Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо с согласия кредитодателя. Досрочное погашение кредита возможно и по инициативе банка, в случаях, предусмотренных в договоре. Если первоначально установленные сроки кредитования кредитополучателем не могут быть выполнены по обоснованным причинам, то возможна пролонгация задолженности по его ходатайству, и установленный в договоре срок погашения кредита изменяется. Тогда к кредитному договору заключается дополнительное соглашение. [5, стр.252]
Если же кредитополучатель не может исполнить свои обязательства и нет оснований для пролонгации кредита, то на следующий день после наступления срока погашения задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная и банком используются различные варианты ее взыскания в соответствии с установленными направлениями работы с проблемными кредитами. При отнесении кредита на счет просроченной задолженности банк обращается к вторичным источникам погашения, которые должен обеспечить кредитополучатель (залог, гарантия, поручительство, страхование и иные способы). [5, стр.253]
При недостатке или отсутствии вторичных источников для погашения кредита, банк погашает его за счет собственных средств, используя для этого созданный ранее на всю сумму просроченной задолженности резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску.
Рассмотрим вопрос о погашении кредита на потребительские нужды на основе изученного нами ранее кредитного договора № 317-00049/11 и иных документов, в которых указаны необходимые нам для расчета данные.
Итак, проанализировав документы, выделим следующее:
Малявский Виктор Петрович обратился в ОАО «БПС-банк» 02.02.2011 с просьбой о предоставлении кредита на потребительские нужды в сумме 5 000 000 белорусских рублей, кредит же был выдан 21.02.2011г. сроком на 11 месяцев и под 37% годовых. Кредит предоставлен путем выдачи наличных денежных средств. Период начисления процентов - ежемесячно с 01 по 30-е число месяца. В месяце, имеющем 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее повторяется столько раз, сколько недостает до 30. Срок уплаты процентов - ежемесячно с 5-го по 20-е (включительно) число месяца. Уплата процентов начинается с месяца, следующего за месяцем, в котором был выдан кредит. При расчете суммы процентов количество дней в году условно принимается равным 360, в месяце-30
Основной долг по кредиту погашается в сумме 454 545 рублей вместе с суммой процентов.
Произведем расчеты процентов, необходимые к уплате:
1) 21.02.11 - 28.02.11 = = 51 390 руб.
2) 01.03.11 - 31.03.11 = 87 360 + 60 730 = 148 093 руб.
?01.03 - 17.03 = = 87 360 руб.
?18.03 - 31.03 = = 60 730 руб.
3) 01.04.11 - 30.04.11 = 88 760 + 46 250 = 135 010 руб.
?01.04 - 19.04 = = 88 760 руб.
? 20.04 - 30.04 = = 46 250 руб.
4) 01.05.11 - 31.05.11 = 79 890 + 41 110 = 121 000 руб.
?01.05 - 19.05 = = 79890 руб.
?20.05 - 31.05 = = 41 110 руб.
5) 01.06.11 - 30.06.11 = 71 010 + 35 970 = 106 980 руб.
?01.06 - 19.06 = = 71 010 руб.
?20.06 - 30.06 = = 35 970 руб.
6) 01.07.11 - 31.07.11 = 62 130 + 30 830 = 92 960 руб.
?01.07 - 19.07 = = 62 130 руб.
?20.07 - 31.07 = = 30 830 руб.
7) 01.08.11 - 31.08.11 = 50 460 + 28 030 =78 490 руб.
?01.08 - 18.08 = = 50 460 руб.
?19.08 - 31.08 = = 28 030 руб.
8) 01.09.11 - 30.09.11 = 44 380 + 20 560 = 64 940 руб.
?01.09 - 19.09 = = 44 380 руб.
?20.09 - 30.09 = = 20 560 руб.
9) 01.10.11 - 31.10.11 = 35 510 + 15 420 = 50 930 руб.
?01.10 - 19.10 = = 35 510 руб.
?20.10 - 31.10 = = 15 420 руб.
10) 01.11.11 - 20.11.11 = 23 830 + 12 150 = 35 980 руб.
?01.11 - 17.11 = = 23 830 руб.
?18.11 - 30.11 = = 12 150 руб.
11) 01.12.11 - 31.12.11 = 17 750 + 5 140 = 22 890 руб.
?01.12 - 19.12 = = 17 750 руб.
?20.12 - 31.12 = = 5 140 руб.
12) 01.01.2012 - 19.01.2012 = = 8 880 руб.
Общая сумма процентов к погашению = 917 540 бел. руб
При последнем платеже по кредиту производится обязательный перерасчет процентов за пользование кредитом исходя из фактического времени и уплачивается разница в процентах, начисленных за фактическое время пользования кредита на сумму выданного кредита со дня его выдачи включительно по день, предшествующий дню погашения последнего платежа, и уплаченных кредитополучателем за время пользования кредитом.
Сумма основного долга, необходимая к уплате, а также рассчитанные выше проценты, которые банк начислил заемщику за пользование кредитом будут погашаться согласно графика погашения задолженности по кредиту (Приложение 11)
Заключение
Изучив все документы, согласно перечня (Приложение 1) и подробно разобрав правила их оформления, научившись производить расчет кредитоспособности заемщика и поручителя, что позволяет нам дать объективную оценку их способности вернуть денежные средства в полном объеме со всеми начисленными процентами, детально ознакомившись с кредитным договором, применяемом в ОАО «БПС - банк», выделив основные разделы и рассмотрев их содержание, начислив проценты к уплате кредитополучателем, которые необходимо уплатить согласно графику погашения и кредитному договору(в последнем прописаны сроки и порядок уплаты), можно делать заключение.
Итак, в Республике Беларусь нормативно-правовая база, касающаяся регулирования потребительского кредитования представлена рядом нормативно-правовых актов, из которых особо выделить хотелось бы три из них: Банковский кодекс, Гражданский кодекс и «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» №226 от 30.12.2003г
Отметим, что расширяется перечень предлагаемых видов потребительских кредитов для населения, внедряются новые виды кредитования на приобретение мобильных телефонов, бытовой и компьютерной техники и других необходимых благ
Помним что, «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.
Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. Банк же в свою очередь предоставляет кредиты населению в пределах, имеющихся у него кредитных ресурсов.
Большим спросом у населения пользуются краткосрочные кредиты, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.
Важным моментом является то, что банк использует индивидуальный подход к каждому своему клиенту, что, несомненно, способствует заключению договоров максимально удовлетворяющих обе стороны, для банка - это привлечение нового клиента и возможность получения дохода, а что касается заемщика, то это возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны.
Таким образом, банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в первую очередь, решению социальных проблем населения, связанных с необходимостью улучшения условий жизни, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны.
Литература
1.Банковский кодекс Республики Беларусь.
2. Банковские операции: Пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. - Минск: Выш. шк. 2008.
3. Банковские операции: Учебное пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Выш. шк. 2008
4. Банковское дело: Учебник / под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995.
5. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, А.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007.
6. «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» (изменениями и дополнениями) №226 от 30.12.2003 г.
7. www.bpsb.by
8. Анализ деятельности банков: Учеб.пособие / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск: Высшая школа, 2003.
9. Кредитная политика ОАО "Белпромстройбанк" на 2009 год от 23.02.2009 № 01-04/54
10. Гилевич, И. Кредитование населения - начало пути? / И. Гилевич // Банковский вестник. - 2003 - №7. - с.36.