1. Сущность, функции и виды денег
Деньги - это средство, выражающее ценности товарных ресурсов, участвующих в данное время в хозяйственной жизни общества, универсальное воплощение ценности в формах, соответствующих данному уровню товарных отношений. Такое определение построено на понятии ценности, которое больше соответствует принятому в мировой науке подходу к деньгам. С учетом вышесказанного следует определить деньги как всеобщий стоимостной эквивалент. Раскрывая сущность денег как экономической категории, необходимо подчеркнуть, что «деньги -- не вещь, а общественное отношение», они представляют собой овеществленную форму общественных отношений. При другом определении деньги - это абсолютно ликвидное средство при обмене, обладающее различными свойствами.
Важнейшим свойством денег является всеобщая непосредственная обмениваемость. Деньги способны обмениваться на любой товар (услугу), используются для погашения любых обязательств, свободно принимаются всеми хозяйственными субъектами, предлагающими товары (услуги). Наличие у денег этого свойства является главным отличием денег от неденежных платежных средств (векселей, чеков, банковских карт). Еще одно свойство денег -- высочайшая ликвидность. Деньги являются самым ликвидным активом, поскольку могут использоваться владельцем для погашения всех обязательств путем простой передачи или записи на счетах. При этом наличные деньги (монеты, казначейские билеты, банкноты) обладают абсолютной ликвидностью, в то время как ликвидность безналичных денег (остатков на банковских счетах до востребования) более низкая.
1.1 Функции и роль денег
Функции (от лат. functio -- исполнение) характеризуют особенности использования денег. Их можно рассматривать как формы проявления сущности денег. По отношению распределения функций, которые выполняются деньгами, существуют разные подходы. Одни авторы выделяют три их функции: средства обращения или обмена (покупки товаров и услуг, а также уплаты долгов); средства измерения и сравнения стоимостей (учетная функция); средства сохранения стоимости (накопительная функция). Другие экономисты выделяют четыре функции: средства обмена; единицы счета (общего знаменателя ценностей); средства сохранения стоимости (образования запаса ценностей); меры (масштаба) отложенных (отсроченных) платежей. валютный товарный накопление наличный
Среди российских экономистов преобладает концепция, согласно которой деньги выполняют пять функций:
1) меры стоимости (соизмерения стоимости);
2) средства обращения (покупательного средства);
3) средства накопления (сбережения);
4) средства платежа (платежного средства);
5) мировых денег.
1. Функция меры (соизмерения) стоимости.
Это есть главная функция денег. Именно она была положена К. Марксом в основу определения денег: «Товар, который функционирует в качестве меры стоимости, а потому также, непосредственно или через своих заместителей, и в качестве средства обращения, есть деньги». В функции меры стоимости деньги используются для выражения (соизмерения) стоимости товаров путем установления их цен. Ценой называется денежное выражение стоимости товара. Функция меры стоимости состоит в том, чтобы через цены выразить стоимости разнообразных товаров как одноименные (выраженные в рублях, долларах или фунтах), качественно однородные и количественно сравнимые величины. Это позволяет соизмерять стоимость отдельных товаров между собой, определять меновые пропорции товарообмена.
Цена товара является формой проявления не абстрактной, а относительной, меновой стоимости. Цены товаров, таким образом, выражают пропорции между стоимостями отдельных товаров. Иначе говоря, они (цены) соизмеряют стоимости отдельных товаров. Именно соизмерение стоимостей, а не определение стоимости того или иного товара необходимо для соблюдения требования эквивалентности обмениваемых товаров. Деньги, не имеющие собственной внутренней стоимости (бумажные и кредитные деньги), используются для соизмерения стоимости, а металлические деньги (серебряные и золотые), обладающие собственной стоимостью, -- не только для соизмерения, но также и для измерения стоимости. Наличие собственной стоимости у денежного товара позволяло ему служить «измерителем стоимости», функционировать в качестве всеобщей меры стоимости. К. Маркс писал: «Определение всех товаров как цен -- это процесс, развертывающийся лишь постепенно, предполагающий частый обмен... но как только существование товаров как цен уже стало предпосылкой -- предпосылкой, которая сама есть продукт общественного процесса, результат общественного процесса производства, -- определение новых цен оказывается делом простым, так как тогда элементы издержек производства сами уже существуют в форме цен и, стало быть, их надо просто сложить».
Современные формы денег выполняют функцию соизмерения стоимости, а не меры стоимости. Функцией денег «в конечном счете является соизмерение стоимостей, а функция меры стоимостей -- это лишь ее частное проявление на определенной стадии развития производственных отношений». Деньги обладают покупательной способностью, под которой понимается их способность обмениваться на определенное количество товаров и услуг. Для определения цены товара, которое происходит до его обмена на деньги, нет необходимости иметь при себе реальные деньги. Функция соизмерения стоимости реализуется на основе масштаба цен. Он нужен для того, чтобы сравнивать цены разных по стоимости товаров. Масштаб цен -- это техническая функция денег, инструмент, с помощью которого они выполняют функции соизмерения стоимости. В настоящее время при функционировании кредитных денег масштаб цен по-прежнему устанавливается государством. В качестве официального масштаба цен, как и раньше, служит денежная единица страны (рубль, доллар, иена), однако, теперь она не приравнивается к золоту. В пределах каждой страны действует собственный масштаб цен, государство может изменить установленный ранее масштаб цен, проведя денежную реформу. Переход из одного масштаба цен в другой происходит при обмене одной национальной валюты на другую. Денежная функция соизмерения стоимости, тесно связана с функцией средства обращения, поскольку товарообмен неразрывно связан с процессом ценообразования.
2. Функция средства обращения (покупательного средства)
В функции средства обращения деньги используются для обслуживания процесса товарного обмена при покупке или продаже товара (услуги) за наличные деньги. Деньги выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров (Т--Д--Т). Эта функция выполняется при покупке или продаже товара или услуги за наличные деньги. Потребность в деньгах как средстве обращения порождена объективно процессом товарного обращения. Использование денег в качестве посредника в процессе обращения товаров позволяет отделить продажу товара (Т--Д) от его покупки (Д--Т). Благодаря этому преодолеваются границы (временные, пространственные) прямого товарообмена (бартера). Реализовав товар сегодня на одном рынке, продавец имеет возможность купить на полученные деньги нужный ему товар в нужном количестве в удобное для него время на другом рынке.
Основным условием использования денег в качестве средства обращения является их общественное признание. Оно обеспечивается государством как эмитентом бумажных денег. Функцию средства обращения выполняют наличные деньги, являющиеся законным платежным средством. Особенностью функции средства обращения является то, что при ее выполнении происходит параллельное (встречное) движение товаров и денег. Продавец обменивает свой товар на его денежный эквивалент.
Отсюда следует, что количество необходимых для товарного обращения денег определяется прежде всего ценами реализуемых товаров и их количеством, т.е. суммой цен реализуемых товаров.
Поскольку денежная единица обслуживает несколько товарных сделок, количество денег, необходимых для обращения, зависит также от числа ее оборотов, т.е. скорости обращения денег (СО).
Следовательно, потребность товарного обращения в деньгах (ПТОД) будет определяться суммой цен товаров (СЦТ), деленной на скорость обращения денег
ПТОД = СЦТ/СО).
3. Функция средства накопления (сбережения)
В этой функции деньги используются для образования резерва (запаса) покупательного и платежного средства. Накопленные деньги обеспечивают их владельцам приобретение в будущем любого товара или услуги, представляют собой отложенный на будущее платежеспособный спрос, позволяющий погасить долговые обязательства.
Использование денег в качестве средства накопления (сбережения) обусловлено их высочайшей ликвидностью. Конечно, можно накапливать богатство, покупая драгоценности, картины, недвижимость, ценные бумаги. Однако для использования этих накоплений их нужно сначала продать, т.е. превратить в деньги. В отличие от любого другого актива (имущества), который лишь после продажи за деньги превращается в средство обращения или платежа, деньги обладают способностью в любой момент быть использованными как покупательное и платежное средство.
Деньги выполняют функцию средства накопления (сбережения), например, когда возникает разрыв во времени между получением предприятием выручки от реализации продукции, или когда физическое лицо не использует часть полученных доходов на текущие нужды, а откладывает деньги на приобретение автомобиля, когда налоговые поступления превышают государственные расходы.
Функция накопления может выполняться как наличными, так и безналичными деньгами. Причем в условиях развития банковской системы преобладает накопление (сбережение) в безналичной форме, т.е. в виде увеличения остатков средств на банковских счетах предприятий, населения, государства. Деньги, накапливаемые в безналичной форме, функционируют на финансовом рынке. Деньги, сберегаемые в наличной форме, изымаются из оборота. В условиях высоких темпов инфляции происходит их обесценение.
Накопление (сбережение) денежных средств необходимо для осуществления расширенного воспроизводства. Благодаря выполнению деньгами функции средства накопления происходит образование источников ссудного капитала, создаются предпосылки для возникновения и развития кредита. «...Деньги в функции накопления опосредствуют процесс формирования, распределения и перераспределения национального дохода; используются при накоплении оборотного капитала, амортизационных отчислений предприятий; средств государственного и местных бюджетов; денежных средств личного сектора до момента их использования».
Функцию средства накопления (сбережения) выполняют кредитные деньги. Кредитные деньги накапливаются преимущественно в процессе постоянного движения (за исключением накопления в наличной форме). Выполняя функцию средства накопления, кредитные деньги опосредствуют аккумуляцию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.
4. Функция средства платежа
В данной функции деньги опосредствуют не только движение товаров (услуг), но и движение капитала, используются для обслуживания кредитных отношений, а также для платежей, которые не предполагают получения какого-либо эквивалента. Примеры использования денег в функции средства платежа -- это погашение долговых обязательств, предоставление и погашение банковских ссуд, выплата жалования или зарплаты, оплата налогов, осуществление коммунальных платежей, оплата товаров и услуг путем безналичных расчетов.
Исторически функция средства платежа возникла при продаже товаров и услуг в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. Когда товар продается в кредит, то средством обращения служат не деньги, а долговые обязательства (векселя). При погашении долгового обязательства деньги используются в качестве средства платежа. Таким образом, деньги как средство платежа завершают процесс обмена, погашая долговое обязательство, возникшее при продаже товара в кредит. Поэтому в функции средства платежа в отличие от функции средства обращения движение денег происходит относительно самостоятельно от движения товаров. Движение денег независимо от движения товаров при оплате налогов, выдаче банковской ссуды и других платежах. Еще одно отличие функции средства платежа от функции средства обращения состоит в том, что функцию средства платежа выполняют как наличные, так и безналичные (депозитные) деньги. При этом преобладающая часть денежных платежей происходит в безналичной форме. Бесспорно, что в условиях развития кредита и банков, бурного прогресса безналичных расчетов возрастает роль платежной функции, деньги преимущественно выступают в денежном обороте как средство платежа. Однако, функция средства обращения не исчезает, поскольку часть товаров и услуг по-прежнему продается за наличные деньги.
5. Функция мировых денег
Мировые деньги используются для обслуживания международных отношений. В настоящее время они выполняют две функции: международного платежного средства и международного резервного средства.
В функции международного платежного средства мировые деньги используются при погашении сальдо платежного баланса, предоставлении и погашении международных кредитов, оплате товаров и услуг на мировом рынке путем безналичных расчетов.
Функцию международного резервного средства мировые деньги выполняют при формировании валютных резервов отдельных государств, международных финансовых институтов, а также коммерческих банков
В условиях металлического обращения и свободного перемещения металлических денег между странами функцию мировых денег выполняли серебро и золото. Для обслуживания международных отношений национальные монеты превращались в слитки, в виде слитков приходили на мировой рынок, а оттуда после перечеканки возвращались во внутреннее денежное обращение. Золото в качестве мировых денег выполняло три функции: всеобщего платежного средства, всеобщего покупательного средства и абсолютной общественной материализации богатства.
Главной была функция всеобщего платежного средства, в которой деньги использовались для покрытия сальдо платежного баланса, т.е. фактически сложившегося соотношения международных требований и обязательств страны.
На сегодняшний день функцию мировых денег выполняют:
- ведущие национальные валюты, и прежде всего резервные (ключевые) валюты (сейчас -- доллар США);
- международные валютные (денежные) единицы, т.е. наднациональные валюты, выпускаемые международными кредитно-финансовыми институтами.
Через функции денег проявляется их роль в процессе воспроизводства.
В современной экономической науке общепризнаны:
* активная роль денег в развитии экономики;
* наличие тесной взаимосвязи оборота денег и развития производства.
Деньги играют важную роль в развитии национальной экономики, участвуя в процессах создания, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП).
Деньги выступают важным фактором макроэкономического равновесия.
Как отмечалось выше, роль денег реализуется через их функции. Так, в функции соизмерения стоимости деньги используются для установления товарных цен, для сопоставления выручки от реализации товаров с издержками на их производство. Счетные деньги необходимы для стоимостной оценки, без которой невозможны контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий, определение путей повышения эффективности производства. Выполнение деньгами функций средства обращения и платежа позволяет облегчить товарообмен, снизить издержки обращения. Благодаря выполнению деньгами функции средства накопления ускоряется формирование источников ссудного капитала. Деньги в функции накопления обслуживают производство и реализацию общественного капитала, играют важную роль в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода. Накопление денег оказывает влияние объем и структуру платежеспособного спроса, а, значит, и на производство. В условиях глобализации экономики, когда резко возросла зависимость национальных экономик от внешних факторов, особенно велика роль денег во внешнеэкономических отношениях. Мировые деньги опосредствуют процессы перераспределения мировых финансовых потоков, обслуживают движение капиталов, товаров и услуг между странами.