- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, наименование организации, где она работает с наименование организации был заключен контракт на работы по благоустройству сквера по адрес. От наименование организации представителем на вышеуказанном объекте являлся: генеральный директор указанной организации фио, который осуществлял непосредственное руководство за выполнением благо устроительных работ и оформлением исполнительной документации. Также на объекте периодически появлялся мужчина по имени фио, какую в наименование организации он занимал, ей неизвестно, однако он всегда интересовался ходом выполнения работ указанной организации и уверял что взятые на себя обязательства наименование организации выполнит в полном объеме и в срок. С указанными лицом фио в рамках своих полномочий обсуждала вопросы, касающиеся качества производства работ и объемы выполненных работ со стороны наименование организации. Проектировщицей вышеуказанного объекта являлась – главный архитектор проекта фио Привлекало ли наименование организации какие-либо субподрядные организации при проведении вышеуказанных работ на вышеуказанном подведомственном объекте по документам фио не известно, по факту на объекте она наблюдала только руководителей и рабочих наименование организации и общение происходило только с представителями указанной организации, с какими либо сотрудниками иных организаций на данном объекте она не контактировала, рабочих иных организаций не наблюдала. Работы по вышеуказанному объекту были приняты и оплачены по актам выполненных работ (КС-2), к указанным актам были приложены сертификаты на строительные материалы, товарные накладные, паспорта на малые архитектурные формы, исполнительная схема. Также для отчета в Департамент ЖКХиБ был составлен акт с подписями представителя подрядной организации (наименование организации), представителя заказчика (наименование организации), представителя управы адрес, представителя Префектуры адрес, представителя АТИ по адрес. Такие организации и гендиректора как: наименование организации (генеральный директор фио), наименование организации (генеральные директора фио и фио), наименование организации (генеральный директор фио), наименование организации (генеральный директор фио) фио не знакомы.
- аналогиными показаниями свидетелей фио и фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон.
- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что примерно в дата фио увидел объявление в газете о предложении работы курьером-регистратором, так как он нуждался в денежных средствах фио позвонил по данному объявлению, после чего его приняли на работу. В его обязанности входило: регистрации организаций на свое имя, открытие счетов в банках. фио разные люди передавали пакеты документов на открытие организаций, с которыми он ездил в ИФНС России №46 по адрес. За каждую открытую организацию ему платили от 1500 до сумма. Таким образов фио зарегистрировал на свое имя несколько десятков организаций, в которых он являлся номинальным руководителем и учредителем. Фактически фио не являлся ни руководителем, ни учредителем никаких организаций, в том числе наименование организации. фио финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, доверенностей на представление интересов в качестве руководителя каких-либо организаций не выдавал, договоры не подписывал, сотрудников не нанимал и не имел никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности наименование организации и документам по финансово-хозяйственной ни данной организации, ни каких-либо других организаций он не подписывал. фио ... незнаком. наименование организации ему не знакомо, никакие документы по взаимоотношениям с данной организацией он не подписывал, товар не поставлял, работ не осуществлял. фио ... не знаком.
- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что фио, паспортные данные являлся сыном фио дата фио скончался. фио фактически не являлся ни руководителем, ни учредителем никаких фирм. Несколько организаций он зарегистрировал на свое имя за денежное вознаграждение. Руководство наименование организации, фио не осуществлял. Он работал инженером по обслуживанию IT-оборудования в различных организациях.
Письменными материалами дела:
- заключением эксперта №... от дата, согласно которому включение в состав налоговых вычетов сумм налога, предъявленных от имени контрагентов наименование организации, наименование организации, наименование организации, привело к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет наименование организации за период с дата по дата, на сумма. Включение в состав расходов уменьшающих сумму доходов от реализации, затрат, понесенных по взаимоотношениям с контрагентом наименование организации привело к уменьшению суммы налога на прибыль организаций наименование организации к доплате за дата, всего на сумма. (т. 10 л.д. 31-65).
- протоколом обыска от дата, из содержания которого следует, что дата в ходе обыска в помещении, занимаемом наименование организации по адресу: адрес обнаружены и изъяты предметы и документы, а именно: 3 блокнота; письмо №67 от дата; письмо №42 от дата; письмо №4 от дата; письмо №59 от дата; договор займа №3 от дата; копия учетной карточки наименование организации; копия карточки предприятия наименование организации; копия карточки наименование организации; копия счета №5 от дата; копия акта №... от дата; копия счета-фактуры №2 от дата; копия счета-фактуры №2 от дата; распечатка реквизитов наименование организации; копия карточки предприятия наименование организации; копия счета №3 от дата; доверенность №5 от дата; заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности наименование организации от дата; справка-подтверждение основного вида экономической деятельности наименование организации от дата; уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний наименование организации от дата; почтовый конверт, согласно которому отправителем является наименование организации, а получателем фиоА.; почтовый конверт, согласно которому отправителем является фио, а получателем фио; системный блок в корпусе черного цвета серийный номер «...» (т. 8 л.д. 33-38).
- протоколом обыска от дата, из содержания которого следует, что дата в ходе обыска у свидетеля фио по адресу: адрес, последняя пояснила, что фактически она никогда не являлась руководителем наименование организации, а ранее данные ей показания являются недостоверными, и даны ею за обещанное фио денежное вознаграждение. (т. 8 л.д. 48-52).
- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены предметы, полученные в рамках уголовного дела – системный блок в корпусе черного цвета серийный номер «...». В ходе данного следственного действия с указанного системного блока произведено копирование документов на бумажный носитель путем распечатки документов, а именно: договор субподряда №5\1-П-14 на выполнение субподрядных работ от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» от дата; локальная смета на комплексное благоустройство территории вдоль адрес от адрес адрес от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ»; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» на дата; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ» на 1 листе; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; договор строительного субподряда №7\14 от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; локальная смета на устройство тратуарной плитки при благоустройстве адрес, д. 15, к.1 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» на дата; счет- фактура №17 от дата продавец ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» покупатель ООО «ЕвроСтрой-Плюс»; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио УНХатаб-оглы; лист с вопросами и ответами фио на 1 листе; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио УНХатаб-оглы; лист с вопросами и ответами фио; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» №3 от дата; локальная смета на комплекс работ по благоустройству озелененной территории поймы реки Чермянка (правый берег) в рамках программы адрес между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» на дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; договорная смета работы по благоустройству территории строящегося объекта: ДОУ по адресу: адрес, адрес Глагольева, вл. 30, корп.6 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» №1 от дата; счет на оплату №13 от дата поставщик ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ», покупатель ООО «ЕвроСтрой-Плюс»; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» №2 от дата; учетная карточка ООО «Проектная Дизайнерская Группа «ИТСЛ»; учетная карточка ООО «Строй-Проект». (т. 7 л.д. 41-43, 44-129).
- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – CD-R диск с копиями материалов выездной налоговой проверки в отношении наименование организации, представленный ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №06-13/05529 от дата (т. 4 л.д. 1-30).
- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – копия юридического дела наименование организации, выписки по счету наименование организации № 40702810900000001471, сведения об IP-адресах, представленные наименование организации по сопроводительному письму №2966 от дата; CD-R диск с копией выписки по счету №40702810500510011022 за период с дата по дата, сведений об IP-адресах, представленный наименование организации по сопроводительному письму №6094 от дата; CD-R диск с копией выписки по счету №40702810300000004223, представленный фио по сопроводительному письму №06-06/0966 от дата (т. 6 л.д. 98-102).
- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – балансы расчетов за период 2012-2014 в отношении наименование организации, представленные ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №20-13/04851 от дата; DVD-R диск с копиями бухгалтерской документации наименование организации, представленный ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №20-13/04722 от дата. (т. 6 л.д. 207-212).
- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – копии документов и регистрационного дела наименование организации, представленные ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №05-17/023...дсп от дата; DVD-R диск с копиями налоговых деклараций в отношении наименование организации, представленный ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №05-17/01828дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7720707808, представленная ИФНС России №20 по адрес по сопроводительному письму №05-12/00678дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7720816081, представленная ИФНС России №20 по адрес по сопроводительному письму №05-12/00680дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7720768247, представленная ИФНС России №20 по адрес по сопроводительному письму №05-12/00679дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7736667251, представленная ИФНС России №36 по адрес по сопроводительному письму №22-21/013034дсп от дата (т. 7 л.д. 131-139).
- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрена выписка по операциям на расчетных счетах наименование организации ИНН ... за период 2012-2014 гг., представленная ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №20-13/26363 от дата (т. 9 л.д. 174-178).
- актом № 20-25/2-936 от дата выездной налоговой проверки наименование организации ИНН ... КПП ..., вынесенный
ИФНС России №17 по адрес, согласно которому проведена выездная налоговая проверка наименование организации по всем налогам и сборам за период с дата по дата, в ходе которой установлено, что в нарушение ст. ст. 169, 171, 172 НК РФ, а также на основании проведенных контрольных мероприятий, отраженных в п. 2.2 Акта, наименование организации за проверяемый период предъявлен к вычету налог на добавленную стоимость в завышенных размерах по счетам-фактурам, выставленным наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации. (т. 1 л.д. 127-168).
- решением № 20-25/3-45 от дата о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения наименование организации ИНН ... КПП ..., вынесенное ИФНС России №17 по адрес, согласно которому проведена выездная налоговая проверка наименование организации по всем налогам и сборам за период с дата по дата, в ходе которой установлено, что в нарушение ст. ст. 169, 171, 172 НК РФ, а также на основании проведенных контрольных мероприятий, отраженных в п. 2.2 Акта, наименование организации за проверяемый период предъявлен к вычету налог на добавленную стоимость в завышенных размерах по счетам-фактурам, выставленным наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т. 1 л.д. 73-126).
- приказом №4 наименование организации от дата, согласно которому фио приступил к обязанностям генерального директора указанного Общества (т. 1 л.д. 209).
- регистрационным делом наименование организации, представленное ИФНС России №17 по адрес, согласно которому представлены сведения о юридическом лице с момента его регистрации в налоговом органе. Юридическим адресом наименование организации является: адрес. (т. 2 л.д. 96-201).
- юридическим делом наименование организации, представленное наименование организации, согласно которому представлены сведения о юридическом лице с момента его регистрации в указанном кредитном учреждении. Юридическим адресом наименование организации является: адрес. (т. 6 л.д. 105-193).
- выпиской из единого государственного реестра юридических лиц, предоставленная ИФНС России №17 по адрес, согласно которой представлены сведения о юридическом лице наименование организации с момента его регистрации в налоговом органе. В проверяемый период бухгалтерия наименование организации располагалась по адресу: адрес.(т. 4 л.д. 32-42).
- свидетельством о смерти 7-МЮ №857982 от дата, согласно которому фио, паспортные данные умер дата о чем дата составлена запись акта о смерти №77. (т. 3 л.д. 114).
- регистрационным делом наименование организации, представленное ИФНС России №20 по адрес, согласно которому представлены сведения о юридическом лице с момента его регистрации в налоговом органе. (т. 7 л.д. 141-173).
- регистрационным дело наименование организации, представленное ИФНС России №20 по адрес, согласно которому представлены сведения о юридическом лице с момента его регистрации в налоговом органе. (т. 7 л.д. 174-197).
- регистрационным дело наименование организации, представленное ИФНС России №20 по адрес, согласно которому представлены сведения о юридическом лице с момента его регистрации в налоговом органе. (т. 7 л.д. 198-223).
- регистрационным дело наименование организации, представленное ИФНС России №20 по адрес, согласно которому представлены сведения о юридическом лице с момента его регистрации в налоговом органе (т. 7 л.д. 224-284).
Вещественными доказательствами, которыми признаны:
- документы, изъятые в ходе обыска дата в помещении, занимаемом наименование организации по адресу: адрес, а именно: письмо №67 от дата; письмо №42 от дата; письмо №4 от дата; письмо №59 от дата; договор займа №3 от дата; копия учетной карточки наименование организации; копия карточки предприятия наименование организации; копия карточки наименование организации; копия счета №5 от дата; копия акта №... от дата; копия счета-фактуры №2 от дата; копия счета-фактуры №2 от дата; распечатка реквизитов наименование организации; копия карточки предприятия наименование организации; копия счета №3 от дата; доверенность №5 от дата; заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности наименование организации от дата; справка-подтверждение основного вида экономической деятельности наименование организации от дата; уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний наименование организации от дата; почтовый конверт, согласно которому отправителем является наименование организации, а получателем фио; почтовый конверт, согласно которому отправителем является фио, а получателем фио (т. 8 л.д. 1-2; т. 7 л.д. 14-36).
- копии документов, распечатанных дата в ходе осмотра предметов - системного блока в корпусе черного цвета серийный номер «...», изъятого дата в помещении, занимаемом ООО «ЕвроСтрой-Плюс» по адресу: адрес, д. 53, а именно: договор субподряда №5\1-П-14 на выполнение субподрядных работ от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» от дата; локальная смета на комплексное благоустройство территории вдоль адрес от адрес адрес от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ»; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» на дата; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ» на 1 листе; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; договор строительного субподряда №7\14 от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; локальная смета на устройство тратуарной плитки при благоустройстве адрес, д. 15, к.1 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» на дата; счет- фактура №17 от дата продавец ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» покупатель ООО «ЕвроСтрой-Плюс»; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио УНХатаб-оглы; лист с вопросами и ответами фио на 1 листе; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио УНХатаб-оглы; лист с вопросами и ответами фио; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» №3 от дата; локальная смета на комплекс работ по благоустройству озелененной территории поймы реки Чермянка (правый берег) в рамках программы адрес между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» на дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; договорная смета работы по благоустройству территории строящегося объекта: ДОУ по адресу: адрес, адрес Глагольева, вл. 30, корп.6 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» №1 от дата; счет на оплату №13 от дата поставщик ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ», покупатель ООО «ЕвроСтрой-Плюс»; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» №2 от дата; учетная карточка ООО «Проектная Дизайнерская Группа «ИТСЛ»; учетная карточка ООО «Строй-Проект»(т. 8 л.д. 3-7; т. 7 л.д. 45-129).