увеличена с 3 до 10 тыс. долларов США сумма иностранной валюты, не подлежащая обязательному письменному декларированию физическими лицами при ее ввозе в Республику Беларусь.
Уточнен порядок обязательной продажи юридическими лицами иностранной валюты:
обязательная продажа иностранной валюты осуществляется не из любых поступлений иностранной валюты, а исключительно из суммы валютной выручки, поступающей от экспорта на счета резидентов в белорусских и иностранных банках, а также по денежным средствам в иностранной валюте, поступающим от реализации физическим лицам товаров (работ, услуг);
существенно сокращено количество случаев отмены обязательной продажи иностранной валюты;
увеличены сроки проведения обязательной продажи с 5 до 7 рабочих дней;
резидентам, осуществляющим расчеты за импорт по внешнеторговым договорам, увеличен лимит проводимых авансовых платежей нерезидентами с 500 тыс. долларов США до 3 млн. долларов США в эквиваленте. Данная норма предоставила возможность резидентам расширить выбор формы расчетов по таким договорам, повысила эффективность проведения внешнеторговых операций участниками внешнеэкономической деятельности, упростила административные процедуры по выдаче резидентам разрешений.
Для повышения эффективности валютного контроля конкретизированы функции банков как агентов валютного контроля, усовершенствован механизм контроля банками за внешнеторговыми операциями. Это способствовало сокращению количества нарушений банками при обслуживании ими клиентов.
Предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности
Деятельность Национального банка в сфере борьбы с отмыванием денег и финансиро& ванием терроризма осуществляется в соответствии с Законом Республики Беларусь ”О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности“ (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 75, 2/201; 2005 г., № 196, 2/1165).
В частности, банкам рекомендовано уделять особое внимание операциям, которые могут осуществляться клиентами банков (небанковских кредитно&финансовых организаций) в целях отмывания незаконных доходов, и при возникновении подозрений направлять информацию в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля (далее - ДФМ).
В 2006 году Национальным банком внедрены порядок, регламентирующий приостановление финансовых операций, если хотя бы одной из ее сторон является лицо, участвующее в террористической деятельности либо находящееся под контролем лиц, занимающихся террористической деятельностью, а также программный комплекс для передачи банками и обработки в ДФМ сведений об операциях, подлежащих особому контролю.
В рамках международного сотрудничества Национальный банк в отчетном году:
участвовал в видеоконференциях Всемирного банка с представителями Беларуси, Армении, Азербайджана, Грузии, Молдовы, международных экспертов по вопросам борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также в мероприятиях Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, организованных в виде консультаций с представителями банковского и страхового секторов;
обменивался информацией о законодательном регулировании и деятельности банков по пресечению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности с центральными банками иностранных государств и международными организациями.
Совершенствование бухгалтерского учета и отчетности
Национальным банком проводилась планомерная работа по повышению качества сведений, формируемых банковской системой в бухгалтерском учете и отчетности. Это является одним из существенных условий укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, совершенствования корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковскому сектору.
Основным направлением развития бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе является внедрение международных стандартов финансовой отчетности (далее - МСФО), которое осуществляется в соответствии с Государственной программой перехода на международные стандарты бухгалтерского учета в Республике Беларусь, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 мая 1998 г. № 694 (Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь, 1998 г., № 13, ст. 341).
Переход на МСФО осуществлялся путем разработки Национальных стандартов финансовой отчетности (далее - НСФО) и их применения в банковской практике. На 1 января 2007 г. Национальным банком разработаны 18 НСФО, 3 из которых - НСФО 24 ”Раскрытие информации о связанных сторонах“, НСФО 32 ”Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации“ и НСФО 39 ”Финансовые инструменты: признание и оценка“ (далее - НСФО 39) - были разработаны в 2005 году и применялись в 2006 году впервые.
Особое место занимало внедрение НСФО 39, так как сфера его применения распространяется как на отчетность, так и непосредственно на оценку финансовых активов и обязательств в системе бухгалтерского учета.
По окончании финансового года все банки республики формируют годовую финансовую (индивидуальную) отчетность в соответствии с законодательством. Кроме того, банки, имеющие дочерние и зависимые структуры, формируют консолидированную финансовую отчетность (в 2006 году такую отчетность за 2005 год представили 9 банков). Банки, обеспечивающие исполнениесоглашений с международными финансовыми организациями, кредитными организациями иностранных государств по обслуживанию кредитных линий, открытых под гарантию Правительства Республики Беларусь, представляют в Национальный банк финансовую отчетность, составленную с учетом требований МСФО (в 2006 году 7 банков представили такую отчетность за 2005 год).
Вторым значимым направлением совершенствования бухгалтерского учета и отчетности в банках является их методологическое обеспечение, которое в 2006 году осуществлялось путем приведения нормативных правовых актов в соответствие с изменениями в законодательстве (приложение 2.15).
В отчетном году были разработаны более 25 нормативных правовых актов бухгалтерского учета банковских операций, в том числе по формированию и использованию резервов на покрытие возможных убытков, лизинговых операций, фьючерсных сделок, операций с нематериальными активами, долгосрочными финансовыми вложениями, драгоценными металлами, а также инструкции по составлению и представлению банками республики годового отчета и отчета о движении денежных средств.
Проводилась работа по совершенствованию организации и ведения бухгалтерского учета и отчетности непосредственно в Национальном банке, а также его учетной политики.
В частности, внедрен порядок формирования годовой финансовой отчетности Национального банка, внесены изменения в нормативные правовые акты об организации бухгалтерского учета и отчетности, проведении инвентаризации имущества и обязательств, основных средств, нематериальных активов, товарно&материальных ценностей в центральном аппарате Национального банка и его структурных подразделениях.
Таким образом, проведенная в 2006 году Национальным банком работа по совершенствованию бухгалтерского учета и отчетности обеспечила единый методологический подход к организации и ведению бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе.
Эмиссионно#кассовая работа
В 2006 году эмиссионно&кассовая работа была направлена на решение задач по совершенствованию наличного денежного обращения и кассовой работы, реализацию мер по регулированиюобщего объема наличных денег в обращении и денежных потоков, обеспечению необходимого соответствия между поступлениями наличных денег и направлениями их выдач, оперативному перераспределению и использованию денежных знаков.
За 2006 год наличный денежный оборот достиг 88,34 трлн. рублей и по сравнению с 2005 годом увеличился на 20,05 трлн. рублей (на 29,4 процента).
За отчетный год в республике выпущено в обращение 0,8 трлн. рублей, удельный вес эмиссии наличных денег в кассовом расходе сократился на 0,2 процентного пункта и на 1 января 2007 г. составил 1,7 процента.
На начало 2007 года из находящихся в обращении билетов Национального банка наибольший удельный вес приходился на банкноты достоинством 50 тыс. рублей (48,6 процента). Банкноты достоинством 100 тыс., 20 тыс., 10 тыс., 5 тыс. и 1 тыс. рублей составляли соответственно 19,4, 19,1, 8,3, 3,2 и 0,8 процента от общей суммы билетов Национального банка, находящихся в обращении. На долю купюр других номиналов приходилось менее 1 процента (приложение 2.16).
Сумма находящихся в обращении банкнот достоинством 100 тыс. рублей по сравнению с 2005 годом увеличилась в 4,8 раза, 50 тыс. рублей - в 1,5 раза, 20 рублей - в 1,2 раза, 10 рублей - в 1,4 раза.
Национальный банк исходя из анализа купюрного состава денежной массы, находящейся в обращении и в резервных фондах, оценивал его соответствие потребностям платежного оборота, организовывал производство денежных знаков, регулировал денежные потоки внутри страны, обеспечивал потребности организаций и населения в наличных деньгах.
В отчетном году Национальным банком выпущены в обращение 16 памятных монет из золота, серебра и медно&никелевого сплава общим тиражом около 142 тыс. штук. За 2006 год реализовано 147 тыс. штук памятных монет, в том числе золотых - 9 тыс. штук, серебряных - 84 тыс. штук, медно&никелевых - 54 тыс. штук. Реализация осуществлялась как на территории Республики Беларусь, так и за рубежом.
Для недопущения случаев фальшивомонетничества проводились мероприятия по информированию населения о средствах защиты банкнот Национального банка и иностранной валюты, выпускались рекламные плакаты, проводилось обучение кассовых работников банков.
В результате за 2006 год в банковской системе выявлено 1 205 поддельных банкнот, из нихдолларов США - 973, евро - 50, российских рублей - 105, белорусских рублей - 77 (за 2005 год - 1 567 поддельных банкнот).
Осуществлялось методологическое обеспечение наличного денежного обращения и организации кассовой работы, направленное на приведение нормативных правовых актов в соответствие с изменениями в законодательстве, урегулирование вопросов, возникших в процессе практического применения нормативных правовых актов Национального банка (приложение 2.17).
Платежная система
В 2006 году Национальным банком обеспечены эффективное, надежное, безопасное функционирование и развитие платежной системы, что явилось важным условием финансовой стабильности в стране.
В настоящее время национальная платежная система представляет совокупность механизмов осуществления наличных и безналичных расчетов.
Центральным звеном комплекса безналичных расчетов является автоматизированная система межбанковских расчетов (далее - АС МБР), а ее участниками - Национальный банк, банки и небанковские кредитно&финансовые организации.
В отчетном году в АС МБР проведено более 48,5 млн. платежей на сумму 471,39 трлн. рублей, в том числе в гибридной системе BISS - 6,5 млн. платежей (13,5 процента в общем количестве платежей АС МБР) на сумму 450,68 трлн. рублей (95,6 процента в общей сумме платежей), в клиринговой системе - соответственно 42 млн. платежей (86,5 процента) на сумму 20,71 трлн. рублей (4,4 процента) (приложения 2.18 и 2.19).
В 2006 году по сравнению с 2005 годом платежи в АС МБР возросли по количеству на 10,8 процента, по сумме - на 44,8 процента; среднедневной оборот по сумме равнялся 1,85 трлн. рублей, по количеству платежей -190,2 тыс.; доля несвоевременно выполненных (аннулированных) платежей в общем объеме отправленных по сравнению с 2005 годом снизилась с 0,0006 до 0,0001 процента по количеству и с 0,005 до 0,0005 процента по сумме.
В отчетном году случаев несанкционированного доступа в платежную систему не допущено; среднегодовой параметр доступности клиентов к АС МБР на 31 декабря 2006 г. составил 99,98 процента дневного фонда рабочего времени при 99 процентах, предусмотренных в Основных направлениях; количество сбоев и отказов центрального программно&технического комплекса АС МБР по сравнению с 2005 годом уменьшилось в 7 раз, а общее время простояцентрального вычислительного комплекса АС МБР - в 9 раз.
Продолжалось совершенствование и развитие нормативной правовой базы платежной системы (в том числе безналичных расчетов по розничным платежам), корректировалась тарифная политика Национального банка в сфере расчетных услуг (приложение 2.20). В отчетный период Национальным банком координировались работы по формированию объединенной базы данных поставщиков услуг, включаемых в единый лицевой счет (далее - ЕЛС).
В регионах страны увеличилось количество электронных баз данных поставщиков услуг, расширилась сеть организованных пунктов и рабочих мест по приему коммунальных и других платежей. На 1 января 2007 г. в регионах республики действовал 1 271 пункт приема платежей банками по ЕЛС с 3 849 рабочими местами.
В 2006 году Национальным банком совместно с банками осуществлен комплекс мер по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек.
Так, на 1 января 2007 г. в обращении находилось около 3,9 млн. карточек международных и внутренних систем расчетов, что на 22 процента больше, чем на начало 2006 года; действовало 1 542 банкомата (на 23 процента больше, чем в 2005 году), 977 инфокиосков, 4 894 платежных терминала в пунктах выдачи наличных денег, 6 039 терминалов, установленных в организациях торговли и сервиса (на 31 процент больше, чем на начало 2006 года).
Развитие информационных технологий
В отчетном периоде получили дальнейшее развитие информационные технологии (далее - ИТ), что способствовало повышению эффективности деятельности банковского сектора.
В 2006 году внедрен в промышленную эксплуатацию программный комплекс, обеспечивающий автоматизацию операций по предоставлению Национальным банком банкам кредитов в национальной валюте, обеспеченных залогом ценных бумаг, проведению кредитных и депозитных аукционов, рефинансированию банков путем проведения сделок СВОП с использованием иностранной валюты. Это позволило расширить перечень используемых финансовых инструментов для регулирования ликвидности банковской системы, повысить уровень надежности и стабильности ее функционирования.