Материал: Финансовый механизм противодействия незаконному вывозу капитала за рубеж

31. Оболенский В.П. Проблемы вывоза капитала из России. / Инвестиции в России. - № 2. - с. 14-17;

.     Преступное "бегство" капиталов за границу. Практика правоохранительных органов (Ю. Грамаев, "Право и экономика", N 8, август 2009 г.)

33.    Растущая внешняя задолженность российских банков и стресс-тестирование рисков (В.Г. Брюков, "Международные банковские операции", N 1, январь-февраль 2010 г.)

.        Тактика сдерживания финансового кризиса (А.В. Суворов, "Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", N 4, июль-август 2009 г.)

35. Теневой оборот и “бегство капитала”. / Фитуни Л.Л. - М.: Вост. лит., 2009. - 264 с.

Приложение №1

капитал вывоз правовой офшорный

Мотивы вывоза частного капитала из России

Приложение №2

.        Типичные схемы финансовых операций при использовании организаций-нерезидентов для реинвестирования доходов, полученных преступным путем

Вывод денег за рубеж (в офшоры) через занижение стоимости экспорта

Через зачисление денежных средств на счета офшорных компаний

Другими способами (наличными, карт-счета, через сложные схемы международных переводов денежных средств).

. Реинвестирование доходов, полученных незаконным путем, в экономику (на примере офшорных компаний)

.1. Учреждение (создание) и (или) покупка юридическим или физическим лицом акций (доли) коммерческого банка

В дальнейшем продажа всей доли или части акций иностранной компании, зарегистрированной в офшорной зоне. Причем доверенным лицом этой компании, как правило, становится бывший владелец-руководитель (или учредитель) юридического лица или физическое лицо.

.2. Учреждение (создание) предприятия с частной формой собственности (ООО, ОАО и другие), в дальнейшем - продажа всей доли или части акций иностранных компаний, зарегистрированной в офшорной зоне.

Причем доверенным лицом этой компании, как правило, становится бывший владелец-руководитель (или учредитель) юридического лица или физическое лицо.

.3. Учреждение (создание) коммерческого банка компаниями, зарегистрированными в офшорной зоне

Часто в свободных экономических зонах с льготным налогообложением и более низкими требованиями к размеру уставного фонда и другим банковским нормативам.

1.      Открытие депозита юридическим лицом в коммерческом банке.

2.      Получение кредита в коммерческом банке под залог депозита другого юридического лица.

.        Оплата за счет кредитных средств за товары и услуги в офшорные компании.

Открытие в коммерческом банке счета и получение пластиковой карточки.

.        Оплата за границей товаров (льгот и услуг), используя пластиковую карточку (безналичный платеж).

2.      Списание денег со счета физического лица.

.        Перечисление в иностранный банк в оплату за товар (работы, услуги).

.        Зачисление на счет офшорной компании.

1.      Товар с минимальной наценкой.

.        Услуги по заключению внешнеторговых контрактов (фиктивный). Стоимость услуг в пределах 10-15% от стоимости реально экспортируемых товаров.

.        Фиктивный договор между фирмами-нерезидентами.