РЕФЕРАТ
Выпускная квалификационная работа посвящена исследованию совершенствования оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все организации испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении внешних источников, потому в условиях экономических преобразований российской экономики перед банковской системой страны остро встали проблемы совершенствования кредитных операций и определения финансового состояния заемщика.
Работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы.
В работе представлено 9 таблиц, 2 рисунков,
базой для выполнения работы стали 37 источников.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Понятие кредитоспособности с разных точек зрения
1.2 Информационная база анализа кредитоспособности заемщика
1.3 Количественные и качественные методы анализа
1.4 Зарубежный опыт оценки кредитоспособности
2. Оценка кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка. Формы кредитования
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика
2.3 Применение технологии нейронных сетей в оценке кредитоспособности заемщика коммерческого банка
2.4 Практические рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ
А
ВВЕДЕНИЕ
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма указывают на необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить необоснованные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Больше всего в информации о кредитоспособности организаций и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности организаций.
В связи с тем, что организации значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным, что подтверждается практикой в условиях Российской Федерации. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все организации испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении внешних источников, поэтому в современных условиях российской экономики перед банковской системой страны существуют проблемы совершенствования кредитных операций и определения финансового состояния заемщика.
В экономической литературе вопросы кредитования освещены достаточно широко. Так, указанная тематика освещается в трудах таких экономистов, как Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, М.В. Свечникова, А.М. Тавасиев, О.И. Лаврушиной и многих других. Также в целях темы исследования рассматривались труды зарубежных авторов, например, таких как Юджин Ф. Бригхэм, Майкл С. Эрхардт, Эдгар М. Морсман, Дебок Г., Кохонен Т.
Цель дипломной работы: провести совершенствование оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.
Задачи дипломной работы:
. Исследовать теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика.
. Провести анализ оценки кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл.
. Разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика на примере Сбербанка г. Кызыл.
Именно решение указанных задач позволит достигнуть цели дипломной работы. Таким образом, в дипломной работе необходимо решить сформулированные во введении задачи.
Объект исследования: Сбербанк г. Кызыл.
Предмет исследования: оценка кредитоспособности заемщика.
Географические рамки: г. Кызыл.
В качестве хозяйствующего субъекта при оценке кредитоспособности рассматривалось ОАО «Кызылский мясокомбинат» с помощью методики Сбербанка. При этом изучалась бухгалтерская (финансовая) отчетности за период с 2008 по 2010 годы.
В работе использовались стандартные методы анализа финансовой отчетности, методы нейроанализа, SWOT-анализ.
Работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы. Во введении обосновывается актуальность, цель, задачи, изученность темы в литературе, устанавливаются границы исследования, определяются методы и методика исследования.
Основная часть дипломной работы состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты темы исследования. Во второй главе проведен анализ оценки кредитоспособности заемщика с помощью методики Сбербанка г. Кызыл, в том числе приведена краткая характеристика банка, изучены его формы кредитования, проведен анализ кредитоспособности заемщика и исследовано применение технологии нейронных сетей в оценке кредитоспособности заемщика. Также во второй главе приведены практические рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка.
Заключение представляет собой краткий перечень полученных выводов в результате выполнения выпускной квалификационной работы.
Список использованной литературы включает
перечень всех задействованных источников для выполнения дипломной работы.
1. Теоретические аспекты оценки
кредитоспособности заемщика
.1 Понятие кредитоспособности с разных точек
зрения
Банковскую деятельность в сфере кредитования коммерческих организаций должна обеспечивать надежная правовая база. В состав такой базы входят следующие нормативно - правовые документы: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) [1], Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) [2], Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 24.07.2007) [3], Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета (№ 39-П), различные инструкции и комментарии.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ регулирует основные функции выполняемые Центральным банком России, а именно:
- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
- устанавливает правила проведения банковских операций;
- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
- устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
Центральный банк регулирует работу всех кредитных организаций в Российской Федерации.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет банковскую систему Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности.
Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» ставит цель, создания и определения условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.
Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие между:
) заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);
) организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), и бюро кредитных историй;
) организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), и Центральным каталогом кредитных историй;
) Центральным каталогом кредитных историй и субъектами кредитных историй;
) Центральным каталогом кредитных историй и пользователями кредитных историй;
) Центральным каталогом кредитных историй и бюро кредитных историй;
) бюро кредитных историй и пользователями кредитных историй;
) бюро кредитных историй и субъектами кредитных историй;
) бюро кредитных историй и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй (далее - уполномоченный государственный орган).
Положение № 39-П определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.
Правовой режим банковской деятельности, участие банка в гражданских (банковских) правоотношениях как стороны договора банковского счета приводит к возложению на банки ряда правовых обязанностей, в частности обязанности сохранения тайны об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Статья 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», раскрывая содержание понятия «банковская тайна», предусматривает, что кредитная организация гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» банки обязаны по требованию физического или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных выданных разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральным законодательством, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. Порядок раскрытия такой информации устанавливается Банком России.
Понятие «кредитоспособность» относят чаще всего к организациям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании. Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают внимание, прежде всего, на их кредитоспособность, для чего анализируют отчетные балансы организаций, исследуют показатели, характеризующие финансовое положение, хозяйственную деятельность
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному клиенту.
Банковские кредиты - денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента [28, С.31]. Ссудные операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Роль кредитных операций в деятельности любого банка играет большую роль, так как проценты, полученные от кредитования, занимают наибольший удельный вес в доходах любого банка.