Курсовая работа: Долгосрочные формы банковского кредитования и особенности их использования

Таким образом, ипотечное кредитование может стать не только продуктом-локомотивом банковской системы, но и драйвером развития всей экономики страны.

Проведем анализ ипотечного кредитования на примере двух банков.

Основную массу выдаваемых ипотечных кредитов в последние годы обеспечивают два участника рынка - Сбербанк (около 50%) и ВТБ24 (около 15%). Доля остальных существенно ниже. Основная доля всех выданных ипотечных кредитов приходится на кредиты, выданные под залог приобретаемой заемщиком недвижимости.

1. ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы.

Рассмотрим варианты, на каких условиях Сбербанк России предлагает населению ипотечный кредит.

Приобретение готового жилья.

Предоставляется на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости:

· Сумма кредита: от 45 000 рублей;

· Процентная ставка: от 14,75% в рублях;

· Срок кредита: до 30 лет;

· Первоначальный взнос: от 20%;

· Кредит может быть предоставлен без подтверждения дохода и занятости.

Преимущество этого кредита состоит в следующем: привлекательные процентные ставки, отсутствие комиссий, льготные условия при кредитовании молодых семей (процентная ставка от 14% в рублях, первоначальный взнос от 15%).

На период оформления в залог кредитуемого жилого помещения необходимо предоставить иные формы обеспечения, при этом оформление залога имущества на данный срок не обязательно (поручительство физических лиц, залог иного жилого помещения).

Что касается страхования - обязательное страхование передаваемого в залог имущества (за исключением земельного участка) от рисков утраты/гибели, повреждения в пользу банка на весь срок кредитного договора.

Для рассмотрения кредитной заявки, без подтверждения доходов и трудовой записи, необходимо всего несколько документов:

· Заявление - анкета заемщика;

· Паспорт с отметкой о регистрации;

· Любой второй документ подтверждающий личность (водительское удостоверение, удостоверение личности военнослужащего, удостоверение сотрудника федеральных органов власти, военный билет, загранпаспорт, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования)

Кредит предоставляется гражданам РФ в отделениях Сбербанка России:

· по месту регистрации заемщика/одного из созаемщиков;

· по месту нахождения кредитуемого объекта недвижимости;

· по месту аккредитации компании - работодателя заемщика/созаемщика.

Срок рассмотрения кредитной заявки : в течении 2-5 рабочих дней со дня предоставления полного пакета документов. Кредит предоставляется единовременно. Каждый месяц кредит гасится равными платежами. Частичное или полное досрочное погашение кредита осуществляется по заявлению, содержащему дат погашения, сумму и счет, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств. Дата срочного погашения, указываемая в заявлении, должна приходиться исключительно на рабочий день. Дополнительная плата за досрочное погашение не взимается.

Неустойка за своевременное погашение кредита составляет 20% годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной договором, по дату погашения просроченной задолженности по договору (включительно).

2. ВТБ 24.

ВТБ 24 (ПАО) -- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

ВТБ 24 находится на почетном втором месте рейтинга ТОП-10 крупнейших игроков рынка ипотечного кредитования. Рассмотрим подробнее условия предоставления кредита в этом банке.

Ипотечный кредит предоставляется на приобретение жилья на вторичном рынке недвижимости:

· Сумма кредита: от 1 500 000 рублей;

· Процентная ставка: от 15,95% в рублях;

· Срок кредита: до 30 лет;

· Первоначальный взнос: от 20%;

Минимальная и максимальная сумма кредита зависит от региона выдачи кредита.

Основные требования от заемщика:

1. Возраст заемщика должен быть от 21 года до 70 лет;

2. Стаж на последнем месте работы от 1 месяца;

3. Общий стаж работы должен быть больше 1 года;

4. Постоянный доход;

5. Отсутствие негативное кредитной истории;

6. Подтверждение платежеспособности: справка по форме банка, 2-НДФЛ или 3-НДФЛ.

Необходимые документы:

· Паспорт;

· Заграничный паспорт, Водительское удостоверение, Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования или Свидетельство о постановке на налоговый учёт;

· Заверенная копия трудовой книжки, трудовой договор;

· Дипломы об образовании (желательно);

· Документы о собственности на активы (желательно);

· Военный билет (для лиц моложе 27 лет) (желательно);

· Документ, подтверждающий доход (справка по ф. 2-НДФЛ, налоговая декларация, выписка с зарплатного счета и пр.);

· Документы, подтверждающие кредитную историю (желательно);

· Копия свидетельства о временной регистрации (если применимо) (желательно);

· Заявление-анкета.

Страхование:

· Обязательное страхование;

· Страхование жизни и трудоспособности заемщика;

· Страхование преобретаемой квартиры от рисков утраты и повреждения;

· Страхование риска утраты права собственности на квартиру (в течение первых трех лет после приобретения квартиры в кредит);

· При отсутствии личного и титульного страхования процентная ставка увеличивается на 1% пункт.

Кредит погашается ежемесячно равными (аннуитетными) платежами. Досрочное погашение кредита без комиссий и штрафов возможно сразу с момента его получения. Рассмотрение заявки от 4 дней до 5 дней.

Рассмотрим плюсы ипотечного кредитования в Сбербанке. Банк предлагает минимальный первоначальный взнос от 14,75%. А если у клиентов есть материнский капитал или государственный жилищный сертификат, то и вовсе первоначальный взнос не нужен.

Сбербанк достаточно лояльно относится к объектам кредитования. Например, нет жестких требований к частному дому. Он может быть как кирпичный, так и построенный из бруса. Взять ипотеку в Сбербанке можно даже на комнату, гараж или выкуп последней доли в квартире. Однако требования по ипотеке к самому клиенту не совсем мягкие. Обязательно должна быть постоянная прописка и официальный доход. И работу человека банк проверяет тщательно. Не допускается наличие просрочек. Супруг или супруга всегда выступают как созаемщики, что не всегда удобно.

Основным минусом получения ипотеки в Сбербанке является долгое рассмотрение документов - из-за большого потока людей заявку на оформление ипотеки в Сбербанке могут смотреть от недели до месяца. А также довольно высокие ставки для «обычных» (работающих не в компании-партнере банка) клиентов. Чаще всего ипотека выдается под 13-14%. Если вы работаете официально и получаете белую зарплату, вас не пугают долгие сроки рассмотрения, и вы хотите быть абсолютно уверенным в надежности банка - то вам лучше взять ипотеку в Сбербанке.

Рассматривая ипотеку в банке ВТБ 24, можно сделать вывод, что этот банк не менее известный, чем Сбербанк. Чтобы не уступать конкурентам и сделать ипотечные программы в ВТБ 24 более интересными для заемщиков, банк разработал несколько новых предложений. Теперь можно оформить ипотеку в ВТБ 24 онлайн, то есть, не выходя из дома, можно заполнить специальную анкету на сайте банка и дождаться решения. Также пользуется большим спросом программа получения ипотеки по двум документам, без предоставления документов по трудоустройству, при наличии 35% первоначального взноса. Если вы не знаете, где лучше взять ипотеку, и у вас при этом мало свободного времени для сбора уймы документов и личного обращения в банк, обратите свое внимание на ВТБ 24.

Наличия постоянной прописки у клиента банк не требует, главное - иметь место работы на территории присутствия банка. Материнский сертификат также принимается в качестве первоначального взноса, однако если материнский капитал меньше 20% от стоимости жилья, то клиенту необходимо застраховать ответственность за неисполнение обязательств по возврату кредита.

При оформлении ипотеки в ВТБ 24 многие столкнутся с чересчур тщательной проверкой трудовой занятости. Например, банк известен внезапными проверками в виде приезда на работу к потенциальному заемщику, который подал документы на ипотеку. Фиксированные ставки по ипотеке в ВТБ 24. Обращаясь за ипотекой в ВТБ 24 через их компанию-партнера (например, компанию Дженерал Кредит), можно получить дополнительную скидку на ставку до 1%.

Из проделанного мной анализа можно сделать выводы, что ипотечное кредитование в Сбербанке является наиболее выгодным.

1.3 Бухгалтерский учет долгосрочного кредита

Учет срочной ссудной задолженности клиентов ведётся на активных счетах раздела 4 по учёту ссудной задолженности.

Синтетический учёт ведётся на активных ссудных счетах первого порядка с 441-457 в зависимости от правовой структуры заёмщика. Кредиты, выданные другим коммерческим банкам, отражаются на активных счетах:

- Счёте 320 - российским банкам;

- Счёте 321 - банкам - нерезидентам.

Коммерческие банки могут предоставлять кредиты:

1. Путём зачисления средств на расчётные счета клиентов - юридических лиц;

2. Открытием кредитной линии, на основе заключения договора о предоставлении кредита путём открытия кредитной линии;

3. Кредитованием по «овердрафту», то есть выдачей кредита при временной потребности в средствах;

4. Участием банка в предоставлении кредитов на синдицированной или консорциальной основе (поскольку коммерческий банк имеет ограничения по величине кредита, выдаваемого одному заёмщику, то в выдаче крупных кредитов заёмщикам могут участвовать несколько банков);

5. Другими способами, не противоречащему банковскому законодательству.

Все счета активные. По дебету отражается выдача кредита, по кредиту его погашение. Выдача и погашение кредита представлена в таблице 1.

Таблица 1. Бухгалтерский учёт кредитных операций банков

Учет лизинговых операций представлен в таблице 2.

Таблица 2. Учет лизинговых операций

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Благодаря долгосрочному кредитованию происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. Долгосрочный кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.