Материал: Источники доходов коммерческих банков

Выявление диверсифицируемого и недиверсифицируемого риска может производиться формальным и неформальным способами. В рамках неформального подхода мы начинаем с идентификации типов риска, которому подвержена компания, и определяем, какой риск является/не является диверсифицируемым. Недиверсифицируемый риск рассчитывается на основе изучения ретроспективы компании либо через прогноз влияния различных условий.

Выработка комплексной стратегии банка

На четвертой стадии процесса стратегического планирования Управлением по активным и пассивным операциям производится выработка комплексной стратегии банка по привлечению и размещению ресурсов на основе “увязки” целей различных аспектов хозяйственной деятельности.

Схема 6. Выработка комплексной стратегии развития банка на основе “увязки” целей различных аспектов деятельности

Собственно, на данном этапе производится нахождение оптимального баланса между риском и эффективностью, то есть вырабатываются такие меры управленческой политики, которые приводят к улучшению одного из аспектов хозяйственной деятельности с существенным ухудшением по другому аспекту хозяйственной деятельности. Основным “полем нахождения компромисса” является:

а) противоречие между эффективностью и ликвидностью (краткосрочным финансовым риском);

б) противоречие между эффективностью и риском процентных ставок (долгосрочным финансовым риском);

в) противоречие между эффективностью и коммерческим (бизнес) риском.

Банком постулируются минимальные нормативные требования по каждому аспекту хозяйственной деятельности:

по прибыльности - минимальный уровень доходности на собственные средства (или доходности на акцию), удовлетворяющий акционеров;

по процентным ставкам - минимально допустимый уровень риска процентных ставок (по гэп-анализу - минимально возможный уровень гэпа по периодам);

по коммерческому риску - минимальный уровень риска по всем вложениям и минимально допустимый средний уровень коммерческого риска.

Эти нормативы являются ограничениями, за которые ни в коем случае не должна переступать деятельность коммерческого банка. Все же остальные компромиссы (trade-off) между рисковостью и эффективностью определяются банком индивидуально для каждого стратегического плана, исходя из текущих приоритетов (насколько проповедуется на данной стадии развития более или менее агрессивная политика банка).

Заключительная стадия стратегического планирования - разработка лимитов и параметров хозяйственных операций.

Сводный бюджет банка, для того чтобы стать рабочим документом, должен быть детализирован (разукрупнен) по отдельным видам хозяйственных операций и подразделениям (в части операционных расходов). Это делается на заключительной стадии стратегического планирования путем разработки лимитов и параметров активных и пассивных операций и операционных бюджетов подразделений.

Задача 50

Определите долю средств на расчетных счетах юридических лиц, которая может быть использована в следующем квартале как стабильный ресурс для проведения активных операций, на основе данных табл. 10. Сделайте выводы.

Таблица 10

Характеристика операций, проводимых по расчетным счетам юридических лиц в банке «Х» в первом полугодии 2012 г.

Решение:

Для нахождения доли средств на расчетных счетах юридических лиц воспользуемся формулой

Дс=Оср/К*100

Где

Дс - доля средств, хранящаяся в течение расчетного периода времени на счетах до востребования, которая может быть использована в следующем квартале как стабильный ресурс для проведения активных операций;

О ср - средний остаток на счетах до востребования за расчетный период;

К - кредитовый оборот (поступления) на счета до востребования за расчетный период.

Находим Дс по каждому кварталу:

Дс=3535/9711*100=36,40%

Дс=4086/12650*100=32,30%

Для того, чтобы рассчитать отклонения по каждому пункту, необходимо из данных отчетного периода вычесть данные предшествующего периода.

Получаем:

Отклонение по средним остаткам средств на расчетном счете

-3535= +551

Отклонение по сумме, поступившей на расчетный счет за период

-9711= +2939

Отклонение по доле средств, которая может использоваться как стабильный ресурс

,30-36,40= -4,1

Вывод: при решении данной задачи, мы определили долю средств на расчетных счетах юридических лиц, которая составила:

В третьем квартале 36,40%, в четвертом квартале 32,40%.

Исходя из этих данных, нам удалось рассчитать отклонения по каждому пункту таблицы, а именно:

Средние остатки средств на расчетном счете в 4 квартале увеличились на 551 млн.руб.

сумма, поступившая на расчетный счет также увеличилась на 2939 млн.руб.

при этом, доля средств, которая может быть использована как стабильный ресурс, сократилась на 4,1%

Список используемой литературы

1.Банковское дело: учебник для вузов/под ред. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2008. - 766с.: ил.

.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высшее образование, 2012. - 422с

.Лаптырев, Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: процессы - задачи - модели - методы / Д.А. Лаптырев. - М.: БДЦ- пресс, 2005. - 295 с.

.Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие для вузов /И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА-М, 2001.-319 с.

.Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 255 с.