СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ КВАЛИФИКАЦИЯ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
.1 История развития договора банковского счета
.2 Понятие и признаки договора банковского счета
ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ДОГОВОРУ БАНКОВСКОГО СЧЕТА
.1 Заключение договора банковского счета
.2 Права и обязанности сторон по договору
.3 Ответственность по договору банковского счета
ГЛАВА 3. ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
.1 Изменение договора банковского счета
.2 Расторжение договора банковского счета
Заключение
Список используемой литературы
Введение
В настоящее время в Российской Федерации осуществляются радикальные преобразования во всех сферах социальной жизни, происходит существенное обновление законодательства и государственных институтов. Эти преобразования реализуются и с помощью банковской реформы, направленной на повышение эффективности деятельности кредитных организаций, в том числе и банков.
Проводимые в настоящее время в РФ социально-экономические изменения существенно преобразовали банковскую систему и банковскую деятельность и потребовали разработки принципиально нового и адекватного складывающимся экономическим потребностям механизма правового регулирования.
Одним из важнейших направлений банковской деятельности является осуществление ими безналичных расчетов.
Происходящие в России социально-экономические процессы изменили природу банковской деятельности, преобразовав ее из государственного управления, осуществляемого в отношении государственных финансов, в вид частного и публичного предпринимательства, осуществляемого в условиях риска и самостоятельной ответственности, базирующегося на частных средствах банков и их клиентуры. Это требует разработки именно правовых аспектов регулирования безналичных расчетов и оформления правового механизма их осуществления, которые ранее не были объектом комплексного юридического анализа.
На современном этапе развития банковской системы в платежной системе РФ значительно вырос объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях (их обособленных подразделениях) и Банке России.
Однако в действующих федеральных законах, а также подзаконных нормативно-правовых актах недостаточно четко и всесторонне регламентированы вопросы реализации договора банковского счета, прав, обязанностей и ответственности сторон этого договора, а также их взаимодействия с органами государственной власти.
Достаточно актуальными и требующими теоретического осмысления остаются проблемы, связанные с применением законодательства, регулирующего отношения между банками и клиентами, в первую очередь, по заключению, исполнению и расторжению договора банковского счета.
Объектом исследования выступают общественные отношения возникающие при заключении, исполнение и расторжении договора банковского счета.
Предметом исследования являются гражданское законодательство, отдельные нормативно-правовые акты регламентирующие заключение, исполнение и расторжение договора банковского счета.
Целью исследования является теоретический анализ понятия и сущности договора банковского счета, а также элементов этого договора.
Эта цель будет реализовываться путем решения следующих основных задач:
рассмотреть историю развития законодательства, регулирующего отношения по банковскому счету;
раскрыть понятие и признаки договора банковского счета;
выявить на основе анализа действующего законодательства характер правоотношений, возникающих в результате заключения договора банковского счета;
Нормативную базу исследования составляют Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, действующие (и ранее действовавшие) законы и иные нормативные правовые акты, в том числе Банка России, Федеральной налоговой службы других министерств и ведомств, в которых содержаться нормы, определяющие заключение, исполнение и расторжение договора банковского счета.
Глава 1. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ КВАЛИФИКАЦИЯ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
.1 История развития договора банковского счета
В рамках проблемы определения правовой природы договора банковского счета встает как минимум два вопроса. Первый - о самостоятельности данного договора и его соотношении со смежными договорами - другими обязательствами по оказанию услуг, другими банковскими сделками. Он осложняется тем, что определенное время не проводилось четкого различия между договором банковского вклада и договором банковского счета. Второй вопрос - квалификация отдельных действий по исполнению договора банковского счета применительно к системе юридических фактов.
Определение юридической природы того или иного гражданско-правового института заключается в выяснении обстоятельств возникновения правовой формы, юридической сущности определенного общественного отношения, обнаружении его сходных черт с иными, родственными гражданско-правовыми институтами и достаточных различий, позволивших выделиться данному гражданско-правовому институту в ранг самостоятельного.
В дореволюционной правовой литературе и в работах по праву первых лет советской власти договор банковского счета, именовавшийся тогда текущим счетом, рассматривался в рамках банковского вклада и определялся через известные Гражданскому кодексу 1922 года классические договоры иррегулярного хранения (поклажи) и займа. В частности, известный российский цивилист М.М. Агарков отмечал, что денежным вкладом называется сделка, в силу которой банк принимает от клиента на срок или бессрочно деньги с обязанностью вернуть ту же сумму с процентами или без процентов . Вклады могли быть различными. Срочным вкладом назывался вклад, принятый на определенный срок (по правилам Госбанка не менее одного месяца). Бессрочный вклад принимался без указания срока с уплатой вкладчику по предъявлении. Вкладом на текущий счет (простой текущий счет) назывался вид бессрочного вклада, особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет. Таким образом, обыкновенный бессрочный вклад мог быть истребован только полностью или частично вкладчиком. Вклад же на текущий счет мог быть не только уменьшен, но и увеличен последующими взносами. Благодаря этому свойству, особенно удобному для клиентов, простой текущий счет являлся практически наиболее распространенным видом вкладной операции. Простой текущий счет в соединении с чековой операцией делал банк кассиром вкладчика.
Как разновидность бессрочного вклада рассматривал договор банковского счета еще в дореволюционном праве России и Г.Ф. Шершеневич. Бессрочные вклады принимают вид вкладов на текущий счет или пассивного текущего счета, представлявшего собой (как и срочный вклад) договор займа со стороны банка у вкладчика, "основанный на личном кредите, которым банк пользуется в глазах общества" . При этом юридической особенностью этого займа являлось то, что кредитор (вкладчик) был вправе требовать данную им сумму не единовременно, а по частям, в каком угодно размере и в какое угодно время. Автор разделял бессрочные вклады на вклады по востребованию и вклады на текущий счет. Отличие между ними, по его мнению, существовало только с позиций банковской техники и состояло в различных видах документов, удостоверяющих эти вклады: в первом случае - это документное свидетельство, во втором - расчетная книжка; в порядке выдачи вклада - вклад по востребованию подлежал возврату сразу и полностью, вклад же на текущий счет мог возвращаться по частям, по мере и в мере затребования, а также предполагал возможность пополнения; по первому виду выдача вклада предполагала предупреждение об этом заранее, за несколько дней, тогда как второй выдавался в момент затребования; в порядке начисления процентов - в одном случае проценты исчислялись ежемесячно, в другом - они вычислялись по дням. Кроме того, Г.Ф. Шершеневич указывал, что в отличие от срочных вкладов, которые всегда являлись процентными, процентность займа бессрочных вкладов кредиторы стремились заменить услугами со стороны банка наподобие производства платежей по чекам вкладчика .
Текущий счет к договору займа относил также и Л.С. Эльяссон . М.М. Агарков рассматривал срочные вклады как договор займа, а бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, как иррегулярную поклажу на том основании, что в случае бессрочного вклада целью сторон является не помещение капитала одним лицом в хозяйство другого, а хранение одним лицом средств другого с тем, чтобы они всегда были в распоряжении поклажедателя. При этом на практике отнесение данного вида вклада к разновидности иррегулярного хранения диктовалось необходимостью устранения в отношении требования вкладчика действия правила о семи льготных днях для производства выплат: "Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу. В противном случае пришлось бы применять к ним ст. 111 ГК 1922 года и предоставлять банку семь льготных дней для производства выплат, что, несомненно, противоречило бы природе операции. Текущий счет нельзя было бы рассматривать как кассовое обслуживание банком клиента" .
Таким образом, договор банковского счета, как бы его ни называли (договор текущего либо расчетного счета), пытались отнести к договорам либо хранения, либо займа, а порой и поручения, ну а поскольку он еще не состоялся как самостоятельный вид договора, его рассматривали как разновидность договора банковского вклада.
Появление договора банковского счета (sui generis), по всей видимости, явилось результатом развития договора банковского вклада (депозита) путем обогащения его содержания за счет обязанностей банка по осуществлению все новых и новых банковских операций и сделок по поручениям вкладчиков, направленных на обслуживание последних.
По свидетельству П.П. Цитовича, уже к концу ХIХ в. в практике российских банков (и это нашло отражение в действовавшем в ту пору законодательстве) наряду с традиционными видами банковских вкладов (вклады для обращения из процентов, вклады на хранение, вечные вклады) широко применялся такой вид вкладов, как вклад на текущий счет, особенности которого описывались П.П. Цитовичем следующим образом: "Это заем со стороны банка, но заем видоизменен в своем содержании прежде всего двумя условиями: а) кредитор, клиент, вправе требовать уплаты занятой суммы по частям любого размера и по востребованию или через несколько дней по востребованию (условный текущий счет), но он вправе и сразу потребовать уплаты всей суммы вклада; б) он вносит новые суммы по своему усмотрению, такого или иного размера (сообразно правилам банка). От таких получений (выдач) суммы вклада по частям, а с другой стороны - от новых взносов (приемов) между теми и другими образуется взаимная связь как между статьями в credit и в debet счета вкладчика. Счет постоянно изменяется, течет; но credit вкладчика постоянно превышает его debet, сальдо всегда остается в пользу вкладчика и против банка" .
Таким образом, в дореволюционном российском праве и банковской практике можно обнаружить некий прообраз современного договора банковского счета в лице договора текущего счета, который в то время признавался одним из отдельных видов договора банковского вклада.
В ходе первой результативной кодификации отечественного гражданского права, завершившейся принятием Гражданского кодекса РСФСР в 1922 г., также не проводилась дифференциация между договорами банковского счета и банковского вклада, а последний понимался как разновидность договора займа (ст. 210 ГК 1922 г.).
Вместе с тем, как и в прежние (дореволюционные) времена, вплоть до кредитной реформы 1930 - 1931 гг. одним из видов договора банковского вклада признавался договор текущего счета, по которому банки по поручениям клиентов осуществляли различного рода платежные операции. В подтверждение сказанного можно привести слова М.М. Агаркова о том, что "с операцией простого текущего счета, а также с операцией специального текущего счета до востребования... " .
Одним из следствий кредитной реформы, проведенной в 1930 - 1931 гг., явилось то, что все социалистические организации были обязаны хранить свои денежные средства на счетах в учреждениях государственных банков и все денежные расчеты производить только через эти банковские учреждения.
Основной смысл названного требования, предъявляемого к так называемым социалистическим организациям - состоял в установлении полного контроля государства над деятельностью предприятий, учреждений и организаций, что было вполне логично в условиях централизованной плановой экономики.
Такой подход был закреплен во время второй кодификации гражданского законодательства, результатом которой явилось принятие Основ гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик в 1961 г. и Гражданского кодекса РСФСР в 1964 г.
В ходе третьей (последней) кодификации гражданского законодательства, которая началась с принятием в 1991 г. Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик за договором банковского счета было сохранено значение самостоятельного договора. В Основах 1991 г. указанному договору была посвящена отдельная статья - ст. 110 "Договор банковского счета".
Согласно п. п. 1 и 2 ст. 110 Основ 1991 г. по договору банковского счета банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении и выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами и договором. Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету, право клиента распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. В то же время банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Итак, в советский период развития гражданского права договор банковского счета представлял собой самостоятельный гражданско-правовой договор, отличный от договора банковского вклада, которому отводилась роль обслуживания граждан.
1.2 Понятие и признаки договора банковского счета
Общие положения о договоре банковского счета включены в гл. 45 ГК.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК).
В юридической литературе правовая природа договора банковского счета вызывает споры. Одни авторы придерживаются точки зрения, что договор банковского счета - это совокупность ряда элементарных договоров, таких, как поручение, заем, хранение и т.д . Другие, признавая его самостоятельность, выдвигают теорию распадения правоотношений на две связанные между собой группы: отношения по хранению денежных средств и расчетные отношения . Однако договор банковского счета отличается по ряду признаков и от договора займа, и от договора хранения. Договор займа - реальный договор, обязательства по нему возникают только с момента передачи кредитором денежных средств. Договор банковского счета - консенсуальный договор, и хотя у клиента нет обязанности в момент заключения договора внести или перечислить на счет денежные суммы, но у него возникают другие обязанности, например по оплате комиссии за ведение счета. Денежные средства могут поступить на счет клиента от третьих лиц, что исключено при отношениях займа. Клиент в любое время может расторгнуть договор банковского счета, тогда как расторгнуть договор займа можно только при определенных условиях. По договору хранения у хранителя возникает обязанность вернуть переданные ему на хранение вещи или равное количество вещей при иррегулярной поклаже. Банк не хранит денежные средства на счете клиента, а использует их в процессе осуществления своей деятельности .