После анализа разрабатывается план действий по устранению разрыва. Таким образом, цель gap-анализа - определить, существует ли разрыв между целями и возможностями и, если да, установить, как "заполнить" его. Применение анализа разрыва означает:

определение интереса фирмы, выраженного в терминах стратегического планирования;

выяснение реальных возможностей с точки зрения текущего состояния среды и предполагаемого будущего состояния;

определение конкретных показателей стратегического плана;

установление разницы между показателями стратегического плана и возможностями, диктуемыми реальным положением фирмы;

разработка программ, необходимых для заполнения разрыва.

Возможны следующие варианты проведения gap-анализа:

1) определение расхождений по показателям продаж компании со средними показателями отрасли или отраслевого лидера;

2) определение расхождений по времени разработки продукта;

3) определение расхождений по стоимости продукта со среднеотраслевыми параметрами или параметрами лидера;

4) определение расхождений по качеству продукции.

В случае если стратегический интерес компании представлен одновременно несколькими параметрами используется расширенное представление gap-анализа, которое предполагает одновременную оценку деятельности по нескольким стратегическим направлениям.

Говоря о GAP-анализе, как правило понимают набор мероприятий, позволяющих делать выводы о несоответствии внутренней среды маркетинга внешнему окружению или о внутренних несоответствиях. Это может быть, например, между планами руководства и пониманием исполнителей, а также несоответствие ассортимента структуре спроса, несоответствиие продукции аналогичной продукции конкурентов, несоответствие восприятия продукции и её отдельных качеств по сравнением с восприятием продукции конкурентов, можно говорить также и о ГЭП-анализе различий между идентичностью бренда и его восприятием.

Цель GAP-анализа в том, чтобы выявить те рыночные возможности и возможности компании, которые могут стать для компании эффективными рыночными преимуществами.

Другими словами ГЭП-анализ позволяет максимально реализовать внутренний потенциал компани (малоиспользуемый, скрытый), максимально используя внешние возможности. Кроме того, ГЭП-анализ позволяет снять проблемные ситуации внутри компании, разрешить противоречивые требования подразделений, например, технологов и маркетологов.

GAP-анализ может применяться как в повседневной практике в целях повышения эффтекивности работы отдельных направлений компании, так и в процессе стратегического планирования. В последнем случае применение ГЭП-анализа наиболее эффективно, так как позволяет реально оценить достижимость и эффективность планируемых целей и задач до того, как они будут согласованы, утверждены и на них будут выделены финансовые средства.

GAP-анализ это сравнение текущей ситуации в организационной структуре предприятия с желаемым положением дел в будущем, а также на основе собранной информации оценка возможности для организации понимания путей достижения задач и собственно их принципиальной достижимости. Сначала намечается схема улучшений, затем разрабатывается желаемое состояние (с точки зрения внешних и внутренних покупателей). На следующем этапе разрабатывается детальноая программа развития компании в желаемом направлении. В простых случаях достаточно разработать последовательность действий (1, 2, 3.), в более сложных приходится задействовать более сложные организационные формы - проектные группы, тестирование решений, разработка различных вариантов, макетов и т.д.

Сначала разрабатываеся прогноз касательно изменений объемов спроса и (или) поставок сырья, материалов в будущем. Если прогнозы неодназначны и допускают множественность вариантов развития событий, то для каждого варианта необходимо разработать отдельный сценарий.

Наиболее часто применямый вариант GAP-анализа - в том, чтобы преодолеть разрывы между поставками сырья и продажами.

3.2 Метод дюрации

Дюрация - представляет собой средневзвешенный по текущей стоимости срок погашения, учитывающий временной график всех поступлений по активам (например, потоков ожидаемых банком выплат по его займам и ценным бумагам) и по пассивам (например, потоков процентных платежей банка по хранимым им депозитам). В действительности измеряется среднее время, необходимое для возмещения инвестиционных средств. Выравнивая средние сроки погашения активов и пассивов, банк может сбалансировать средний срок ожидаемых поступлений и выплат, даже если изменение ставок для активов и пассивов не будет одинаковым по величине и направлению.

3.3 Имитационное моделирование

Имитационное моделирование - это метод исследования, при котором изучаемая система заменяется моделью, с достаточной точностью описывающей реальную систему, с которой проводятся эксперименты с целью получения информации об этой системе. Значительно реже в мировой и отечественной банковской практике используют имитационные методы. Они обычно включают подробную оценку потенциального воздействия изменения процентных ставок на доходы и экономическую стоимость банка на основе имитации будущей траектории движения процентных ставок и их влияния на потоки денежных средств. [Cлайд 7]

Заключение

Цель и задачи поставленные в работе выполнены. Мы изучили характеристику процентных рисков, благодаря тому что рассмотрели понятия, виды и источники процентных рисков, изучили способы управления процентным риском и проанализировали методы оценки степени процентного риска.

Таким образом, процентный риск - возможность возникновения финансовых потерь из-за неблагоприятных изменений процентных ставок. Выделяют два вида процентного риска: позиционный и структурный. Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние.

Методы оценки степени процентного риска: GAP-анализ, метод дюрации, имитационное моделирование.

В настоящее время в Российской Федерации недооценивается влияние процентного риска на устойчивость кредитного учреждения. Это вызвано тем, что подверженность банка процентному риску не является столь очевидной, как подверженность иным финансовым рискам. По моему мнению необходимо в ближайшем будущем рассмотреть варианты прямого регулирования со стороны надзорных органов. Вместе с тем анализ финансовой отчетности российских коммерческих банков показывает, что процентная маржа подвержена колебаниям и в последние годы в большинстве случаев имеет тенденцию к снижению. Это говорит об актуальности постановки вопроса управления процентным риском. [Cлайд 8]

Список литературы

1. Зике Р.В. Классификация рисков кредитной организации в целях внутреннего контроля // Российское предпринимательство. 2014. № 13. С.34-40.

2. Буглак Е.А. Современные подходы к регулированию банковских рисков // Молодой ученый. 2011. № 6. Т.1. С.147-151.

3. Кутафьева Л.В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. 2013. № 10. С.324-326.

4. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. - М.: КНОРУС, 2008

5. http://aboutrisk. info/classification/percent-risk/

6. http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/procentnyy-risk.html