Объем средств, привлеченных от кредитных организаций, составляет в 2015 году 51,19 % от общей суммы пассива баланса, а в 2016 году доля средств кредитных организаций уменьшилась на 17,78%. Однако в 2016 году возросли вклады физических лиц (+13,98%).Средства на расчетных счетах клиентов -- это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные (в большей своей массе они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения -- это уже рост дорогих ресурсов, и это, скорее всего, свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением.

Рисунок 4 - Структура пассивов

2.4 Оценка адекватности созданных резервов на возможные потери по ссудам кредитному риску

Проведем анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам.

Таблица 6 - анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам

Проведем анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам.

Таблица 7 - анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам

Данные таблиц говорят о том, что ПАО «Совкомбанк» делает небольшой резерв возможных потерь по ссудам, т.к. небольшая доля просроченной задолженности физических и юридических лиц.

2.5 Анализ финансового состояния банка

Таблица 8 - Показатели финансовой деятельности

Таблица 9 - Оценка обязательных нормативов

Капитал (собственные средства) банка является важнейшим фактором обеспечения его финансовой устойчивости и должен обеспечивать покрытие рисков от размещения средств клиентов. Банк России устанавливает нормативы достаточности собственных средств (капитала) как отношение соответствующего капитала к сумме активов, подверженных кредитному риску, и других рисков. Как видно из таблицы, норматив достаточности собственных средств ПАО «Совкомбанк» находится в пределах нормы.

Норматив мгновенной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования. Данное значение находится в пределах нормы.

Норматив долгосрочной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка со сроком свыше 1 года к собственным средствам (капиталу) банка и долгосрочным пассивам (привлеченным на срок свыше 1 года).Значение показателя долгосрочной ликвидности ПАО «Совкомбанк» находится в пределах нормы.

Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Крупный кредитный риск - сумма кредитов, гарантий и поручительств, превышающая 5 % собственных средств (капитала).

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) ограничивает их долю 50 % от капитала. Норматив рассчитывается в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться пятью и более процентами долей (голосующих акций) банка. Данное значение в ПАО «Совкомбанк» равно 0, что говорит о том, что банк не выдает кредиты свои акционерам.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, 3 % от капитала. Значение данного показателя находится в пределах допустимого.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц ограничивает вложения, превышающие 5 % долей (голосующих акций), величиной 25 % от капитала. Значение показателя находится в пределах нормы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как мы видим, основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально--технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Анализ финансового состояния кредитной организации является важнейшим источником информации, как для руководящего аппарата организации, так и для внешних пользователей. Главной целью анализа финансового состояния является выявление реального финансового положения кредитной организации, изучение причин его изменения за период, определение эффективности его деятельности. Неотъемлемой частью анализа, его следствием являются рекомендации по улучшению основных технико-экономических показателей, выявление способов усовершенствования хозяйственной деятельности предприятия.

В целях анализа финансового положения кредитной организации используются абсолютные и относительные показатели. Изучать их динамику за период можно разными методами: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, трендовый.

Основным источником информации для целей анализа финансового состояния кредитных организаций служит бухгалтерская отчетность. На основе абсолютных величин, содержащихся в бухгалтерской документации, рассчитываются относительные показатели ликвидности баланса кредитной организации, финансовой устойчивости.