06- Блокировано по аресту;
09- Ценные бумаги, заблокированные для торгов;
10- Блокировано в связи со смертью владельца.
Для учета государственных облигаций и облигаций Национального банка Республики Беларусь дополнительно используются разделы:
00-Основной;
01 - Ценные бумаги, приобретенные при первичном размещении;
14- Ценные бумаги, принадлежащие банку и находящиеся в разделе «Блокировано НБ»;
15- Блокировано в залоге (НБ).
В целях организации внебалансового учета используется внебалансовый счет 9990.
Описание разделов пассивных счетов «депо».
Тип раздела: «Основной».
Идентификатор: 00
Тип раздела: «Ценные бумаги, приобретенные при первичном размещении».
Идентификатор: 01
Раздел предназначен: для первоначального общего учета ценных бумаг, приобретенных на проводимых Национальным банком Республики Беларусь аукционах по первичному размещению (доразмещению) ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, на счете «депо» Банка.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании распоряжения руководителя Депозитария.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо» Банка.
Тип раздела: «Ценные бумаги, обремененные иными обязательствами».
Идентификатор: 02
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, на депозитарные операции с которыми наложены ограничения, и ценных бумаг, блокированных по поручению депонента.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании распоряжения руководителя Депозитария, первичного документа.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо».
Тип раздела: «Блокировано в залоге для обеспечения обязательств эмитента по облигациям». Открывается на счете «депо» залогодателя.
Идентификатор: 03
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, переданных в залог для обеспечения обязательств эмитента по облигациям.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании распоряжения руководителя Депозитария, первичного документа (свидетельство о регистрации облигаций, др.).
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо» после исполнения всех обязательств.
Тип раздела: «Блокировано в залоге». Открывается на счете «депо» залогодателя.
Идентификатор: 04
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, являющихся предметом договора залога, согласно которому заложенное имущество остается у залогодателя.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании первичного документа и договора залога.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо» после исполнения всех обязательств.
Тип раздела: «Блокировано принятое в залог». Открывается на счете «депо» залогодержателя.
Идентификатор: 05
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, являющихся предметом договора залога, согласно которому заложенное имущество передается залогодержателю.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании первичного документа и договора залога.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо» после исполнения всех обязательств.
Тип раздела: «Блокировано по аресту».
Идентификатор: 06
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, арестованных на основании предписания уполномоченного органа.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании первичного документа соответствующего уполномоченного органа.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо».
Тип раздела: «Ценные бумаги, заблокированные для торгов».
Идентификатор: 09
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, заблокированных для продажи на торгах на Бирже.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании анкеты клиента (Банка, депонента) для участия в торгах на Бирже на счетах «депо» Банка, депонента, а также на счете «депо» места хранения ценных бумаг.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо».
Тип раздела: «Блокировано в связи со смертью владельца».
Идентификатор: 10
Раздел предназначен: для учета ценных бумаг, блокированных в связи со смертью владельца ценных бумаг.
Условия открытия и закрытия раздела: раздел открывается на основании первичного документа соответствующего уполномоченного органа.
Раздел закрывается автоматически при закрытии счета «депо».
Указанные ниже разделы предназначены для внебалансового учета ценных бумаг, передаваемых в залог Национальному банку под предоставление последним кредитов Банку (овернайт, ломбардный, ломбардный аукцион), и открываются на собственном пассивном счете «депо» Банка.
Тип раздела: «Ценные бумаги, принадлежащие банку и находящиеся в разделе «Блокировано НБ».
Допускается открытие других разделов на активных и пассивных счетах «депо» в соответствии с действующим законодательством. Данные разделы открываются по мере необходимости на основании распоряжения руководителя Депозитария.
Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные, отражение ценных бумаг на данных счетах осуществляется в соответствии с Планом счетов.
Количество ценных бумаг, отражаемых на балансовых счетах, определяется исходя из количества ценных бумаг, зачисляемых на аналитические счета «депо», и должно быть равным ему.
Общее количество ценных бумаг на каждом используемом балансовом счете указывается в балансе «депо» общей суммой без разбивки по лицам, на имя которых открыты счета «депо».
Ценные бумаги на счетах «депо» в аналитическом и синтетическом учете учитываются по принципу двойной записи: по пассиву «депо» - в разрезе владельцев и по активу «депо» - в разрезе мест хранения.
Каждая учетная операция с ценными бумагами отражается по двум счетам: по дебету одного счета «депо» и по кредиту другого счета «депо». При осуществлении учетной депозитарной операции запись по двум счетам «депо» производится одновременно, с соблюдением одинаковых параметров операции (наименование ценных бумаг, идентификационный код выпуска ценных бумаг, количество ценных бумаг и др.).
В целях реализации метода двойной записи счета «депо» юридических или физических лиц, счет «депо» «Неустановленный владелец», клиринговый счет «депо» относятся к пассивным счетам, счет «депо» места хранения (корреспондентский счет «депо» НОСТРО) - к активным.
Активный счет:
- зачисление ценных бумаг осуществляется по дебету этих счетов;
- списание ценных бумаг осуществляется по кредиту этих счетов.
Пассивный счет:
- зачисление ценных бумаг осуществляется по кредиту этих счетов;
- списание ценных бумаг по дебету этих счетов.
В целях реализации метода двойной записи счета «депо» юридических или физических лиц, счет «депо» «Неустановленный владелец», клиринговый счет «депо» относятся к пассивным счетам, счет «депо» места хранения (корреспондентский счет «депо» НОСТРО) - к активным.
Активный счет:
- зачисление ценных бумаг осуществляется по дебету этих счетов;
- списание ценных бумаг осуществляется по кредиту этих счетов.
Пассивный счет:
- зачисление ценных бумаг осуществляется по кредиту этих счетов;
- списание ценных бумаг по дебету этих счетов.
Фиксация передачи ценных бумаг осуществляется путем списания этих ценных бумаг со счета «депо», открытого на имя одного лица, и зачисления их на другой счет «депо», открытый на имя другого лица.
Ценные бумаги считаются переданными другому лицу с момента зачисления этих ценных бумаг на счет «депо», открытый на имя этого лица.
Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на активных счетах «депо», должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого же выпуска, учитываемых на пассивных счетах «депо».
Переводы ценных бумаг осуществляются с целью фиксации передачи прав на ценные бумаги, фиксации обременений (ограничений) прав на ценные бумаги или с целью изменения места учета прав на ценные бумаги.
С момента зачисления ценных бумаг на другой счет «депо» (раздел счета «депо») перевод ценных бумаг является окончательным и отмене не подлежит.
Внутридепозитарный перевод - перевод ценных бумаг с одного счета «депо» (раздела счета «депо») на другой счет «депо» (раздел этого же счета «депо»), открытый в Депозитарии.
Междепозитарный перевод - перевод ценных бумаг со счета «депо», открытого в Депозитарии, на счет «депо», открытый в другом депозитарии.
Инициатором перевода ценных бумаг может быть:
- депонент;
- оператор его счета «депо»;
- уполномоченный представитель депонента;
- Депозитарий, РУП РЦДЦБ, уполномоченные государственные органы.
Кастодиальные услуги:
- Открытие и ведение счетов ДЕПО;
- Ведение аналитического учета ценных бумаг Клиента;
- Получение и передача ценных бумаг в соответствии с полученным в письменной форме передаточным распоряжением;
- Исполнение корпоративных действий, включая получение от эмитентов, распределение и перечисление на денежные счета Клиентов доходов по ценным бумагам, передача информации от эмитента депонентам, регистрация сделки с ценными бумагами, участие в собраниях акционеров по доверенности Клиента;
- Получение от эмитента ценных бумаг документов, которые предусматривают конвертирование, деноминацию, консолидацию и дробление ценных бумаг, и внесение соответствующих изменений в аналитическом учете;
- Перерегистрация прав собственности на ценные бумаги в реестрах владельцев ценных бумаг и курьерские услуги;
- Фиксирование факта возникновения и прекращения залога, осуществление иных операций, сопутствующих деятельности номинального держателя.
Сегодняшнее состояние депозитарной системы Республики Беларусь характеризуется следующим:
1. Одновременное существование двух независимых двухуровневых
депозитарных систем, усложняющее расчеты по ценным бумагам;
2. Отсутствие активности на рынке ценных бумаг субъектов хозяйствования;
3. Уменьшение количества депозитариев второго уровня.
В 2004 году Республиканское унитарное предприятие «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг» вошло в состав Ассоциации центральных депозитариев Евразии.
Целью создания ассоциации является формирование общего депозитарного пространства, унификация нормативно-правовой базы, разработка модели оптимальной учетной системы фондового рынка стран участников, организация взаимодействия между участниками с целью обеспечения трансграничных операций перевода ценных бумаг, стандартизация работы и документов депозитариев, принятие международных стандартов по депозитарным операциям, а также разработка унифицированных стандартов депозитарного учета и отчетности.
В число организаций, подписавших соглашение о создании ассоциации, вошли, кроме РУП «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг», Государственный Центральный депозитарий ценных бумаг Республики Узбекистан, ЗАО "Депозитарно-Клиринговая Компания" (Россия), ОАО "Межрегиональный фондовый союз" (Украина), Национальный депозитарий Украины, Национальный Депозитарий ценных бумаг Молдовы, ЗАО "Национальный депозитарный центр" (Азербайджан), НП "Национальный депозитарный центр" (Россия), АО "Центральный Депозитарий ценных бумаг Грузии", ЗАО "Центральный депозитарий ценных бумаг" (Казахстан), ЗАО "Центральный Депозитарий" (Киргизия).
Генеральный директор ММВБ Александр Потемкин по итогам подписания резолюции заявил, что формирование единого депозитарного пространства - это «одна из основ развития эффективного фондового рынка».
Республиканское унитарное предприятие «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг» 6 и 13 апреля 2007 года, соответственно, подписало Меморандумы о сотрудничестве с Некоммерческим партнерством «Национальный депозитарный центр» (г. Москва) и Закрытым акционерным обществом «Депозитарно-клиринговая компания» (г.Москва), которые являются крупнейшими российскими расчетными депозитариями, претендующими на получение статуса центрального депозитария.