Материал: Финансовый менеджмент в практике финансовой деятельности предприятия

Наименование показателей

Код стр.

За предыдущий период

За отчетный период

Доход от реализации продукции и оказания услуг

010

2 417 561

2 896 540

Себестоимость реализованной продукции и оказания услуг

020

1 845 231

2 154 618

Валовая прибыль (стр.10-стр.20)

030

572 330

741 922

Доходы от финансирования

040

Прочие доходы

050

204 113

237 694

Расходы на реализацию продукции и оказание услуг

060

17 537

48 377

Административные расходы

070

Расходы на финансирование

Прочие расходы

090

11 439

19 782

Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия

100

Прибыль/убыток за период от продолжаемой деятельности (стр.30+стр.40+стр.50-стр.60-стр.70-стр.80-стр.90+/-стр. 100)

110

747 467

911 457

Прибыль/убыток от прекращенной деятельности

120

Прибыль/убыток до налогообложения (стр.110+/-стр.120)

130

747 467

911 457

Расходы по корпоративному налогу

140

Итоговая прибыль/убыток за период (стр. 130 - стр. 140) до вычета доли меньшинства

150

747 467

911 457

Доля меньшинства

160

Итоговая прибыль/убыток за период (стр. 150- стр. 160)

170

747 467

911 457

Показатель

Абсолютная величина, тыс. тенге

Удельный вес в общей сумме активов, %

Изменение, (+, -) (2010 год к 2008 году)

2008 год

2009 год

2010 год

2008 год

2009 год

2010 год

В абсолютных величинах, тыс. тенге

в удельных весах (пунктах)

в процентах к сумме на начало периода

Оборотные активы (мобильные средства)

Денежные средства и их эквиваленты

120000

145007

205481

2,13

2,39

3,02

+85481

+0,89

+71,23

Краткосрочные финансовые инвестиции

2568

3569

4236

0,05

0,06

0,06

+1668

+0,01

+64,95

Краткосрочная дебиторская задолженность

251972

287678

309650

4,47

4,74

4,55

+57678

+0,08

+22,89

Запасы

257287

310453

488611

4,57

5,12

7,18

+231324

+2,61

+89,91

Текущие налоговые активы

4561

4987

5237

0,07

0,08

0,08

+676

+0,01

+14,82

Прочие оборотные активы

684

814

885

0,01

0,01

0,02

+201

+0,01

+29,39

Итого по разделу

637072

752508

1014100

11,3

12,41

14,9

+377028

+3,6

+59,18

Внеоборотные активы (иммобилизованные средства)

Основные средства

4961539

5267835

5734933

88,04

86,84

84,25

+773394

-3,79

+15,59

Прочие внеоборотные активы

36947

45707

57846

0,66

0,75

0,85

+20899

+0,19

+56,54

Итого по разделу

4998486

5313542

5792779

88,7

87,59

85,1

+794293

-3,6

+15,89

Всего

5635558

6066050

6806879

100

100

100

+1171321

-

+20,78

Степень риска

Наименование актива

Группы активов в общем объеме

Отклонение (+,-), (2010 год к 2008 году)

2008 год

2009 год

2010 год

тыс. тенге

по структуре, пункты

тыс. тенге

%

тыс. тенге

%

тыс. тенге

%

Минимальная

Денежные средства. Краткосрочные финансовые инвестиции.

122568

2,17

148576

2,45

209717

3,08

+87149

+0,91

Малая

Краткосрочная дебиторская задолженность. Запасы.

509259

9,04

598131

9,86

798261

11,73

+289002

+2,69

Средняя

Текущие налоговые активы. Прочие оборотные активы.

5245

0,09

5801

0,1

6122

0,09

+877

0

Высокая

Основные средства. Прочие внеоборотные активы.

4998486

88,7

5313542

87,59

5792779

85,1

+794293

-3,6

Итого

5635558

100

6066050

100

6806879

100

+1171321

-

Показатель

Абсолютная величина, тыс. тенге

Удельный вес в общей сумме, %

Изменение, (+, -) (2010 год к 2008 году)

2008 год

2009 год

2010 год

2008 год

2009 год

2010 год

в абсолютных величинах, тыс. тенге

в удельных весах (пунктах)

в процентах к сумме на начало периода

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные финансовые обязательства

1204

2005

2175

0,02

0,03

0,03

+971

+0,01

+80,65

Обязательства по налогам

7490

8079

7166

0,13

0,13

0,11

-324

-0,02

-4,33

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

5356

5970

5678

0,09

0,1

0,08

+322

-0,01

+6,01

Краткосрочная кредиторская задолженность

235904

253379

281405

4,19

4,18

4,13

+45501

-0,06

+19,29

Прочая краткосрочная кредиторская задолженность

562

604

562

0,01

0,01

0,01

0

0

-

Прочие краткосрочные обязательства

478

506

745

0,01

0,01

0,01

+267

0

+55,86

Итого по разделу

250994

270543

297731

4,45

4,46

4,37

+46737

-0,08

+18,62

Долгосрочные обязательства отсутствуют

Капитал и резервы

Уставный капитал

3036239

3155230

3639038

53,88

52,01

53,46

+602799

-0,42

+19,85

Добавочный капитал

866362

925304

1024531

15,37

15,25

15,05

+158169

-0,32

+18,26

Резервы

470465

515245

581257

8,35

8,49

8,55

+110792

+0,2

+23,55

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

1199728

1264322

17,95

19,78

18,57

+252824

+0,62

+24,99

Итого по разделу

5384564

5795507

6507925

95,55

95,54

95,63

+1123361

+0,08

+20,86

Всего

5635558

6066050

6806879

100

100

100

+1171321

-

+20,78

Актив

2008 год тыс. тенге

2009 год тыс. тенге

2010 год тыс. тенге

Пассив

2008 год тыс. тенге

2009 год тыс. тенге

2010 год тыс. тенге

Платежный излишек или недостаток, тыс. тенге

В % к величине итога группы баланса

2008 год

2009 год

2010 год

2008 год

2009 год

2010 год

Наиболее ликвидные активы, А1

122568

148576

209717

Наиболее срочные обязательства, П1

14050

16054

15019

+108518

+132522

+194698

772,37

825,48

1296,34

Быстро реализуемые активы, А2

252656

288492

310535

Краткосрочные пассивы, П2

236944

254489

282712

+15712

+34003

+27823

6,63

13,36

9,84

Медленно реализуемые активы, А3

261848

315440

493848

Долгосрочные пассивы, П3

0

0

0

+261848

+315440

+493848

0

0

0

Трудно реализуемые активы, А4

4998486

5313542

5792779

Постоянные пассивы, П4

5384564

5795507

6509148

-386078

-481965

-716369

-7,17

-8,32

-11,01

Баланс

5635558

6066050

6806879

Баланс

5635558

6066050

6806879

х

х

х

х

х

х

№

Статьи баланса и коэффициенты ликвидности

2008 год

2009 год

2010 год

Отклонение, (+,-) (2010 год к 2008 году)

1

Денежные средства и их эквиваленты, тыс. тенге

120000

145007

205481

+85481

2

Краткосрочные финансовые инвестиции, тыс. тенге

2568

3569

4236

+1668

3

Итого денежных средств, тыс. тенге (стр.1+2)

122568

147576

209717

+87149

4

Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. тенге

251972

287678

309650

+57678

5

Прочие оборотные активы, тыс. тенге

684

814

885

+201

6

Итого денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов, тыс. тенге (стр.3+4+5)

375224

436068

520252

+145028

7

Запасы, тыс. тенге

257287

310453

488611

+231324

8.

Итого ликвидных активов, тыс. тенге (стр.6+7)

632511

746521

1008863

+376352

9

Краткосрочные финансовые обязательства, тыс. тенге

1204

2005

2175

+971

10

Обязательства по налогам, тыс. тенге

7490

8079

7166

+324

11

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам, тыс. тенге

5356

5970

5678

+322

12

Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. тенге

235904

253379

281405

+45501

13

Прочая краткосрочная задолженность, тыс. тенге

562

604

562

0

14

Прочие краткосрочные обязательства, тыс. тенге

478

506

745

+267

15

Итого краткосрочных обязательств, тыс. тенге (стр.9+10+11+12+13+14)

250994

270543

297731

+46787

16

Коэффициент абсолютной ликвидности (КАБЛ), (стр.3:15)

0,49

0,55

0,7

+0,21

17

Коэффициент критической ликвидности (ККЛ), (стр.6:15)

1,49

1,61

1,75

+0,26

18

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ), (стр.8:15)

2,52

2,76

3,39

+0,87

19

Коэффициент ликвидности при мобилизации средств (КЛМС), (стр.7:15)

1,03

1,15

1,64

+0,61

№ п/п

Показатели

2008 год

2009 год

2010 год

Изменение (+,-),(2010 год к 2008 году)

1

Собственный капитал -всего

5384564

5795507

6507925

+1123361

1.1

Уставный капитал

3036239

3155230

3639038

+602799

1.2

Добавочный капитал

866362

925304

1024531

+158169

1.3

Резервы

470465

515245

581257

+110792

1.4

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

1011498

1199728

1264322

+252824

2

Внеоборотные активы

4998486

5313542

5792779

+794293

3

Наличие собственного оборотного капитала, (стр.1 - 2)

386078

481965

715146

+329068

4

Долгосрочные обязательства

-

-

-

-

5

Наличие оборотного и долгосрочного заемного капитала, (стр.3+4)

386078

481965

715146

+329068

6

Краткосрочные обязательства

250994

270543

297731

+46737

7

Общая величина собственного оборотного и заемного капитала, (стр.5+6)

637072

752508

1012877

+375805

8

Общая величина запасов

257287

310453

488611

+231324

9

Излишек (+), недостаток (-) собственного оборотного капитала для формирования запасов, (стр3 - 8)

+128791

+171517

+226535

+97744

10

Излишек (+), недостаток (-) собственного оборотного капитала и долгосрочного заемного капитала, (стр.5 - 8)

+128791

+171517

+226535

+97744

11

Излишек (+), недостаток (-) общей величины собственного оборотного и заемного капитала для формирования запасов, (стр.7 - 8)

+379785

+442055

+524266

+144481