Областное государственное бюджетное
профессиональное образовательное учреждение
«Рязанский технологический колледж»
КУРСОВАЯ РАБОТА
ПО ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ МОДУЛЮ
ПМ.02 «Осуществление кредитных операций»
на тему «Долгосрочные формы банковского кредитования и особенности их использования»
Рязань, 2016
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что наряду с собственными средствами предприятий и организаций, а также бюджетными средствами, долгосрочный банковский кредит является одним из источников финансирования капитальных вложений. В последние годы роль этого источника постоянно возрастает. В частности, за счет долгосрочных банковских кредитов финансируется строительство новых предприятий, затраты на которые могут быть возмещены в срок до пяти лет после ввода их в эксплуатацию; осуществляется реконструкция и расширение действующих предприятий и некоторые другие направления использования капиталовложений. Банковские кредиты, как и бюджетные ассигнования, выделяются в тех случаях, когда возможности предприятий и отраслей для строительства и реконструкции производств и предприятий за счет собственных источников финансирования капиталовложений недостаточны. Сочетание финансирования за счет собственных ресурсов и банковских кредитов позволяет увязать возможность выдачи долгосрочных ссуд со сроками окупаемости капиталовложений, в то время как при безвозвратном финансировании этого не достигается. Возвратность средств на капиталовложения обязывает хозяйственных руководителей заботиться о повышении эффективности капиталовложений, своевременном вводе в действие основных фондов и освоении проектных мощностей в установленные сроки. Банки, осуществляя финансирование и кредитование капитальных вложений, проверяют правильность планирования и осуществления строительства на всех его стадиях по широкому кругу вопросов и показателей. Например, если объемы капиталовложений по годам строительства предусмотрены в титульных списках не в соответствии с нормативными сроками, то учреждения банка требуют необходимых исправлений. Если в сметах обнаруживаются излишества, то банки требуют пересмотра смет в целях удешевления строительства и т. д. Таким образом, в современной России, где привлечение долгосрочных инвестиций в модернизацию производства и повышение инвестиционной привлекательности остаются одними из важнейших и до конца не решенных задач, вопросы «длинных денег», долгосрочного кредитования являются весьма актуальными.
Предметом исследования являются долгосрочные банковские кредиты, а также сопутствующие им условия предоставления кредитов. Объектами исследования являются виды долгосрочного кредитования, объекты кредитования (заемщики), а также банковские учреждения как кредитодатели. долгосрочный кредит банк депозит
Задачами данной курсовой работы являются: ознакомиться с теоретическими аспектами долгосрочных кредитов; рассмотреть современное состояние долгосрочных кредитов в России; изучить учет долгосрочных кредитов.
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Понятие, сущность и классификация долгосрочных кредитов
Долгосрочный кредит - это кредит, срок, погашения которого превышает 3 года. Он обслуживает потребности в средствах, для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств. Это более рискованные ссуды, поэтому банк идет на долгосрочное кредитование, при разработке ссудной политики исходя из собственных соображений:
-удержать отрасль как клиента;
-получить дополнительную прибыль.
Объектами долгосрочного кредитования могут быть:
- капитальные вложения предприятий на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению производственного и социального назначения;
- приобретение техники, оборудования, транспортных средств и зданий;
- создание совместных предприятий.
Долгосрочные ссуды выгодны как мелким, так и крупным предприятиям. Заемщик может использовать долгосрочную ссуду, планируя погасить ее через несколько лет за счет реализации займа, выигрывая на разнице процентных ставок.
К целям долгосрочного кредитования относятся:
- приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения, модернизации, расширения существующего и создания нового производства;
- выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов;
- строительство жилья всех типов, торговых, офисных, многофункциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства;
- проекты в области дорожного строительства;
- разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;
- приобретение объектов недвижимости формирование оборотного капитала в рамках реализации инвестиционных проектов;
- возмещение ранее понесенных заемщиком затрат.
К источникам долгосрочного кредитования относятся:
- акционерный капитал (УК, фонды банка) и нераспределенная прибыль;
- долгосрочные займы (кредиты банков и эмиссия облигаций);
- депозиты на срок выше одного года.
Долгосрочное кредитование осуществляется на основании кредитного договора и договора об открытии невозобновляемой кредитной линии; генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
Кредитный договор заключается с заемщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчетный или текущий валютный счет заемщика.
Банк не принимает к кредитованию убыточные, низкорентабельные и некоммерческие проекты.
Процентная ставка устанавливается на договорной основе, на которую влияют следующие факторы:
-издержки привлеченных средств;
-степень риска;
-срок погашения ссуды;
-расходы по оформлению и контролю;
-ставки других банков;
-ставки на рынке ценных бумаг;
-характер отношений между банками и заемщиком;
-норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании в другие активы.
Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно по мере выполнения строительно-монтажных работ. Конкретные сроки и периодичность погашения долгосрочных ссуд зависят от следующих факторов:
-окупаемость затрат;
-платежеспособность, финансовое состояние и другие показатели заемщика;
-кредитный риск;
-необходимость ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов;
Классификация нужна, прежде всего для статистики, анализа, принятия управленческих решений в банковской сфере, а также для информирования как имеющихся, так и потенциальных клиентов.
Долгосрочные кредиты классифицируются:
1. По методам предоставления кредитов:
- в разовом порядке;
- в соответствии с открытой кредитной линией;
- гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по необходимости, с взиманием комиссии по обязательству).
2. По срокам погашения:
- одновременно;
- в рассрочку;
- досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
- с регрессией платежей;
- после окончания условленного периода (месяца, квартала).
3. По характеру и способу уплаты процента:
- с фиксированной процентной ставкой;
- с плавающей процентной ставкой;
- с уплатой процентов по мере использования заемных средств /обычные ссуды/;
- с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств /дисконтный кредит/.
4. По отношению к валюте кредита:
- в национальной валюте;
- в иностранной валюте.
Классифицируя кредиты на те или иные группы и виды, могут использоваться и другие критерии.
В заключение, следует отметить, что долгосрочные кредиты играют особую роль в экономике страны. Они связаны с вложением средств в реальный сектор экономики и могут служить одним из главных источников повышения технического уровня производства, а отсюда и повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции. Также долгосрочное кредитование стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Долгосрочный кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
1.2 Анализ современного состояния долгосрочных кредитов в России
Развитие того или иного сегмента рынка в большой степени зависит от внешних факторов, таких, как благосостояние населения, стабильность в стране, политическая и экономическая ситуация. Отрицательные моменты, в частности, мировой экономический кризис 2015 года затронул все сферы жизни населения России, в том числе и рынок недвижимости. Рассмотрим ситуацию с российской ипотекой. Институциональные предпосылки решения жилищной проблемы в нашей стране были заложены еще в 1993 г. Это связано с принятием государственной целевой программы «Жилище», которая определила в качестве составной части государственной жилищной политики ипотечное жилищное кредитование. Что же такое ипотечное кредитование? Ипотечное кредитование -- долгосрочный кредит, предоставляемый юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли производственных и жилых зданий, помещений, сооружений.
Предварительные данные на начало 2014 года свидетельствуют о торможении роста экономики и увеличения рисков наступления стагфляции в России. Так, в январе, по оценкам Минэкономики России и Росстата, объем ВВП снизился на 0,5% по сравнению с декабрем прошлого года с учетом календарного и сезонного факторов (по сравнению с январем 2013 г. рост составил 0,7%). Объем инвестиций по сравнению с тем же периодом предыдущего года сократился на 7%, а реальные доходы населения снизился на 1,5%. В таких условиях важную роль может сыграть ипотечное кредитование, которое стимулирует, с одной стороны, потребительский спрос (потребность в улучшении жилищных условий по-прежнему является наиболее важной для российских семей), а с другой стороны, способствует развитию не только строительного сектора, но и сопутствующих отраслей благодаря мультипликативному эффекту.
Ипотечное кредитование в России в 2015 году переживает значительный спад.
По данным агентства «Секвойя кредит консолидейшн», за период с января по июль т.г. банками было выдано населению ипотечных кредитов примерно на 534,7 миллиардов рублей.
Это - рекордный минимум за последние 5 лет и на 42 процента уступает прошлогоднему показателю (927,23 миллиарда рублей).
Однако все могло быть еще хуже. Если бы не государственная программа льготного ипотечного кредитования, падение рынка оказалось бы значительно глубже.
С целью субсидирования льготной ипотечной ставки в 12 процентов из федерального бюджета РФ выделили 20 миллиардов рублей.
Однако, даже несмотря на оказываемую государством поддержку, по итогам 2015г. объемы ипотечного кредитования в России вряд ли превысят 1 триллион рублей (вместо 1,76 трлн. рублей в 2014г.).
По оценкам экспертов, главные причины произошедшего спада: сложная экономическая ситуация в стране, падение курса рубля, рост уровня инфляции.
Все это привело к снижению реальных доходов граждан и уменьшению количества одобренных кредитов на недвижимость.
Следует отметить, что наиболее существенное снижение ипотечного кредитования в России в 2015г. отмечено в регионах Сибирского федерального округа - на 52% меньше, чем за тот же период 2014г.
Одновременно с сокращением объемов ипотечного кредитования наблюдается увеличение просроченной задолженности в данном сегменте.
По оценке «Секвойя кредит консолидейшн», к 1 августа 2015г. рост просрочки по ипотеке составил рекордные 30% и достиг 54,13 миллиардов рублей.
Хотя в последние годы тенденция была обратной.
Так, за 7 месяцев 2014г. просроченная задолженность снизилась на 2.1%, за 7 месяцев 2013г. - на 6.87%.
Основные причины несвоевременных выплат заемщиками по ранее взятым ипотечным кредитам - потеря работы и временные финансовые трудности.
Важнейшим фактором, определяющим рост рынка ипотечного кредитования, стали меры Банка России по повышению устойчивости финансовой системы страны. Учитывая высокий уровень накопленных рисков, регулятор предпринял ряд мер по ужесточению регулирования деятельности банков в части беззалогового кредитования, ранее являвшегося, по сути, локомотивом развития банковского сектора - были пересмотрены нормативы обязательного резервирования и коэффициенты риска по потребительским кредитам. В этих условиях все больше банков корректируют свои стратегии на рынке розничного кредитования в сторону расширения более надежного кредитования обеспеченного залогом.