Материал: Бизнес-план
Бизнес-план
Бизнес-план
Содержание
2. Описание организации и её окружения. 9
8. Экономическая и финансовая оценка эффективности деятельности проекта. 50
9. Риски проекта, их минимизация и правовое обеспечение. Экономическая безопасность. 51
10. Календарный план реализации проекта. 53
Список использованной литературы: 59
Введение
В настоящее время понятию «бизнес-план» отведено важное место в практической деятельности, которая связана с открытием нового бизнеса или бизнес-направления.
При планировании нового бизнеса или же его диверсификации (нового направления) стоит заранее продумать, а также спрогнозировать все экономические аспекты деятельности будущего предприятия. Важно спланировать все моменты до максимальных мелочей: закупки как сырья, так и материалов, комплектующих изделий и т.д. От этого зависят эффективность будущего бизнеса, размер налога на добавленную стоимость, оборачиваемость оборотных средств, место расположения предполагаемого предприятия.
Нередко некорректно спланированные реальные затраты бизнеса, реализация произведенной продукции, оказываемых услуг и выполняемых работ приводят к возникновению явлений неплатежеспособности субъектов хозяйствования.
В условиях неустойчивости экономики часто наблюдаются сложности осуществления адекватного планирования. Подобное заблуждение часто применяется руководителями с целью оправдания отсутствия продуманной и ясной системы планирования. Внешняя среда является довольно подвижной (инфляция, влияние конкурентов, изменение ставок по налогам и т.д.), что создает достаточно неопределенную ситуацию. Подобное усложняет систему планирования, но совсем не отменяет ее необходимость.
Бизнес-план является некой объективной оценкой собственной предпринимательской деятельности компании, неотъемлемым инструментом проектно–инвестиционных решений согласно потребностям рынка, где характеризуются главные аспекты коммерческого предприятия, анализируются сложности, с которыми оно столкнется, и осуществляется активный поиск их решения. Бизнес-план можно охарактеризовать в качестве поисковой, научно – исследовательской и проектной работы.
Объект исследования – условный автоцентр и автосервис в Санкт-Петербурге.
Предмет исследования - разработка бизнес-плана автоцентра и автосервиса с целью его открытия.
Цель исследования - рассмотреть и обоснованность необходимость бизнес-плана.
Практическая значимость данной работы заключается в том, что данный бизнес-план может быть реализован.
В качестве обозначенной цели в рамках данной работы предполагается решить следующие задачи:
1. Сформировать концепцию для бизнес-плана;
2. Проанализировать рынок автомобилей с целью обоснования целесообразности открытия подобного бизнеса в рамках города Санкт-Петербург;
3. Описать организационную часть будущего бизнеса, а также спектр предоставляемых услуг как автоцентром, так и автосалоном;
4. Сформировать производственный план;
5. Рассчитать окупаемость бизнес-проекта;
6. Обозначить потенциальные риски проекта, а также потенциальные пути их устранения;
7. Описать календарный план реализации.
1. Резюме
АвтоЦентр «Полюстрово».
Адрес: Санкт-Петербург, Полюстровский проспект 59А
Организационная форма компании – общество с ограниченной ответственностью. У компании общая система налогообложения.
В качестве основной идеи инвесторов выступает:
1. Создание бизнеса с достаточно высокой рентабельностью при минимальных инвестициях;
2. Удовлетворение существующего спроса на рынке на надежные импортные автомобили отечественного производства;
3. Предоставление качественного сервиса при приобретении автомобиля потребителем;
4. Удовлетворение всех требований к автомобилю – при необходимости, у потребителя запрашивается информация о технических требованиях автомобиля, заказ подобного автомобиля происходит на заводе-производителе;
5. Предоставление хорошего дополнительного пакета покупателям автоцентра на услуги автосервиса с целью удовлетворения собственных потребностей и потребностей потребителя;
6. Предоставление качественного сервиса.
Финансирование предполагается в размере 20 000 000 руб. под 4%.
При этом при необходимости есть возможность привлекать кредиты на усмотрение директора компании.
Стоимость первоначальных инвестиций:
Срок окупаемости проекта:6 месяцев
Выплаты требуемой доходности будут начисляться с момента старта самого проекта.
При этом рядом с автоцентром планируется открыть автосервис.
Автоцентр будет являться дистрибьютером таких марок как BMWи KIA.
В автосервисе будет происходить обслуживание приобретённых автомобилей, а также ремонт и обслуживание автомобилей иных марок по желанию клиентов.
В настоящее время результаты проведенного исследования агентством «АВТОСТАТ» по состоянию на 1 июля 2017 г. показали, что обеспеченность легковыми автомобилями в среднем по России составила 290 штук на 1000 жителей [1]. Подобное позволяет сформировать представление, что во многих семьях на территории страны есть автомобиль.
Количество автомобилей из года в год увеличивается, о чем свидетельствует статистика. На основании данных аналитических агентств рассмотрим динамику численности автопарка России на рис.1 [2].
Рис.1. Динамика
численности автомобилей за 2010-2016, млн. шт.
На основании приведённой динамики численности автомобилей за 2010-2016 гг. видно, что за анализируемый период их количество возросло на треть, но стоит отметить, что и увеличивается возраст автомобилей в связи с падением спроса на автомобили на первичном рынке (рис.2), где приведена информация об уровне продаж легковых автомобилей без учета легких коммерческих автомобилей[3,4].
Рис.2. Динамика приобретений автомобилей на первичном рынке за 2013-2015 гг, тыс. шт.
Стоит отметить, что на основании информации об объемах продаж на первичном рынке видно, что соотечественники отдают предпочтение иномаркам. Так, по состоянию на 1 июля 2016 года в России в стране на долю иномарок приходилось 59% от общего количества зарегистрированных машин, что составляло 24,25 млн единиц[5].
Рассмотрим соотношение причины снижения приобретения на первичном рынке автомобилей на рис.3.
Рис.3. Темпы роста продаж легковых автомобилей и реального распределения доходов населения в 2010-2016 гг.
На основании приведенной информации, можно прийти к заключению, что именно снижение реальной доходности населения оказало основное влияние на уменьшение приобретения автомобилей на первичном рынке. На фоне продолжающегося уменьшения доходов населения спрос на машины активно смещается в сторону более дешевых, хотя подобная ситуация наблюдается и на рынке новых авто [22].
Стоит отметить, что наличие автокредитов в банках, что также способствует увеличение численности автомобилей.
Для формирования представления динамики наличия у населения автомобилей рассмотрим динамику автомобилизации на 1000 человек жителей на рис.4 [1,2].
Рис. 4. Автомобилизация на 1000 человек за 2010-2017 гг.
В результате анализа количества автомобилей на 1000 жителей страны можно прийти к выводу, что за исследуемый период количество показатель увеличился на 21%.
Что касается открытия сервиса, то большинство пользователей автомобилей предпочитают обращаться в специализированные сервисы по ряду причин – для получения квалифицированных услуг, экономии личного времени, а также не везде на территории Российской Федерации есть хорошее качество дорог, по-прежнему, имеют место проселочные и прочее, что не способствует сохранению автомобиля в отличном состоянии.
В ход целесообразности
представленных данных становится очевидным, что есть необходимость открывать
Автоцентр, а также с целью диверсификации бизнеса и повышения его
рентабельности важно стоит открыть также и автосервис с целью обслуживания
автомобилей различных марок, в том числе проданных автоцентром «Полюстрово».
2. Описание организации и её окружения
С целью изучения окружении организации необходимо рассмотреть преимущества и угрозы для потенциального бизнеса, а также проанализировать барьеры входа на рынок.
Проектируемый бизнес входит на рынок, который можно охарактеризовать как рынок с чертами олигопольной конкуренции. Его основные черты:
1. На рынке присутствует достаточно большое количество покупателей данных услуг, у которых наблюдается дефицит информации об услугах, которые оказывают подобные предприятия. В этой связи обязательно необходимым является активная маркетинговая деятельность и рекламная политика, которая будет направлена для информирования потенциальных клиентов и покупателей.
2. На рынке находится большое количество продавцов аналогичной продукции (автомобилей иных марок), услуги достаточно дифференцированы. Различия между ними есть, но несущественные комфорт салона исходя из предпочтений покупателей, цена исходя от того импортный автомобиль или отечественный, технические характеристики существенной разницы, но производители автомобилей делают акцент то на тот фактор в ней, то на иной. Что касается автосервиса, то здесь существенных различий нет, в настоящее время большинство из них обслуживает все марки автомобилей, в целом оказываемых комплекс услуг очень похож.
3. Элемент олигополии вносят высокие барьеры входа в данную отрасль: для вхождения в отрасль необходимы немалые капитальные вложения.
Как было отмечено, что автомобильный рынок относится к олигопольному рынку, то необходимо наличие рекламы для данного бизнеса, которая будет качественно информировать потенциальных покупателей о наличие подобного автоцентра и автосервиса. Для этого предлагаются следующие мероприятия:
1. Глубокое проникновение на рынок по средствам создания личного сайта и использование контекстной рекламы с целью его продвижения на просторах интернета;
2. Размещение баннеров на автомобильных сайтах города Санкт-Петербурга;
3. Размещение информации о автосервисе и автоцентре возле больших супермаркетов;
4. Информирование потенциальных потребителей по средствам радио;
5. Размещение рекламы в специализированных изданиях, а также мужских журналах.
Рассмотрим возможность реализации проекта компанией в рамках выбранной стратегии в таблице 1.
Таблица 1
Успешность продвижения продукта в рамках выбранной стратегии
|
Стратегия развития товара |
Сможет ли компания успешно реализовать проект? |
||
|
Возможно |
Вероятно |
Невозможно |
|
|
Описание рынка |
Текущий рынок: розничные продажи Товар: автомобили BMW и KIA |
||
|
Темпы роста рынка |
Высокий |
Замедляющийся, но растущий |
Снижение объема рынка |
|
Величина текущего рынка |
Большой |
Средний |
Небольшой |
|
Текущий товар монопольный |
Нет |
Да, но будут сложности в связи с высокими барьерами для входа |
Нет |
|
Отраслевая конкуренция |
Высокий уровень |
Тенденции к ужесточению |
Низкий уровень |
|
Угроза входа новых игроков |
Есть |
Нет |
|
|
Успех зависит от инноваций и совершенствования продукта |
Нет |
Нет |
Нет |
В качестве инструмента для анализа окружения потенциально бизнеса стоит применить SWOT-анализ, который дает возможность в сложившихся политической и экономической ситуации рассмотрение взаимосвязь следующих сторон[9]:
Strengts – силы;
Weaknesses – слабости;
Opportunities - благоприятные возможности,
Threats - угрозы.
Внутренняя обстановка фирмы отражается в основном в S и W, а внешняя – в О и Т.
Подобный анализ предоставляет возможность на основании существующих предпосылок выявить потенциальные угрозы для нового бизнеса, а также явные преимущества, его можно проводить как для всего бизнеса в целом. так и для его составляющих, и даже для отдельно взятых подразделений.
С целью исследования окружения автосалона и автоцентра проведем SWOT-анализ в таблице 2.
Таблица 2
SWOT-анализ автоцентра и автосалона «Полюстрово»
Strong
Weak
1.
Увеличение покупательской способности у потребителей [2];
2.
Строительство загородных домов, поощрение на уровне государства ИЖС, помощь
молодым семьям со стороны государства «каждой семье свой дом» [7]
3.
Хорошее местонахождение – могут потенциально совершаться покупки клиентами
Санкт-Петербурга, а также близлежащих городов, это же распространяется на
автосервис компании;
4.
На основании анализа спроса предпочтение импортных автомобилей отечественного
производства
5.
Подобрана хорошая команда высококвалифицированных специалистов;
6.
У заместителей директоров и у менеджеров по продажам есть клиентская база
компаний, которые уже сотрудничали ранее с ними;
7.
Экономическая стабильность;
8.
Увеличивающийся спрос на автомобильном рынке;
9.
Спрос в подавляющем большинстве на иномарки отечественного производства;
9. Развитие автотуризма, где активно используется
автомобиль, при этом постепенное формирование для автотуризма соответствующей
инфраструктуры;
10. Предоставление автокредитования;
11. За последние годы снижение ставок на
кредитование
1.
Сложности на рынке капитала, поиск рынка
капитала в Юго-Восточно Азии (Гонконг. Китай);
2. Колебания курса валюты [8];
3. Изменения в налоговом законодательстве относительно
налоговых ставок и пошлин;
4. Введение квот и прочих ограничений на импортные
автомобили
Opportunities
Treat
1.
Рост выручки, следовательно, прибыли.
2.
Увеличение количества клиентов, следовательно, известности автоцентра и
автосервиса, как следствие, увеличение выручки, соответственно. прибыли.
1.Уменьшение
выручки, а, соответственно, прибыли компании.
2.
Существенное удорожание за счет увеличения налоговых пошлин – удорожание
автомобилей, которое ведет к снижению спроса, соответственно, уменьшится
выручка, следовательно, прибыль;
3.Сложности
в закупке деталей, их удорожание;
4.
Сложности в получение кредита в секторе автокредитования для потенциальных
покупателей или же в целом отказ от получения подобного кредита,
следовательно, уменьшится выручка и прибыль.
5.
Рост процентных ставок по кредитам, следовательно, меньше объем реализации у
компании падении выручки. её прибыли, штрафные санкции от
заводов-производителей.
Упоминая о команде
высококвалифицированных специалистов, которые уже в целом подобраны, в рамках
центра «Полюстро» рассмотрим организационную структуру на рис.4.
Стоит отметить, что все
структурные подразделения подчиняются директору компании, который стоит во
главе её и является ответственным за её стратегическое развитие перед
собственниками компании.
Рис.5.
Организационная структура «Полюстрово»
Рассмотрим кратко функциональные
обязанности персонала.
Что касается функциональных
обязанностей директора, то он является ответственным за стратегию компании, в
его компетенции находится введение переговоров с наиболее важными поставщиками,
решение как стратегических, так и операционных вопросов.
Заместитель директора по
автоцентру ответственен за финансовый результат этого направления бизнеса,
занимается организацией и контролем всей совокупности операционных вопросов по
автоцентру.
Заместитель директора по
автосервиса ответственен за финансовый результат этого направления бизнеса,
занимается организацией и контролем всей совокупности операционных вопросов по
автосервиса.
Бухгалтер ответственен за
своевременную сдачу финансовой отчетности, хранение всей совокупности первичной
информации для учета, начисление и оплату всей совокупности затрат таких как
заработная плата, налоги, внебюджетные платежи и прочее.
Финансист в рамках исследуемой
компании занимается вопросом ценообразования, формированием бюджета, управляет
денежными потоками компании, формирует систему мотивации.
Менеджеры по продажам
непосредственно производят реализацию автомобилей, подписывают договор-купли
продажи с клиентами. Готовят весь пакет необходимых документов, проводят
консультирование клиентов по техническим характеристикам автомобиля, при
необходимости формируют заказ с индивидуальной комплектацией.
Менеджеры по закупкам
осуществляет заказ деталей, выполняет контроль за своевременностью их поставки,
за своевременностью поставок автомобилей с индивидуальной комплектацией.
Менеджер по складу запчастей –
контролирует наличие расходных материалов и сырья для технического ремонта,
качественного улучшения автомобиля, согласно необходимых ремонтных работ
списывает материалы и сырье, а также оприходует их при поступлении, т.к. ведет
учет сырья и материалов.
Механики проводят диагностику
автомобилей, а также ремонтные работы, технического обслуживание автомобилей.
Клининг поддерживает чистоту на
территории как автоцентра. Так и автосалона.
Охранник следит за порядком на
территории автоцентра, кроме того есть кнопка вызова специальных подразделений
в случае необходимости.
Численность штата представлена в
таблице 3.
Таблица 3
Численность штата
«Полюстрово»
Должность
Кол-во человек
Директор
1
Бухгалтер
1
Финансист
1
Маркетолог
1
Менеджер по закупкам
1
Менеджер по работе со страховыми компаниями
2
Менеджер по продажам
2
Охранник
2
Уборщица
2
Менеджер по складу запчастей
2
Механики
28
Итого:
23
Общая численность персонала
предполагает 23.
С целью открытия данного бизнеса
планируется брать в аренду помещение.
Что касается перечня
предоставляемых услуг, то спектр очень большой. Рассмотрим услуги для
автоцентра:
1. АвтоЦентре есть менеджеры по
продажам, которые помогут подобрать автомобилей заданной модели и согласно
требуемой характеристики;
2. Менеджер по продажам будет
консультировать потенциальных клиентах о дополнительных бонусах при
приобретении автомобиля в автоцентре, в частности, на территории автосервиса
можно будет приобрести комплект зимней резины с 30%, кроме того первая смена
масло в автомобиле будет произведена бесплатно, также одновременно проведут и
его диагностику;
3. На услуги автосервиса будет
для подобных клиентов в течение года с момента приобретения автомобиля
действовать на все услуги автосервиса скидка в размере 10%.
На территории автоцентра будут
дополнительные услуги для клиента:
1. Предоставление кофе и чая в
процессе оформления договора купли-продажи автомобиля;
2. Будет действовать Wi-fi;
Что касается спектра услуг
автосервиса, то он ориентирован в первую очередь практически на все основные
бренды автомобилей, которые представлены на отечественном рынке:
1. Будет производиться замена
резины;
2. Замена запчастей таких как
амортизаторы, выхлопная система, масла в апп, масла в коробке, ремней,
поршневых колец, рулевых реек, сцепления, тормозных колодок, фар, при
необходимости проведение капитального ремонта двигателя или же полной его
замены и т.д.
При этом есть возможность
заменить как оригинальные запчасти, так и их аналоги иных производителей.
3. Будет производится тюнинг;
4. Хромирование деталей;
5. Шумоизоляция автомобилей;
6. Ремонт ходовой;
7. Обслуживание кондиционеров
В качестве дополнительных услуг
на территории автосервиса:
1. Комната отдыха;
2. Кофе или чай;
3. Wi-fi.
В целом стратегия реализации
автомобилей автоцентра такова, чтобы привлечь потенциальных клиентов обратиться
за услугами после приобретения автомобиля к другой части бизнеса – автосервис.
Максимально комфортные условия
для клиентов формируются на территории автоцентра и автосервиса, что в
настоящее время также способствует привлечению клиентов, стимулирует их
посетить именно этот автосервис, и этот автоцентр.
Анализ рынка показал еще при
исследовании целесообразности открытия бизнеса в Санкт-Петербурге, что рынок
автомобилей, в частности, иномарок отечественного производства увеличивается.
Ежегодно происходит увеличение автомобилизации населения.
Для анализа потенциальной емкости
рынка стоит учесть объемы продаж легковых автомобилей. На рис.6 представлена
информация для формирования понимания ситуации на первичном рынке [10].
Рис.6. Объем продаж
на первичном рынке по итогам 2016 г.
На фоне уменьшения спроса на
легковые автомобили, соответственно, показатели отечественного производства и
их импорта также снизились.
Так, согласно данных Росстата, в
2016 г. на территории Российской Федерации было произведено 1,12 млн. легковых
автомобилей, что данный показатель на 7,6% ниже, чем в 2015 г.
Что касается импорта автомобилей
в Россию, то он также уменьшился на 23,7% в натуральных единицах около (267
тыс. единиц), а вот в стоимостном выражении всего лишь на 7,1% (около 60 млрд.
долл.)/
Анализируя цены на импортные
автомобили стоит отметить, что в качестве основного факторы выступает именно
перевозка новых транспортных средств.
С целью анализа рынка сбыта
необходимо учесть и его составляющие, так как обслуживание автомобилей стоит
также немалых денежных средств. поэтому на подобные факторы также стоит
обратить внимание, на стоимость горючего.
Изменение цен на автомобили и некоторые
виды топлива представлен на рис.7[10].
Рис. 7 Изменение цен
на автомобили и некоторые товары и услуги для них по результатам соотношения
января 2016 к январю 2017 г.
Как существенный сдерживающий
фактор потенциального роста автомобильного рынка, все еще остается относительно
низкая покупательная способность населения. все еще чувствуется его
переориентация на более дешевые товары и услуги, хотя ситуация постепенно
стабилизируется.
Что касается цен на автомобили и
затраты по его содержанию, то они продолжают увеличиваться. Так, по результатам
2016 г. они увеличились на 6,7% в годовом выражении, что превышается даже
уровень инфляции.
Рассмотрим статистику наиболее
продаваемых автомобилей в Санкт-Петербурге, а именно топ-10 продаваемых
автомобилей в 2016 г. на территории Санкт-Петербурга, результаты представлены в
таблице 4.
Таблица 4
Топ-10 продаваемых
автомобилей в 2016 г. на территории Санкт-Петербурга, шт.
BMW
На основании приведенной
информации можно сделать вывод, что касается KIA, то
объем продаж относительно 2015 г. снизился, но все равно находится на
достаточно высоком уровне, как и BMW. Снижение объема
продаж в стоимостном выражении KIAдостигло 13%, а BMW1%. Для прогнозируемого бизнеса в данном случае в качестве
наиболее весомого фактора выступает тот момент, что выбранные для дилерства
бренды входят в топ-10 в выбранном регионе.
Согласно данных аналитиков, в мае
2017 г. авторынок Российской Федерации вырос на 14,7% до 124 990 автомобилей
[26].
Второе место заняла российская
Lada Granta. Согласно информации «АвтоВАЗа», было реализовано 7 324 машины.
В тройку лидеров вошла еще одна
отечественная машина такая как Lada Vesta, её реализация достигла 6 556 машин в
мае 2017г.
В пятерку попали южнокорейский
Hyundai Solaris и Hyundai Creta. В мае 2017 г.россияне приобрели 5 802 моделей
Solaris и 4 203 моделей Creta.
Первое место по реализации занял
бестселлер отечественного рынка — KIA Rio, реализация достигла реализовано
более 8 тыс. моделей кроссовера.
Большой популярностью среди оотчественных
автолюбителей в мае 2017 г. пользовались Lada X-ray, Volkswagen Polo, Toyota
RAV4, Renault Kaptur,Renault Duster.
Что касается автосервиса, то
здесь немаловажную роль играет качество дорог, а также по статистике достаточно
длительный срок эксплуатации автомобилей, все этого приводит к росту спроса на
услуги.
Как отметают ученные, аналитики,
[23] у автомобильных перевозок есть несколько основных проблем:
1. Низкий уровень развития
дорожных сетей;
2. Безопасность дорожного
движения;
3. Высокий уровень вредного
воздействия на экологию;
4. Недоступность транспортных
услуг в удаленных регионах;
5. Низкий технический уровень
производственной базы.
Для реализации дорожного
хозяйства будущего планируется предпринять следующее [24]:
1. Обеспечение роста доли акциза
в цене топлива;
2. За профильную деятельность
внедрение новых форм платы;
3. Уменьшение или совсем отмена
налогов на экологически чистый продукт;
4. Подготовка транспортной
инфраструктуры к внедрению матрицы транспортной сети;
5. Определение политики принципы
управления дорогами промышленного назначения;
6. Рост строительства и
реконструкций дорог.
Также стоит рассмотреть
статистику топ-10 автомобилей с пробегом на рынке Санкт-Петербурга, т.к. они
также будут являться в качестве потенциальных клиентов автосервиса [25].
Согласно исследованиям «Автостат
Инфо» было выявлено, что в качестве наиболее продаваемого автомобиля на
вторичном рынке северной столицы стал именно Ford Focus, реализация которого за
10 месяцев 2016 г. составила около 8 277 единиц.
Второе место занял Opel Astra,
который был реализован в количестве 3930 экземпляров.
На вторичном авторынке города
третью позицию занимает Volkswagen Passat, объемы реализации которого достигли
3128 проданных автомобилей.
Что касается четвертого места
рейтинга, то оно было занято Skoda Octavia в количестве 3057 шт., а вот на
пятом – Renault Logan в ообъеме 2773 единицы.
Что касается дальнейших ведущих
марок рынка авто с пробегом, то они принадлежат следущим автомобилям:
- Mercedes-Benz E-Class - объемы
реализации достигли 2641 шт.;
- Hyundai Solaris – объем
реализации в 2630 шт.;
- Mitsubishi Lancer – в
количестве 2585 автомобилей;
- KIA Rio - в объеме 2490
единиц;
- Volkswagen Golf - в количестве
2420 шт.
Соответственно, емкость рынка
постепенно увеличивается, как на вторичном рынке, так и на первичном.
Необходимо провести большую
работу с целью организации всех необходимых моментов перед началом самого
проекта, часть из которых уже фактически выполнена:
1. Сформировать бизнес-план;
2. Подбор помещения;
3. Организация юридического лица;
4. Аренда помещения;
5. Ремонт помещения;
6. Формирование внутренней
структуры компании;
7. Заказ мебели;
8. Подбор оборудования для
автосервиса, его заказ, доставка, а также монтаж;
9. Доставка в автосалон
автомобилей.
Перечень всех работ представлен
на рис. 8
Рис.8. Перечень
работу по проекту
На территории Российской
Федерации предприятие «Автотор» занимается сборкой автомобилей BMW, которое находится в Калининграде [12].
Что касается сборкиKIA, то в России есть два завода осуществляющие её, один из
которых расположен на территории Калинградской области, а второй находится в Санкт-Петербурге
[13].
Планируется начать реализацию в
автоцентре с машин отечественной сборки, но с дальнейшим расширением
представленных торговых марок и диверсификации бизнеса за счет иных иномарок.
Первоначально планируется, что в
автоцентре будут представлены следующие автомобили:
1. KIA RIO;
2. KIA OPTIMA;
3. КIASORENTO;
4. BMWX1;
5. BMWX2;
6. BMWX3;
7. BMWX4;
6.BMWX5.
В результате предварительных
переговоров было достигнуто соглашение с заводами-производителями, что
реализация автомобилей будет производиться на следующих условиях:
1.На условиях комиссии – 17% от
стоимости проданного автомобиляKIA;
2.На условиях комиссии – 15% проданного от стоимости
автомобиляBMW.
Но на условиях комиссии можно
брать не более 5 автомобилей BMW, а также KIA, при этом через 3 месяцев можно брать не более 6
автомобилей BMW, а также KIA, а
после 6 месяцев можно брать не более 7 автомобилей как BMW,
так и KIA.После 9 месяцев можно брать не более 8
автомобилей, но при условии их реализации.
При этом необходимо ежемячно
выкупать, при выкупе автомобилей следующие условия сотрудничество с заводами:
1. При выкупе KIA
автоцентр от цены реализации автомобиля получает 27%;
2. При выкупе BMWавтоцентр
от цены реализации автомобиля получает 28%.
Поэтому планируется после
завершения ремонтных работ в автоцентре и автосервисе, а также установки
оборудования в автосервисе завести все автомобили.
После реализации автомобилей
будет перечисляться заводу стоимость автомобиля за минусом комиссии.
Что касается оборудования для
автосервиса, то на основании мониторинга рынка, оно уже подобрана, при этом
чтобы не дополнительно не нести значительных затрат на доставку,
рассматриваются вариант его приобретения в Санкт-Петербурге.
Для автосервиса подобранное
оборудование в качественном и количественном составе представлено в таблице 5.
Таблица 5
Оборудование для автосервиса
Наименование
Коли-чество
Цена
Сумма
Четырехстоечные подъемники
3
245 603
736 809
Шиномонтажные станки (стенды) автоматический
2
207 692
415 384
Балансировочный станок
1
112 587
112 587
1
127 594
127 594
1
12 600
12 600
2
190 000
380 000
SL-015М Установка
для обслуживания инжекторных топливных систем бензиновых ДВС
2
31 000
62 000
LANTECH US 10 Ультразвуковая ванна
2
37 510
75 020 1
39 650
39 650
REMEZA/AIRCAST
СБ4/Ф-200.LB40 (Ремеза/Аиркаст) Компрессор поршневой
1
59 242
59 242
TOPLIFT 570 Стенд
для ремонта, диагностики и испытания ТНВД, управление промышленным
компьютером
1
940 000
940 000
МАНА MLT3000 Прибор для проверки и регулировки фар
1
324 475
324 475
SL-037 Установка для обслуживания системы охлаждения
автомобиля, с регулятором давления
1
50 000
50 000
SL-052М Установка
для замены тормозной жидкости в тормозных системах автомобилей
1
22 900
22 900
INGERSOLL RAND 1077XPA Пневматическая трещотка на
1/2"
1
10 140
10 140
1
8 574
8 574
1
11908
11908
1
13932
13932
INGERSOLL RAND
LA421-EU & LA422-EU Угловые шлифовальные машины
1
23340
23340
1
25483
25483
1
20500
20500
Spin 038К7NT (Спин) Компрессограф дизельный с
набором карточек в пластиковом кейсе
1
27000
27000
1
429000
429000
SPIN ATF 4000 Basic
Автоматическая установка для промывки и экспресс-замены жидкости в АКПП
1
246864
246864
MS002 Стенд для проверки
генераторов и стартеров для легковых и грузовых автомобилей
1
425 000
425 000
Итого:
4 600 002
Характеристика основного
оборудования приведена ниже.
Четырехстоечные подъемники – этоподъемник
4х стоечный для сход-развала, который предназначен в автосервисе с целью
регулировки углов установки передних и задних колес, при этом имеет передние
углубления с целью установки поворотных кругов и задние сдвижные пластины[25].
Шиномонтажные станки (стенды)
автоматические - модель c IT, которая отличается наличием устройства взрывной
подкачки с целью быстрой работы с бескамерными шинами с подачей воздуха по
средствам каналов в зажимных кулачках для посадки бескамерных шин на диск.
Балансировочный станок (стенд) -
самодиагностика и самокалибровка, которые гарантируют очень простое
обслуживание стенда.
TOPLIFT HP-1670A_EN Генератор
азота автоматический – это оборудование предназначено для накачки шин азотом как
для легковых, так и малых грузовых автомобилей. В комплекте поставки 2 шланга
по 10 м и устройство для накачки колес.
SL-015М Установка для
обслуживания инжекторных топливных систем бензиновых ДВС
LANTECH US 10 Ультразвуковая
ванна необходимо использовать для высокоэффективной очистки узлов и механизмов,
которые обладают крупными размерами от характерных загрязнений, оставляемых смазками,
маслами, топливом в обычной и агрессивной среде в условиях высоких температур и
давления.
SMC-2001E Стенд для очистки
топливных систем впрыска бензиновых и дизельных двигателей без их разборки
предназначен для использования в стационарных условиях. Контроль работы стенда проводится
по средствам электронного блока с таймером, который полностью контролирующим
работу установки.
REMEZA/AIRCAST СБ4/Ф-200.LB40
(Ремеза/Аиркаст) представляется собой компрессор поршневой применяется с чугунными головка с
большими охлаждающими ребрами для эффективного воздушного охлаждения, при этом
обладает низким уровнем шума, оснащен электрический двигатель с термозащитой от
перегрева, достаточно прост в эксплуатации компрессора.
TOPLIFT 570 стенд для ремонта,
диагностики и испытания ТНВД, управление промышленным компьютером обладает
возможностями тестирования рядных топливных насосов высокого давления с
электронным управлением.
МАНА MLT3000 прибор для проверки
и регулировки фардает возможность работать с автомобилями с любым типом фар (9
видов), включая даже самые современные (такие как, например, Highway Beam (у
Мерседес), инфракрасный свет, Dynamic Light Spot (доп. «световые стрелки»),
Matrix Beam (современные светодиодные фары), Dynamic Light Assistance
(динамическое управления светом)).
SL-037 Установка для обслуживания
системы охлаждения автомобиля, с регулятором давления дает возможность для
осуществления следующих мероприятий:
1. Полная высококачественная
замена старой охлаждающей жидкости, без завоздушивания системы;
2. Есть возможность очистки,
посредством подачи импульсами воздуха под давлением, совместно с промывочной жидкостью;
3. Проверка на герметичность самой
системы охлаждения двигателя;
4. Проведение проверки
работоспособности клапана избыточного давления на крышке радиатора или же расширительного
бачка;
5. Осуществлять контроль давления
в системе охлаждения двигателя;
6. Очистка жидкости, поступающей
в установку, по средствам съёмного фильтра;
7. Есть возможность производить
предварительную откачку старого антифриза, из верхней части радиатора, с целью
избегания разлива жидкости при подключении адаптеров.
SL-052М Установка для замены
тормозной жидкости в тормозных системах автомобилей применяется для замены тормозной
жидкости в стандартных тормозных системах и в системах с ABC.
SL-100 Установка для проверки
свечей зажигания используется для проверки абсолютно любых свечей зажигания в
различных легковых автомобилях под давлением до 10 бар, в двух режимах – 1000
об/мин. и 5000 об/мин. При этом давление в камере проверки формируется
встроенным компрессором, который отключается при достижении 10 бар
автоматически.
MS002 Стенд для проверки
генераторов и стартеров для легковых и грузовых автомобилей. Что касается
стенда MS002, то он проводит проверку работоспособности генератора по средствам
имитации нагрузки автомобильных потребителей до 200А при 12В и 100А при 24В, а,
кроме того, стартера в режиме холостого хода. Что касается ремонта
автомобильного генератора, то устройство предполагает проверку
работоспособности агрегата при различных степенях нагрузки, стартера на
холостом ходу с целью выявления показателей переменного тока. Оснащен портами
для подключения генераторов абсолютно любого производителя.
INGERSOLL RAND LA421-EU &
LA422-EU Угловые шлифовальные машины используется с целью зачистки металла,
устранения ржавчины, подготовки сварных швов и работы с кузовом автомобиля.
При этом стоит отметить, что
указанное оборудование является универсальным, т.е. подходит к различным маркам
автомобилей, в результате можно сэкономить первоначальные инвестиции с целью
приобретения специализированного оборудования, которое предназначается для
конкретного автомобиля.
Что касается объема производства,
то прогнозируется постепенное увеличение количества как реализуемых автомобилей
в автоцентре, так и количества автомобилей, которые будут прибегать к услугам
сервиса.
На основании исследований рынка цены на автомобиль
представлены в таблице 5.
Таблица 5
Цены на автомобили в автоцентре «Полюстрово»
Показатель
Цена, руб.
KIA
RIO
700 000
KIA OPTIMA
1 100 000
КIA SORENTO
1 700 000
BMW X1
2 000 000
BMW X2
2 500 000
BMW X3
2 950 000
BMW X4
2 955 000
BMW X5
2 955 000
Исходя из предположений, что
автоцентр только открывается, предполагаются следующие продажи для него
(таблица 6), при этом менеджмент автоцентра исходит еще и из потенциальной
возможности выкупа автомобилей.
Таблица 6
Уровень продаж автомобилей в
автоцентре
Показатель
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
Итого:
KIA RIO
5
5
6
6
7
7
7
8
8
8
9
12
88
KIA OPTIMA
5
4
5
5
7
7
6
7
8
9
10
12
85
КIA SORENTO
4
4
5
5
6
7
7
8
9
9
11
14
89
BMW X1
5
5
6
6
6
6
7
7
6
8
9
11
82
BMW X2
2
2
4
5
6
6
7
8
8
8
9
12
77
BMW X3
2
2
4
5
5
6
6
7
8
8
9
11
73
BMW X4
4
4
4
6
6
7
7
7
7
8
11
12
83
BMW X5
4
4
5
5
6
7
6
8
11
11
11
14
92
Итого:
31
30
39
43
49
53
53
60
65
69
79
98
669
План составлен по
пессимистическому сценарию, кроме того с учетом базовой комплектации
автомобилей указана их стоимость. Здесь не учитывается, что в большинстве
случаев машины подобного класса дополняют необходимыми элементами клиенту, что
приходится ожидать её доставки в салон.
Исходя из цен автомобилей на
рынке и ожидаемого плана продаж в Приложении 1 находится выручка автоцентра
«Полюсово».
Исходя из анализа уровня продаж в
Приложении 2 находится доход автосервиса в разрезе по ожидаемый маркам
автомобилей в сервисе. Данный расчет также произведен исходя из того допущения,
что они входят в топ-10 по реализации в 2016 г.
Помещение, которое предполагается
взять под аренду автосалона и автосервиса находится в хорошем состоянии,
поэтому необходимо будет только выполнить перечень следующих работ:
1. Установить только напольное
покрытие;
2.Вмонтировать соответствующие
двери;
3.Оборудовать место для работы
персонала, а также его отдыха.
Кроме того, необходимо создать
комнату для отдыха клиентов, поэтому величина капитальных затрат для подобного
проекта небольшая.
Финансовый план построен на
основании следующих допущений:
1. Ежегодного повышения цен как
на автомобили, так и на услуги, так и на услуги и расходные материалы;
2. Рост выручки во второй год
предполагается исключительно за счет цены.
3. Кредит привлекается под 17%.
В таблице 7 представлены
капитальные затраты по проекту, куда отнесено необходимое оборудование и
строительные работы как для автоцентра, так и для автосервиса, но строительные
расходы в результате будут отнесены на затраты, т.к. они не подлежат
капитализации.
Таблица 7
Капитальные затраты
по проекту «Полюстрово»
Статьи расходов
Сумма
Ремонт помещения под зала
автоцентра и автосервиса
1 000 000
Мебель для комнаты отдыха автосервиса
400 000
Мебель для офиса
200 000
Оргтехника
400 000
Мебель для автосалона
250 000
Укомплектация автосервиса оборудованием в т.ч.
5 014 000
Стоимость оборудования
4 600 000
Стоимость доставки
230000
Стоимость погрузочно-разгрузочных работ
92000
Стоимость сборки
92000
Стоимость мебели и оборудования для кухни персонала
200 000
Разработка сайта
300 000
Итого:
7 764 000
Амортизация будет начисляться
прямолинейным способом исходя из следующих сроков:
1. оборудование – 5 лет;
2. сайт – 5 лет;
3. мебель – 4 года;
4. оргтехника – 2 года.
Что касается
строительно-монтажных работ, то они будут отнесены полностью на накладные
затраты, т.к. без данных затрат автосервис и автоцентр функционировать не
сможет, а капитализировать подобное не представляется возможным.
В таблице 8 представлена ежегодная величина амортизации.
Таблица 8
Амортизация основных средств и нематериального актива
Наименование
Годовая сумма амортизации
Сайт
60 000
Оборудование
1 002 800
Мебель
212 500
Оргтехника
200 000
Итого:
1 475 300
Что касается выручки по проекту,
то она уже детализирована в Приложении 1 и Приложении 2, поэтому необходим
исключительно свод по ней, который представлен в таблице 9.
Таблица 9
Выручка по проекту за
2 года
Наименование
цена
1 год
2 год
Реализация автомобилей
470
330 665 000
347 198 250
KIA
900
96 700 000
101 535 000
BMW
1824
233 965 000
245 663 250
Услуги автосервиса
3572
32 160 000
35 376 000
Итого:
362 825 000
382 574 250
В компании работает персонал, у
которого есть заработная плата, при этом персонал подразделяется на
производственный, сбытовой и административный персонал, результаты представлены
в таблице 10, т.к. компания несет налоговые обязательства по заработной плате в
размере 30%, то данный фактор также необходимо учесть при расчете проекта.
Таблица 10 Должность
Кол-во человек
Оклад
Сумма в год, руб
Соц. Взносы (30%)
Директор
1
100 000
1 200 000
360 000
Бухгалтер
1
60 000
720 000
216 000
Финансист
1
45 000
540 000
162 000
Маркетолог
1
55 000
660 000
198 000
Менеджер по закупкам
1
45 000
540 000
162 000
Менеджер по работе со страховыми компаниями
2
40 000
960 000
288 000
Менеджер по продажам
2
45 000
1 080 000
324 000
Охранник
2
40 000
960 000
288 000
Уборщица
2
25 000
600 000
180 000
Менеджер по складу запчастей
2
30 000
720 000
216 000
Механики
8
45 000
4 320 000
1 296 000
Итого:
23
530 000
12 300 000
3 690 000
В результате в первый год фонд
заработной платы составит 12 300 000 рублей, а налоговые отчисления 3 690 000
рублей, на данном этапе не предполагается заработная плата с бонусами.
Т.к. при расчете проекта было
сказано, что рост цен предполагается на 5%, соответственно, величина заработной
платы увеличится на 5% также, результате составит вместе с начислениями 16 789
500 руб.
Кроме того, у каждого проекта
есть ежемесячные начисления в виде себестоимости закупки автомобилей, аренды,
коммунальных услуг, приобретения запчастей для ремонта, прочих затрат, которые
необходимо учесть. Величина прямых затрат представлена в таблице 11.
Таблица 11
Прогнозируемый
уровень прямых затрат в месяц
Наименование
Год 1
Год 2
Закупка автомобилей на условиях комиссии
175 890 000
1 757 808 360
BMW
129 480 000
190 630 941
KIA
46 410 000
1 567 177 419
Выкуп автомобилей
878 968 000
248 410 800
BMW
189 946 000
506 445 526
KIA
689 022 000
1 775 299 061
Запчасти
31 025 997
53 434 491
Моющие средства
360 000
378 000
Канцтовары
60 000
63 000
Аренда
6 000 000
6 300 000
Коммунальные и эксплуатационные расходы
4 200 000
4 410 000
Расходные материалы (стаканчики
одноразовые, салфетки, кофе, чай)
106 200
111 510
Прочие непредвиденные
531 000
557 550
Итого:
1 097 141 197
2 071 473 711
В результате на основании
приведенных данных уровень прямых продаж составит в первый год 1 097 141
197руб., а во второй год 2 071 473 711 руб.
С целью правильного формирования
себестоимости. Куда относят прямые затраты, прямой труд, необходимо
аккумулировать накладные расходы, на основании полученной информации оценка
накладных затрат отражена в таблице 12, куда также будет отнесена вся
амортизация основных средств и нематериальных активов, т.к. без них
производственный процесс осуществить не представляется возможным.
Кроме того, в первый год отнесены
и строительные затраты, которые отражены в капитальных затратах, но т.к.
капитализировать подобные затраты не представляется возможным, а отразить их
влияние на финансовый результат необходимо, именно, поэтому они отнесены в
накладные расходы, ведь без этих затрат автоцентр и автосервис не смогут
полноценно функционировать.
Таблица 12
Оценка накладных
затрат
Наименование
Год 1
Год 2
Зарплата вспомогательного персонала
2 028 000
2 129 400
Амортизация основных фондов
1 475 300
1 475 300
Страхование
100 000
100 000
Строительные работы
1 000 000
Обслуживание оборудования
100 000
105 000
Итого:
4 703 300
3 809 700
В результате величина накладных
расходов в первый год составит 4 703 300 руб., а во второй
3 809 700 руб.
На основании приведенных данных сформируем
смету себестоимости предоставленных услуг, которая укрупненно представлена в
таблице 13.
Таблица 13
Смета себестоимости
предоставленных услуг
Наименование
1 год
2 год
Прямой труд с начислениями
9 204 000
9 664 200
Прямые материалы
1 085 883 997
2 059 653 651
Накладные расходы
15 960 500
11 820 060
Итого:
1 111 048 497
2 081 137 911
Для формирования отчета о
прибылях и убытках необходимо определить величину административных и сбытовых
затрат, результаты которых представлены в таблице 14.
Таблица 14
Расчет коммерческих и
управленческих затрат
Наименование
1 год
2 год
Зарплата управленческого персонала
3 900 000
4 095 000
Коммерческие расходы
2 358 000
2 405 900
Зарплата маркетолога
858 000
900900
Реклама
1 500 000
1 575 000
Итого:
6 258 000
6 570 190
В результате величина
управленческих затрат составит в первый год 3 900 000 руб., куда
отнесена заработная плата управленческого персонала, а именно, директора,
бухгалтера и финансиста, а также менеджера по закупкам, который будет относится
к двум бизнесам сразу также. Во второй год величина административных затрат
составит 6 570 190 руб.
Что касается маркетинговых
затрат, то туда отнесены расходы на рекламу, при этом выделена сумма из бюджета
в первый год 1 500 000руб., а во второй 1 575 000руб., а
также заработная плата маркетолога, который занимается:
1.Размещением рекламы в СМИ;
2.Продвижением контекстной
рекламы.
В результате величина
маркетинговых затрат в первый год составит 2 358 000 руб., а во
второй год будет на уровне 2 405 900 руб.
С целью формирования общего
понимания уровня затрат, а также их направления, необходимо свести все затраты
во едино, т.е. сформировать смету затрат по элементам, результаты подобной
итерации представлены в таблице 15.
Таблица 15
Смета затрат по
элементам
Элементы затрат
1 год
2 год
Закупка автомобилей
1 054 858 000
2 006 219 160
Запчасти
31 025 997
53 434 491
Моющие средства
360 000
378 000
Канцтовары
60 000
63 000
Аренда
6 000 000
6 300 000
Коммунальные и эксплуатационные расходы
4 200 000
4 410 000
Расходные материалы (стаканчики
одноразовые, салфетки, кофе, чай)
106 200
111 510
Прочие непредвиденные
531 000
557 550
Прямой труд с начислениями
9 204 000
9 664 200
Зарплата вспомогательного персонала
2 028 000
2 129 400
Амортизация основных фондов
1 475 300
1 475 300
Страхование
100 000
105 000
Строительные работы
1 000 000
Обслуживание оборудования
100 000
105 000
Зарплата управленческого персонала
3 900 000
4 095 000
Коммерческие расходы
2 358 000
2 475 900
Зарплата маркетолога
858000
900 900
Реклама
1500000
1 575 000
Итого:
1 117 306 497
2 091 523 511
В результате в первый год
величина совокупная величина затрат составит 1 117 306 497 руб.. а во
второй 2 091 523 511руб., стоит сакцентировать внимание, что
строительные работы присутствуют исключительно в первом году, это ремонт
помещения автоцентра и автосервиса к открытию.
На основании приведенной
информации составим отчет о доходах и расходах проекта за 2 года, результаты
которого представлены в таблице 16, при этом необходимо учесть, что налог на
прибыль составляет 20%[22].
Таблица 16
План доходов и расходов
Показатели
Год 1
Год 2
Выручка
1 565 310 445
3 541 129 069
Себестоимость
1 111 048 497
2 084 952 611
Валовый доход
454 261 947
1 456 176 458
Административные
расходы
3 900 000
4 095 000
Сбытовые
2 358 000
2 475 900
Проценты к уплате
37 348 672
78 403 086
Прибыль до
налогообложения
410 655 275
1 371 202 472
Налог на прибыль
(20%)
82 131 055
274 240 494
Чистая прибыль
328 524 220
1 096 961 978
В результате предполагается, что
в первый год исходя из уровня затрат и предполагаемого уровня объема продаж прибыль
составит 328 700 126 рублей, а во второй будет на
уровне1 126 004 194 рублей.
У компании возникает
необходимость выкупать автомобили у заводов производителей по цене за минусом
её дохода от стоимости, т.е. расчет осуществляется следующим образом:
Стоимость KIAOPTIMA
составляет 1 100 000 руб.
Согласно условий договора
автоцентру от стоимости причитается 28%.
Автоцентр должен заводу оплатить
1100 000*(1-28%) = 792 000 руб.
Аналогично производятся расчеты и
по BMW. В результате возникает необходимость в
кредитовании.
Расчет необходимого уровня
кредитования производится следующим образом:
1. Расчет необходимого объема
закупки автомобилей формируется по необходимости, т.е. когда выкупили
автомобили и в наличие нет, за вычетом 5 KIARIO(т.к.
именно их автоцентр может брать на условиях комиссии), а также 5 BMWX1, т.к. в первые три месяца их тоже может брать автоцентр
и тоже на условиях комиссии. Далее условия изменяются, но при условии, что
взятые автомобили на основании комиссии были реализованы в обозначенный период.
В результате формируется план
закупок по договору выкупа автомобилей, результаты для первого года
представлены в таблице 17.
Таблица 17
План выкупа автомобилей на
основании договора выкупа
Модель
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
Итого:
KIA RIO
0
0
1
0
2
2
0
3
3
0
4
7
22
KIA OPTIMA
5
4
5
5
7
7
6
7
8
9
10
12
85
КIA SORENTO
4
4
5
5
6
7
7
8
9
9
11
14
89
BMW X1
0 1
0
1
1
0
2
1
0
4
6
16
BMW X2
2
2
4
5
6
6
7
8
8
8
9
12
77
BMW X3
2
2
4
5
5
6
6
7
8
8
9
11
73
BMW X4
4
4
4
6
6
7
7
7
7
8
11
12
83
BMW X5
4
4
5
5
6
7
6
8
11
11
11
14
92
2. В результате полученный
ежемесячный объем умножается на цену и получается выручка, предполагаемая от
реализации автомобилей на основании выкупа автомобилей.
3. Полученная выручка в
зависимости от марки автомобиля уменьшается на сумму, которая положена
автоцентру, т.к. он является дилером, то цены не имеет права свободно
устанавливать.
4. Полученная сумма оплачивается
в начале месяца и в результате в течение трех дней происходит поставка
автомобилей.
Расчет необходимого уровня
кредитования представлен в Приложении 3.В итоге на начало первого месяца
компания обязана проплатить
33 847 800 –
(20 000 000 – 7 974 000) = 21 821 800 руб.
33 044 800 –
13 272 075 = 19 772 72 руб.
И т.д.
При этом важно сформировать
график амортизации, и так как это движение денежных средств, но необходимо
учитывать и погашение тела кредита и выплату проценту из расчета 17% /12 месяцев,
а проценты отразить в отчете о доходах и расходов. При этом в отчет о движении
денежных средств относятся проценты и выплаты текущего месяца, но из всех
таблиц, т.к. неизвестен месяц начала проекта, то месяцам присвоен от 1 и выше,
а в отчет о доходах и расходах относится совокупность процентов в период от 01
до 12, абсолютно из всех таблиц.
Таблица 18 содержит амортизацию
первого кредита.
Таблица 18
График амортизации
первого кредита
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма
выплаты
1
21 821 800
309 142
1 818 483
2 127 626
2
20 003 317
283 380
1 818 483
2 101 864
3
18 184 833
257 618
1 818 483
2 076 102
4
16 366 350
231 857
1 818 483
2 050 340
5
14 547 867
206 095
1 818 483
2 024 578
6
12 729 383
180 333
1 818 483
1 998 816
7
10 910 900
154 571
1 818 483
1 973 054
8
9 092 417
128 809
1 818 483
1 947 293
9
7 273 933
103 047
1 818 483
1 921 531
10
5 455 450
77 286
1 818 483
1 895 769
11
3 636 967
51 524
1 818 483
1 870 007
12
1 818 483
25 762
1 818 483
1 844 245
В таблице 19 представлен график
амортизации кредита 2.
Таблица 19
График амортизации кредита,
полученного в феврале
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма
выплаты
1
2
19 772 726
280 114
1 647 727
1 927 841
3
18 124 998
256 771
1 647 727
1 904 498
4
16 477 271
233 428
1 647 727
1 881 155
5
14 829 544
210 085
1 647 727
1 857 812
6
13 181 817
186 742
1 647 727
1 834 470
7
11 534 090
163 400
1 647 727
1 811 127
8
9 886 363
140 057
1 647 727
1 787 784
9
8 238 636
116 714
1 647 727
1 764 441
10
6 590 909
93 371
1 647 727
1 741 098
11
4 943 181
70 028
1 647 727
1 717 756
12
3 295 454
46 686
1 647 727
1 694 413
13
1 647 727
23 343
1 647 727
1 671 070
В таблице 20 представлен график
амортизации кредита 3.
Таблица 20
График амортизации
кредита, полученного в марте
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма
выплаты
1
2
3
35 095 854
497 191
2 924 655
3 421 846
4
32 171 200
455 759
2 924 655
3 380 413
5
29 246 545
414 326
2 924 655
3 338 981
6
26 321 891
372 893
2 924 655
3 297 548
7
23 397 236
331 461
2 924 655
3 256 115
8
20 472 582
290 028
2 924 655
3 214 683
9
17 547 927
248 596
2 924 655
3 173 250
10
14 623 273
207 163
2 924 655
3 131 818
11
11 698 618
165 730
2 924 655
3 090 385
12
8 773 964
124 298
2 924 655
3 048 952
13
5 849 309
82 865
2 924 655
3 007 520
14
2 924 655
41 433
2 924 655
2 966 087
В таблице 21 представлен график погашения
кредита, полученного в апреле.
Таблица 21
График погашения
кредита, полученного в апреле
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма к
выплате
1
2
3
4
37 771 303
535 093
3 147 609
3 682 702
5
34 088 601
482 922
3 147 609
3 630 530
6
30 458 071
431 489
3 147 609
3 579 098
7
26 878 973
380 785
3 147 609
3 528 394
8
23 350 579
330 800
3 147 609
3 478 408
9
19 872 170
281 522
3 147 609
3 429 131
10
16 443 039
232 943
3 147 609
3 380 552
11
13 062 488
185 052
3 147 609
3 332 660
12
9 729 827
137 839
3 147 609
3 285 448
13
6 444 379
91 295
3 147 609
3 238 904
14
3 205 475
45 411
3 147 609
3 193 019
15
12 456 3 147 609
3 147 785
В таблице 22 представлен график
погашения кредита, полученного в мае.
Таблица 22
График погашения кредита,
полученного в мае
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма к
выплате
1
2
3
4
5
45 903 355
650 298
3 825 280
4 475 577
6
42 078 075
596 106
3 825 280
4 421 386
7
38 252 796
541 915
3 825 280
4 367 194
8
34 427 516
487 723
3 825 280
4 313 003
9
30 602 236
433 532
3 825 280
4 258 811
10
26 776 957
379 340
3 825 280
4 204 620
11
22 951 677
325 149
3 825 280
4 150 428
12
19 126 398
270 957
3 825 280
4 096 237
13
15 301 118
216 766
3 825 280
4 042 045
14
11 475 839
162 574
3 825 280
3 987 854
15
7 650 559
108 383
3 825 280
3 933 662
16
3 825 280
54 191
3 825 280
3 879 471
В таблице 23 представлен график
погашения кредита, полученного в июне.
Таблица 23
График погашения
кредита, полученного в июне
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма к
выплате
1
2
3
4
5
6
55 349 190
784 114
4 612 432
5 396 546
7
50 736 757
718 771
4 612 432
5 331 203
8
46 124 325
653 428
4 612 432
5 265 860
9
41 511 892
588 085
4 612 432
5 200 518
10
36 899 460
522 742
4 612 432
5 135 175
11
32 287 027
457 400
4 612 432
5 069 832
12
27 674 595
392 057
4 612 432
5 004 489
13
23 062 162
326 714
4 612 432
4 939 146
14
18 449 730
261 371
4 612 432
4 873 804
15
13 837 297
196 028
4 612 432
4 808 461
16
9 224 865
130 686
4 612 432
4 743 118
17
4 612 432
65 343
4 612 432
4 677 775
В таблице 24 представлен график
погашения кредита, полученного в июле.
Таблица 24
График погашения
кредита, полученного в июле
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма к
выплате
1
2
3
4
5
6
7
52 751 705
747 316
4 395 975
5 143 291
8
48 355 730
685 040
4 395 975
5 081 015
9
43 959 754
622 763
4 395 975
5 018 739
10
39 563 779
560 487
4 395 975
4 956 462
11
35 167 803
498 211
4 395 975
4 894 186
12
30 771 828
435 934
4 395 975
4 831 910
13
26 375 853
373 658
4 395 975
4 769 633
14
21 979 877
311 382
4 395 975
4 707 357
15
17 583 902
249 105
4 395 975
4 645 081
16
13 187 926
186 829
4 395 975
4 582 804
17
8 791 951
124 553
4 395 975
4 520 528
18
4 395 975
62 276
4 395 975
4 458 252
В таблице 24 представлен график
погашения кредита, полученного августе.
Таблица 24
График погашения
кредита, полученного в августе
Кредит
Тело
кредита
Проценты
Погашение
тела кредита
Сумма к
выплате
1
2
3
4
5
6
7
8
68 543 058
971 027
5 711 921
6 682 948
9
62 831 136
890 108
5 711 921
6 602 029
10
57 119 215
809 189
5 711 921
6 521 110
11
51 407 293
728 270
5 711 921
6 440 191
12
45 695 372
647 351
5 711 921
6 359 273
13
39 983 450
566 432
5 711 921
6 278 354
14
34 271 529
485 513
5 711 921
6 197 435
15
28 559 607
404 594
5 711 921
6 116 516
16
22 847 686
323 676
5 711 921
6 035 597
17
17 135 764
242 757
5 711 921
5 954 678
18
11 423 843
161 838
5 711 921
5 873 759
19
5 711 921
80 919
5 711 921
5 792 840
В таблице 25 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 25
График погашения кредита,
полученного в сентября
Кредит
Тело кредита
Проценты
Погашение тела кредита
Сумма к выплате
1
2
3
4
5
6
7
8
9
82 299 572
1 165 911
6 858 298
8 024 208
10
75 441 275
1 068 751
6 858 298
7 927 049
11
68 582 977
971 592
6 858 298
7 829 890
12
61 724 679
874 433
6 858 298
7 732 731
13
54 866 382
777 274
6 858 298
7 635 571
14
48 008 084
680 115
6 858 298
7 538 412
15
41 149 786
582 955
6 858 298
7 441 253
16
34 291 488
485 796 7 344 094
17
27 433 191
388 637
6 858 298
7 246 935
18
20 574 893
291 478
6 858 298
7 149 775
19
13 716 595
194 318
6 858 298
7 052 616
20
6 858 298
97 159
6 858 298
6 955 457
В таблице 26 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 26
График погашения
кредита, полученного в октября
Кредит 10
Тело кредита
Проценты
Погашение тела кредита
Сумма к выплате
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
75 519 183
1 069 855
6 293 265
7 363 120
11
69 225 918
980 700
6 293 265
7 273 966
12
62 932 652
891 546
6 293 265
7 184 811
56 639 387
802 391
6 293 265
7 095 657
50 346 122
713 237
6 293 265
7 006 502
44 052 857
624 082
6 293 265
6 917 347
37 759 591
534 928
6 293 265
6 828 193
31 466 326
445 773
6 293 265
6 739 038
25 173 061
356 618
6 293 265
6 649 884
18 879 796
267 464
6 293 265
6 560 729
12 586 530
178 309
6 293 265
6 471 574
6 293 265
89 155
6 293 265
6 382 420
В таблице 27 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 27
График погашения кредита,
полученного в ноября
Кредит
Тело кредита
Проценты
Погашение тела кредита
Сумма к выплате
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
104 145 987
1 475 401
8 678 832
10 154 234
12
95 467 154
1 352 451
8 678 832
10 031 284
13
86 788 322
1 229 501
8 678 832
9 908 333
14
78 109 490
1 106 551
8 678 832
9 785 383
15
69 430 658
983 601
8 678 832
9 662 433
16
60 751 825
860 651
8 678 832
9 539 483
17
52 072 993
737 701
8 678 832
9 416 533
18
43 394 161
614 751
8 678 832
9 293 583
19
34 715 329
491 800
8 678 832
9 170 633
20
26 036 497
368 850
8 678 832
9 047 683
21
17 357 664
245 900
8 678 832
8 924 732
22
8 678 832
122 950
8 678 832
8 801 782
В таблице 28 представлен график
погашения кредита, полученного в сентябре.
Таблица 28
График погашения
кредита, полученного в декабря
Кредит 12
Тело кредита
Проценты
Погашение тела кредита
Сумма к выплате
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
139 474 936
1 975 895
11 622 911
13 598 806
13
127 852 025
1 811 237
11 622 911
13 434 148
14
116 229 113
1 646 579
11 622 911
13 269 490
15
104 606 202
1 481 921
11 622 911
13 104 833
16
92 983 291
1 317 263
11 622 911
12 940 175
17
81 360 379
1 152 605
11 622 911
12 775 517
18
69 737 468
987 947
11 622 911
12 610 859
19
58 114 557
823 290
11 622 911
12 446 201
20
46 491 645
658 632
11 622 911
12 281 543
21
34 868 734
493 974
11 622 911
12 116 885
22
23 245 823
329 316
11 622 911
11 952 227
23
11 622 911
164 658
11 622 911
11 787 569
Что касается второго
года то для него составлен единый график, который представлен в таблице 29.
Таблица 29
График погашения
кредита в яваре второго года проекта
Кредит 12
Тело кредита
Проценты
Погашение тела кредита
Сумма к выплате
1
144 462 686
2 046 555
12 038 557
14 085 112
2
132 424 128
1 876 008
12 038 557
13 914 566
3
120 385 571
1 705 462
12 038 557
13 744 019
4
108 347 014
1 534 916
12 038 557
13 573 473
5
96 308 457
1 364 370
12 038 557
13 402 927
6
84 269 900
1 193 824
12 038 557
13 232 381
7
72 231 343
1 023 277
12 038 557
13 061 834
8
60 192 786
852 731
12 038 557
12 891 288
9
48 154 229
682 185
12 038 557
12 720 742
10
36 115 671
511 639
12 038 557
12 550 196
11
24 077 114
341 092
12 038 557
12 379 650
12
12 038 557
170 546
12 038 557
12 209 103
Кроме того, прогнозируется брать
предоплату в размере 50% от стоимости автомобиля и заключат договор
купли-продажи, подобное мероприятия поможет уменьшить наличие кредитов,
соответственно, повысить эффективность собственного капитала. Но т.к. подобное
предусмотреть достаточно проблематично, то это мероприятие в бизнес-плане не
учитывается.
Инвестор выделяет на реализацию
этого проекта 20 млн. руб., при этом желает получить 4%, их можно выплатить в
качестве дивидендов, т.е. именно из величины полученной чистой прибыли, в
результате предполагаемая компания «Полюстрово» способна выполнить данное
условие.
NVP=⅀CF/(1+r)?- - CF0
где CF –
это денежные потоки в течение года;
r – ставка
дисконтирования;
CF0 – первоначальные инвестиции.
В качестве процента
дисконтирования применяется чаще ставка или по депозитам в качестве процента по
альтернативным вложениям, или кредита, процента под которые берутся проценты.
Также необходимо рассчитать
период окупаемости проекта.
В качестве ставки дисконтирования
выбрана ставка по депозитам на уровне 10% [19].
К первоначальным инвестициям
отнесены следующие затраты:
1. Сумма капитальных затрат –
7 764 000 руб.;
2. Сумма рекламных расходов перед
открытием – 200 000 руб.;
3. Аренда за первый месяц, в течение
которого происходит подготовка помещения к открытию – 500 000 руб.
4. Коммунальные услуги –
350 000 руб.;
5. Непредвиденные расходы –
100 000 руб.
В результате расчет окупаемости
инвестиций представлен в таблице 17, при том проект рассматривается изначально
на 2 года.
Таблица 17
Окупаемость проекта
Показатель
Инвестиции
Год 1
Год 2
Итого:
Чистая прибыль и амортизация
329 999 520
1 098 437 278
1 428 436 798
NPV
-7 974 000
299 999 564
906 580 147
1 198 605 711
DPB, мес
1,00
Уже в первом году NPVпринимает положительное значение, следовательно, его
окупаемость составит почти 6 месяцев, поэтому данный проект стоит принять к
рассмотрению. Конечно, оценка риска заключается
в сопоставлении уровня риска с уровнем его приемлемости. В качестве критерия с
целью классификации выступает система параметров, индивидуальная для каждой
компании. В качестве основных требований, что выдвигаются к риску относится
именно достоверность, объективность заключений, приемлемая точность, совмещение
как качественных, так и количественных оценок [21].
У каждого проекта есть свои
рисков.
Виды рисков и методы их
страхования представлены в таблице 18, в целом они являются едиными для всех
предприятий данной отрасли.
Таблица 18
Виды рисков и методы
страхования от них
Вид
риска
Степень риска
Метода
страхования от риска
Стратегический
риск
Неизбежный
Анализ
диверсификации реализуемых автомобилей
Неблагоприятные
изменения рыночной коньюктуры
Неизбежный
1.
Систематически проводимые маркетинговые исследования
2. Повышение
уровня сервиса
Недобросовестная
конкуренция
Возможный
1. Метод
судебной защиты
2. Отслеживание
коньюктуры рынка
Кадровые риски
Возможный
1. Формирование
системы премирования;
2.Обучения и
переподготовки кадров.
Снижение
покупательской способности
Возможный
Переориентация
на более низкие по цене марки автомобилей
Риск потери
деловой репутации
Возможный
1. Мониторинг
СМИ и сайтов в сети Интернет, популярных среди пассажиров, клиентов и
контрагентов компании на предмет выявления негативных публикаций, которые
могут негативно повлиять на её репутацию и объемы продаж;
2. Внедрение
корпоративной культуры, принципов делового этикета и профессиональной этики
Изменение
налоговых ставок
Возможный
-----
Изменение потребительских
предпочтений
Возможный
Систематически
проводимые маркетинговые исследования
Инфляционные
процессы
Неизбежный
Рост цен не
менее, чем на величину инфляции
Изменение курса
валют
Возможный
В зависимости
от изменения цен на продукцию, которая приобретается на постоянной основе
Форс-мажорные
обстоятельства
Чрезмерный
Страхование
имущества гостиницы и клиентов при их размещении
Компания будет стремится к
построению комплексной системы управления рисками, которая дает возможность:
1. Своевременно выявить и оценить риски;
2. Формировать предупредительную систему управления рисками.
Согласно объема перечисленных
работ необходимо составить календарный план реализации проекта, результаты
которого отражены в таблице 18.
Таблица 19
Объем перечисленных
работ
Наименование
Прединвестицион-ный период
1 год
2 год
Разработка бизнес-плана
Обоснование проекта инвесторам
Организация юридического лица
Заключение договора аренды
Ремонт помещения под зала автоцентра и автосервиса
Выбор оборудования и его заказ с доставкой
Реклама
Автомашины
Стадия разработки проекта
предполагает срок до 1 месяца, за это время собирается вся необходимая
информация:
1.Статистика по автодорогам;
2. Объемы реализации автомобилей
в г. Санкт-Петербурге;
3. Реализации наиболее популярных
марок автомобилей;
4.Проводятся предварительные
встречи с целю ведения переговоров с заводами-производителями на территории
Российской об условиях сотрудничества, сроках поставки автомобилей стандартной
комплектации, а также автомобилей с дополнительной комплектацией;
5. Происходит подбор подходящего
помещения;
6. Проводится анализ кредитных
ставок и осуществляется выбор банка для потенциального оформления кредита;
7. Происходит формирование
финансовой модели с целью расчетов сроков окупаемости;
8. Анализируются потенциальные
риски для проекта, которые могут возникнуть на стадии его реализации.
Стадия обоснования проекта
инвесторам предполагает:
1.Наличие готового бизнес-плана,
соответственно, необходимо аккумулировать и предварительно обработать всю
полученную заранее информацию, чтобы свести во едино;
2. Получить необходимое
финансирование.
После получения необходимого
финансирования начинается организация стадия организации юридического лица:
1. Регистрации юридического лица;
2. Открытие текущего расчетного
счета в банке;
3. Все остальные необходимые
процедуры для открытия юридического лица.
Далее следует стадия заключения
аренды, на которой происходит подписание договора аренды.
Заказывается вывеска для
компании, в то время как происходит организация производственного процесса
компании по средствам обращения к строительной компании, которая в течение
месяца сможет выполнить весь объем необходимых работ:
1.Положить напольное покрытие;
2. Установить необходимые двери
для автоцентра;
3.Установить вывеску;
4. Вмонтировать необходимого
размера и модификации двери, чтобы автомобили могли свободно передвигаться
через них.
Параллельно с началом ремонта проводятся
следующие мероприятия:
1.Подбор необходимого
оборудования для автосервиса;
2. Осуществляется его заказ,
затем устанавливают его в автосервисе.
После заключения договора также
запускается реклама будущего автосалона и автосервиса, чтобы привлечь внимание
потенциальных покупателей, с этой целью:
1. Размещаются на сайтах для
автолюбителей информация о новом автоцентре и автосервисе с указанием его
адреса;
2. Размещается информация о
марках автомобилей, которые будут реализовываться;
3. Размещается информация о работах,
которые будут выполняться на автосервисе;
4. Размещается баннер возле
супермаркетов;
Далее следует стадия оформления
персонала, который в основной массе уже подобран, т.к. у разработчика
бизнес-плана есть опыт работы в этой сфере, соответственно, есть подходящие
кандидатуры.
После этого приходят автомобили,
которые устанавливаются в выставочном зале.
Компания готова к открытию.
Диаграмма Ганта находится в
Приложении 4.
В рамках данной работы
рассматривался проект открытия автоцентра и автосервиса «Полюстрово» в г.
Санкт-Петербург, в результате на основании проведенного исследования
автомобильного рынка, спроса на иномарки отечественного производства, было
обоснована целесообразность подобного бизнеса.
Анализ рынка сбыта показал, что
выбранные для дистрибьюции торговые марки автомобилей KIAи
BMWна территории Санкт-Петербурга входят в топ-10 в
2016г.
Как было отмечено, что автомобильный
рынок относится к олигопольному рынку, то необходимо наличие рекламы для
данного бизнеса, которая будет качественно информировать потенциальных
покупателей о наличие подобного автоцентра и автосервиса.
С точки зрения окупаемости
проекта, он окупится за 6 месяцев при условии выполнения прогнозируемого объема
реализации, который был составлен в пессимистическом варианте.
Желаемый уровень доходности на
выделенный объем инвестиций проект способен обеспечить инвестору.
Эффективное управление рисками,
когда достигается поставленная цель – это минимизация влияния рисков на
конечный результат, что возможно только при достаточно точной оценке риска.
Конечно, оценка риска заключается
в сопоставлении уровня риска с уровнем его приемлемости. В качестве критерия с
целью классификации выступает система параметров, индивидуальная для каждой
компании. В качестве основных требований, что выдвигаются к риску относится
именно достоверность, объективность заключений, приемлемая точность, совмещение
как качественных, так и количественных оценок.
Что касается сроков реализации
проекта, то в целом данное мероприятие может занять по времени около одного месяця,
т.к. подобрано уже помещение для открытия автосервиса и автоцентра в г.
Санкт-Петербурге. Это помещение находится в хорошем состоянии, поэтому
ремонтные работы необходимы минимальные. Уже проведены переговоры об условиях
поставок автомобилей и условиях сотрудничества с ними. Более того есть
потенциальный инвестор, который готов предоставить 20 млн. руб. под 4% годовых,
но для получения обозначенной суммы инвестиций необходимо обоснование
целесообразности проекта.
Поэтому проект стоит принять.
1. В России – 290 легковых
автомобилей на 1000 жителей. [Электронный ресурс] - Электрон. дан. – М.– Режим
доступа: https://www.autostat.ru/news/31279/
2. Статистика: Автомобилизация
России. [Электронный ресурс].- Электрон. дан. – М.,– Режим доступа:
https://gdesobiraut.com/bmw/gde-sobirayut-v-rossii/]
13. Где собирают КИА: основные
сведения о производителе. Интернет-ресурс: [#"_Toc500894988">Приложение 1
Выручка от реализации автоцентра «Полюсово», руб.
Показатель
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
KIA RIO
3 500 000
3 500 000
4 200 000
4 200 000
4 900 000
4 900 000
4 900 000
5 600 000
KIA OPTIMA
5 500 000
4 400 000
5 500 000
5 500 000
7 700 000
7 700 000
6 600 000
7 700 000
КIA SORENTO
6 800 000
6 800 000
8 500 000
8 500 000
10 200 000
11 900 000
11 900 000
13 600 000
BMW X1
10 000 000
10 000 000
12 000 000
12 000 000
12 000 000
12 000 000
14 000 000
14 000 000
BMW X2
5 000 000
5 000 000
10 000 000
12 500 000
15 000 000
15 000 000
17 500 000
20 000 000
BMW X3
5 900 000
5 900 000
11 800 000
14 750 000
14 750 000
17 700 000
17 700 000
20 650 000
BMW X4
11 820 000
11 820 000
11 820 000
17 730 000
17 730 000
20 685 000
20 685 000
20 685 000
BMW X5
11 820 000
11 820 000
14 775 000
14 775 000
17 730 000
20 685 000
17 730 000
23 640 000
Итого:
60 340 000
59 240 000
78 595 000
89 955 000
100 010 000
110 570 000
111 015 000
125 875 000
Показатель
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого:
KIA RIO
5 600 000
5 600 000
6 300 000
8 400 000
61 600 000
KIA OPTIMA
8 800 000
9 900 000
11 000 000
13 200 000
93 500 000
КIA SORENTO
15 300 000
15 300 000
18 700 000
23 800 000
151 300 000
BMW X1
12 000 000
16 000 000
18 000 000
22 000 000
164 000 000
BMW X2
20 000 000
20 000 000
22 500 000
30 000 000
192 500 000
BMW X3
23 600 000
23 600 000
26 550 000
32 450 000
215 350 000
BMW X4
20 685 000
23 640 000
32 505 000
35 460 000
245 265 000
BMW X5
32 505 000
32 505 000
32 505 000
41 370 000
271 860 000
Итого:
138 490 000
146 545 000
168 060 000
206 680 000
1 395 375
000
Выручка от услуг автосервиса, руб.
Показатель
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
BMW
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
RIA
450 000
450 000
450 000
450 000
450 000
450 000
450 000
450 000
450 000
Skoda
430 000
430 000
430 000
430 000
430 000
430 000
430 000
430 000
430 000
Toyota
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
550 000
Hyandai
750 000
750 000
750 000
750 000
750 000
750 000
750 000
750 000
750 000
Итого:
2 680 000
2 680 000
2 680 000
2 680 000
2 680 000
2 680 000
2 680 000
2 680 000
2 680 000
Показатель
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого:
BMW
500 000
500 000
500 000
6 000 000
RIA
450 000
450 000
450 000
5 400 000
Skoda
430 000
430 000
430 000 Toyota
550 000
550 000
550 000
6 600 000
Hyandai
750 000
750 000
750 000
9 000 000
Итого:
2 680 000
2 680 000
2 680 000
32 160 000
Расчет необходимо уровня кредитования на основании денежных
потоков
Наименование
1
2
3
4
5
6
7
8
Доходы
компании
63 730 000
63 575 000
84 880 750
98 544 438
110 746 797
122 917 316
125 831 780
142 173 458
выручка от реализации авто
60 340 000
59 240 000
78 595 000
89 955 000
100 010 000
110 570 000
111 015 000
125 875 000
выручка от автосервиса
3 390 000
4 335 000
6 285 750
8 589 438
10 736 797
12 347 316
14 816 780
16 298 458
Расходы
компании
48 330 300
47 625 750
62 006 008
70 972 982
80 660 527
88 618 936
87 799 924
102 421 307
закупка авто с учетом комиссии
11 275 000
11 275 000
11 275 000
13 530 000
13 530 000
13 530 000
15 785 000
15 785 000
KIA
2 975 000
2 975 000
2 975 000
3 570 000
3 570 000
3 570 000
4 165 000
4 165 000
BMW
8 300 000
8 300 000
8 300 000
9 960 000
9 960 000
9 960 000
11 620 000
11 620 000
закупка авто по средствам выкупа
33 847 800
33 044 800
47 015 400
53 243 600
62 480 200
70 100 400
66 507 800
81 144 000
запчасти
711 900
910 350
1 320 008
1 803 782
2 254 727
2 592 936
3 111 524
3 096 707
Моющие средства
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
Канцтовары
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
Аренда
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
Коммунальные и эксплуатационные расходы
350 000
350 000
350 000
350 000
350 000
350 000
350 000
350 000
Расходные материалы (стаканчики
одноразовые, салфетки, кофе, чай)
8 850
8 850
8 850
8 850
8 850
8 850
8 850
8 850
Прочие непредвиденные
44 250
44 250
44 250
44 250
44 250
44 250
44 250
44 250
Прямой труд с начислениями
767 000
767 000
767 000
767 000
767 000
767 000
767 000
767 000
Зарплата вспомогательного персонала
169 000
169 000
169 000
169 000
169 000
169 000
169 000
169 000
Страхование
100 000
Обслуживание оборудования
Зарплата управленческого персонала
325 000
325 000
325 000
325 000
325 000
325 000
325 000
325 000
Коммерческие расходы
196 500
196 500
196 500
196 500
196 500
196 500
196 500
196 500
Cash
Flow
15 399 700
15 949 250
22 874 743
27 571 456
30 086 270
34 298 380
38 031 856
39 752 151
Сумма
выплаты по кредиту
2 127 626
4 029 704
7 402 446
10 994 610
15 335 059
20 542 285
25 430 914
31 796 923
Свободный
Cash flow
13 272 075
11 919 546
15 472 297
16 576 845
14 751 210
13 756 095
12 600 942
7 955 228
Наименование
9
10
11
12
Доходы компании
158 048 149
168 058 964
191 725 361
235 078 433
Выручка от реализации авто
138 490 000
146 545 000
168 060 000
206 680 000
Выручка от автосервиса
19 558 149
21 513 964
23 665 361
28 398 433
Расходы компании
111 955 867
114 305 374
135 830 258
164 303 965
Закупка авто с учетом комиссии
15 785 000
18 040 000
15 785 000
15 785 000
KIA
4 165 000
4 760 000
4 760 000
4 760 000
BMW
11 620 000
13 280 000
13 280 000
13 280 000
Закупка авто по средствам выкупа
90 254 800
90 212 400
111 608 200
139 508 600
Запчасти
3 520 467
3 657 374
3 786 458
4 259 765
Моющие средства
30 000
30 000
30 000
30 000
Канцтовары
5 000
5 000
5 000
5 000
Аренда
500 000
500 000
500 000
500 000
Коммунальные и эксплуатационные расходы
350 000
350 000
350 000
350 000
Расходные материалы (стаканчики одноразовые, салфетки,
кофе, чай)
8 850
8 850
8 850
8 850
Прочие непредвиденные
44 250
44 250
44 250
44 250
Прямой труд с начислениями
767 000
767 000
767 000
767 000
Зарплата вспомогательного персонала
169 000
169 000
169 000
169 000
Страхование
Обслуживание оборудования
100 000
Зарплата управленческого персонала
325 000
325 000
325 000
325 000
Коммерческие расходы
196 500
196 500
196 500
196 500
Cash Flow
46 092 282
53 753 590
55 895 103
70 774 468
CF
Сумма выплаты по кредиту
31 399 065
46 291 377
55 861 439
68 753 123
Свободный Cash flow
14 693 217
7 462 213
33 664
2 021 344
Диаграмма Ганта
3. Описание услуги
4. Анализ рынка сбыта
5. Организационный план
6. Производственный план
7.Финансовый план
8. Экономическая и финансовая оценка эффективности
деятельности проекта
С
целью оценки эффективности проекта применяется чистая приведенная стоимость
проекта, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных
поступлений за прогнозный период и инвестиций.
10. Календарный план реализации проекта
Заключение
Список использованной литературы:
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
