Курсовая работа: Деятельность банка по привлечению денежных средств юридических лиц

Глава 2. Анализ реализации форм привлечения ресурсов юридических лиц

2.1 Тенденции развития форм привлечения ресурсов юридических лиц

Для анализа реализации форм привлечения ресурсов от юридических лиц рассмотрим структуру привлеченных средств коммерческих банков РТ.

Таблица №1. Динамика и структура привлеченных банками средств организаций РТ, (на начало года; в сомони)

Источник: Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики НБТ 2011-2013.

В таблице №1 показаны формы привлечения средств от юридических лиц в целом по стране и по РТ, в ней не нашли отражения ресурсы, привлеченные банками через выпуск векселей и облигаций, так как по ним приведены статистические данные совокупные без разбивки на физических и юридических лиц. Заславская О.Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. - 2011. - №30. - С. 12.

Рассматривая банковский сектор РТ можно сказать, что юридические лица стали больше размещать свои ресурсы именно в депозиты до 2012 года. По сравнению с 2011 годом, в 2012 году объем средств, привлеченный в депозиты, вырос почти в 1,5 раза; а доля их увеличилась на 9 % (в 2011 году - 51,25 %; в 2012 году - 60,28). Объем депозитных сертификатов снизился к 2012 году больше, чем в 2 раза в сравнении с 2011 годом. Поэтому и их доля упала к 2012 году до 0,15 %. По средствам на счетах клиентов также наблюдается снижение. Их доля на 2012 год составила 39,57 %. Это можно объяснить тем, что юридические лица предпочитают неиспользуемые остатки на счетах переводить в депозиты. Но в 2013 году ситуация изменилась. В РТ сократился объем депозитов юридических лиц до 4 184 632,7 сомон т.е. упал на 15,38 % по сравнению с 2011 годом. Но при этом произошел рост сумм депозитных сертификатов и средств на счетах клиентов. Соответственно депозитные сертификаты увеличились в 2013 году в сравнении с 2012 году на 58,58 %, а средства на счетах - 18,82 %.

Что касается банковского сектора РТ, то можно выделить следующие тенденции. За 3 года доля депозитов юридических лиц выросла на 11,98 %. А доля средств на счетах клиентов упала на 12,83 %. Но в процентом соотношении доля расчетных средств (62 %) преобладают над вкладами (37 %). Однако по депозитным сертификатам заметен резкий скачок до 40 млн. рублей в 2012 году, а в 2013 году уже до 108 %. Это можно объяснить тем, что по депозитным сертификатам в отличие от вкладов есть уступка прав требования другому лицу. То есть юридические лица вложили свои ресурсы в сертификаты, чтобы не только сохранить их и получить проценты по ним, но, и если возникнут трудности в деятельности юридических лиц, сертификаты в любой момент можно уступить кредиторам или поставщикам.

Кризисные явления определили валютную структуру депозитов юридических лиц (таблица №2).

Таблица №2. Структура привлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц

Источник: Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики НБТ 2010-2013.

В связи с колебаниями курса валют в 2011 году произошло снижение доли вкладов в иностранной валюте с 45,72 % до 40,47 % и соответственно наоборот повышения доли депозитов в национальной валюте. И к 2012 году ситуация стабилизировалась, и резко вырос спрос на вклады в иностранной валюте, их доля составила 47,29 %. Это можно объяснить ослаблением курса национальной валюты, а также желанием получить доход за счет разницы курса. Но в 2013 году курс национальной валюты укрепился, курс доллара и евро падает по отношению к рублю, поэтому доля депозитов юридических лиц в национальной валюте выросла на 17,24 %. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2007. - 152с.: ил.

2.2 Анализ показателей привлечения ресурсов

Проанализируем динамику привлеченных вкладов юридических лиц, отраженную в таблице №3.

Таблица №3. Динамика привлеченных вкладов (депозитов) юридических лиц

Источник: Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики НБТ 2010-2013.

Из таблицы №3 видно, что происходит увеличение объемов привлеченных вкладов, но вместе с этим наблюдается замедление темпов прироста размещенных юридическими лицами средств в национальной валюте на 55 % (с 79 % на 2011 до 24 % на 2012). Данная тенденция объясняется воздействием на банковскую систему кризиса - ухудшение финансового состояния кредитных организаций, вследствие этого закрытие банковских вкладов или досрочное изъятие крупных сумм - это повлекло за собой падение темпов прироста привлеченных вкладов. Но уже к 2013 году темп прироста депозитов в национальной валюте увеличился до 100,53 %. В итоге можно сказать, что экономическая ситуация стабилизировалась: финансовое состояние клиентов улучшилось, денежные средства у юридических лиц стали расти.

Противоположная тенденция прослеживается в динамике привлечения вкладов в иностранной валюте, в данном случае наблюдается увеличение темпов прироста на 19 % в 2012 году (с 45 % на 01.01.2011 до 64 % на 01.01.2012). Это обусловлено ослаблением курса национальной валюты, а также желанием получить доход за счет разницы курса. Но в 2013 году по причине укрепления курса рубля по отношению к доллару и евро темп прироста составил -4,02 %.

В целях оценки устойчивости ресурсной базы целесообразно провести сравнительный анализ структуры депозитов юридических и физических лиц по срокам привлечения.

Таблица №4. Структура привлеченных банками РТ средств организаций и физических лиц в рублях и иностранной валюте по срокам привлечения (на начало года, в %)

Источник: Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики НБТ 2011-2014

Из вышеприведенной таблицы видно, что ресурсы до 1 года по юридическим лицам в 2011 году были равны 51,28 %, в 2012 году - 49,54 %, в 2013 году - 49,88 %. По физическим лицам эти ресурсы составляли в 2011 году 37,6 %, в 2012 году - 34,85 %, а в 2013 году - 34,79 %. Итак, в 2012 году преобладали долгосрочные ресурсы свыше года равные 50,46 % у юридических лиц, как и в 2013 году - 50,12 %. В сравнении с физическими юридические лица меньше вкладывают средства до востребования, но больше на срок до 30 дней. Доля среднесрочных ресурсов юридических лиц (в 2013году - 49,88 %) выше, чем у физических (в 2012 году - 34,79 %). Доля физических лиц преобладает на срок от 1 года до 3 лет (в 2013 году - 58,39 %), у юридических лиц наибольшую долю занимают депозиты на тот же срок (в 2013 году - 25,88 %), но при этом средства, вложенные свыше трех лет, также имеют весомую долю (в 2013 году - 24,65 %). Это положительная тенденция для банков, так как депозиты юридических лиц - самые надежные привлеченные ресурсы, тем более, если срок привлечения вырос, значит, банки могут размещать свои ресурсы в долгосрочные проекты.

Если сопоставить сроки привлечения ресурсов через выпуск сертификатов, то можно сделать следующие выводы по таблице №8.

Таблица №5. Структура выпущенных коммерческими банками депозитных и сберегательных сертификатов (на начало года, в %)

Источник: Рассчитано по Бюллетеню банковской статистики НБТ 2011-2014.

Из таблицы №5 видно, что юридические и физические лица предпочитают покупать сертификаты со сроком погашения от 181 дня до 1 года. Юридические лица, особенно, перестали приобретать депозитные сертификаты со сроком погашения свыше 3 лет. Это можно объяснить тем, что на долгосрочные вложения не хватает свободных ресурсов. Но при этом резко выросла доля средств, находящихся от 31 до 90 дней до 26,13 %, т.е. юридические лица стали откладывать временно свободные денежные средства в депозитные сертификаты со сроком до 3 месяцев. По физическим лицам, можно сказать, что они почти не вкладывают деньги в сберегательные сертификаты до 30 дней. Основная часть ресурсов что у физических, что у юридических лиц, находится в сертификатах со сроком погашения до 1 года.

Далее рассмотрим средневзвешенные процентные ставки по депозитам юридических лиц, для того, чтобы оценить цену привлечения денежных средств.

Таблица №6. Структура средневзвешенных процентных ставок по вкладам юридических лиц