляющим контроль за банковской системой и соблюдением банками банковского законодательства, является Национальный банк Украины.
Этот контроль осуществляется путем установления экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, а также административного воздействия. К экономическим нормативам, устанавливаемым НБУ для коммерческих банков, относятся:
· минимальный размер уставного фонда;
· предельное отношение между размером собственных средств банка и суммой его активов (платежеспособность банка);
· показатели ликвидности баланса;
· размер обязательных резервов, размещаемых в НБУ;
· максимальный размер риска на одного заемщика.
К нарушителям данных нормативов НБУ может применять следующие санкции: проведение мер финансового оздоровления; назначение временной администрации по управлению банком на период финансового оздоровления; взыскание денежного штрафа в размере дохода, полученного вследствие неправомерных действий коммерческих банков; повышение норм обязательных резервов; исключение коммерческих банков из Государственной книги регистрации банков.
Многообразие услуг, предоставляемых коммерческими банками, исчисляется в двух - трехзначных числах. Однако основной и первостепенной функцией коммерческого банка было и остается кредитование.
Однако, основной и важнейшей функцией любого коммерческого банка является предоставление кредитов для нужд народного хозяйства, развития экономики и нужд населения. Проводя кредитную политику каждый банк должен следовать определенным правилам с тем, чтобы предоставленный кредит был возвращен заемщику - банку. В случае физических лиц процедура предоставления кредита достаточно проста (справки о подтверждении финансового положения с места работы). Для юридических лиц эта процедура осуществляется поэтапно: рассмотрение заявки, оценка кредитоспособности клиента и соответствующего кредитного риска. Клиент строит свои планы из оптимистического сценария, а банк должен предполагать возможность развития более пессимистического процесса. При анализе возможностей клиента (юридического лица) используется целая система показателей, и это позволяет объективно оценить риск невозврата или наоборот. После поведения экспертной оценки (в случае положительного исхода) банк принимает решение о предоставление кредита. В настоящий момент коммерческие банки практикуют не только краткосрочное кредитование, но и среднесрочное, что является положительным фактором.
На рынке услуг кредитование предпринимательства (юридических и физических лиц) является насущной необходимостью.
Банки в соответствии с лицензиями НБУ может выполнять следующие банковские операции:
· привлечение и размещение денежных вкладов и депозитов;
· осуществление расчетов по поручению клиентов-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
· ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
· финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств;
· выпуск платежных документов и ценных бумаг, (чеков, аккредитивов, акций, векселей и т.д.);
· купля, продажа и хранение платежных документов, цепных бумаг и другие операции с ними;
· выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих их выполнение в денежной форме;
· приобретение права требования по поставке товаров и предоставление услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих требований - факторинг;
· приобретение за свой счет средств производства для передачи их в аренду - лизинг;
· купля у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты наличными и валюты, находящейся на счетах и вкладах;
· купля-продажа в Украине и за рубежом драгоценных металлов;
· привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады, а также другие операции с этими ценностями в соответствии с международной практикой;
· доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и т.д.) по поручению клиентов;
· предоставление консультационных услуг, проведение операций по кассовому исполнению госбюджета по поручению НБУ.
И это далеко не полный перечень банковских операций, предостваляемых коммерческими банками пердпринимателям (юридическим лицам) и физичесим лицам (населению). Однако основной целью исследования служат механизмы и анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов и депозитов. Поэтому рассмотрим ниже побробно составляющие этого механизма с последующей аналитикой данных операций.
1.2 Особенности привлечения вкладов и депозитов
Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы - это средство уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые возникают за счет прибыли, а также нераспределенный на протяжении года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка будут занимать привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средство, которое их привлекает из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.п. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка для поддержания его ликвидности являются депозитные вклады.
Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимые денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения своевременного возвращения (предоставления) средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, которая может гарантировать возвращение средств вкладчикам.
Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предполагаются также разнообразные формы прямого и косвенного страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может привести к массовому изъятию вкладов, которое крайне отрицательно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.
Значительная часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций.
Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент).
Депозит - это средство, которое предоставляются физическими или юридическими лицами у управления банка (финансовой организации). Депозит оформляется соответствующим соглашением.
В широком понимании депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственник депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.
В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободного денежного средства.
В бывшем Союзе ССР в банковской практике под словом «депозит» понимали лишь срочные взносы.
Международная банковская практика рассматривает депозиты намного более широкое - как все возможные виды и формы внесения (привлечения или размещения) денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитной сделки начисляются проценты, заведен называть номиналом депозита.
Субъектами отношений относительно обслуживания депозитов выступают:
- коммерческие банки как заемщики;
- предприятия (фирмы, организации), банки и прочие кредитные учреждения, физические лица - собственники средства как кредиторы.
Собственник депозита является депонентом.
Объектом депозитных операций являются взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.
Исторически депозитные функции банков заключались в том, что они предоставляли своим клиентам преимущественно услуги в виде хранения золотых и серебряных слитков и драгоценностей. Затем они стали привлекать денежные средства клиентов. Причем, если первоначально банки предоставляли депозитные услуги только физическим лицам, то позже спектр банковского депозитного обслуживания распространился и на юридических лиц.
Впервые система страхования депозитов была создана и США. Государственная структура, которая представляет такие услуги - Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), которая страхует каждого вкладчика коммерческого банка или кредитной ассоциации. Все коммерческие банки и сберегательные учреждения делают взносы в ФКСД. За счет этих средств и осуществляются выплаты вкладчикам банков, которые обанкротились. В Великобритании создан Совет защиты депозитов Банка Англии. Здесь компенсируются депозиты, открытые частным лицам во всех западноевропейских отделениях банков, которые размещены на территории Великобритании, причем, как в фунтах стерлингах, так и другой валюте. Подобные же системы существуют в Бельгии, Люксембурге, Польше и других странах Западной Европы.