Банковская гарантия - письменное обязательство банка уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия своих контрактных обязательств.
Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.
Посреднические операции осуществляются коммерческим банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. Операции такого вида чаще называют услугами.
Под посреднической операцией понимается услуга, оказываемая банком, не связанная с предоставлением клиентам денежных средств (активная операция) и привлечением от клиентов денежных средств (пассивная операция) и содействующая осуществлению банком банковской деятельности.
Посреднические операции - это операции, содействующие финансовому обороту банков. К ним относят:
- расчетные операции;
- валютные операции;
- банковское хранение;
- инкассация.
Расчетные операции - занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.
Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.
В соответствии со ст. 231 БК расчеты могут проводится двумя способами:
- наличными деньгами;
- безналичными денежными средствами [1].
Важным направлением деятельности банка при осуществлении наличных расчетов являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.
Особенно важным для учреждений банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.
Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.
Валютные операции - операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.
В соответствии со ст. 4 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями являются:
- сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
- сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях;
- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
- банковские переводы в иностранной валюте, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце втором настоящей части;
- банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце третьем настоящей части;
- международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами или нерезидентами;
- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.
Валютные операции подразделяются на текущие и связанные с движением капитала.
К текущим операциям относятся:
- денежные переводы как в иностранной валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;
- получение и предоставление кредитов в денежной форме на небольшой срок;
- переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;
- переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя:
- прямые инвестиции - приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента;
- портфельные инвестиции - приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размещении, то есть при прямых инвестициях;
- осуществление расчетов по обязательствам о приобретении резидентом у нерезидента имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому;
- осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на длительный срок;
- предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок больший, чем по текущим операциям;
- иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.
По договору банковского хранения одна сторона (хранитель) обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности (ст. 278 БК) [1].
Предметами банковского хранения могут быть денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни и иные ценности, а также документы.
Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (ст. 287 БК) [1].
Таким образом, посреднические операции имеют весьма неоднородный характер: в них включаются как операции по содействию платежам (расчеты, инкассация), так и вспомогательные банковские операции (банковское хранение, валютно-обменные операции).
В литературе иногда подчеркивается, что всю банковскую деятельность можно свести, по сути, к финансовому посредничеству - привлечению денежных средств от одних лиц в целях размещения этих денежных средств другим лицам [4, с. 17]. В данном аспекте выделение посреднических банковских операций достаточно условно. Данные операции имеют различную правовую природу и даже экономический характер. Объединяет их лишь невозможность отнесения к активным либо пассивным операциям, т. к. они направлены не на привлечение либо предоставление средств, а на оказание услуг.
Таким образом, банковская операция представляет собой действие или совокупность взаимосвязанных действий, направленных на выполнение функций банков (образование (аккумуляция) средств, предоставление кредита, содействие платежному обороту).
2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
В I квартале 2013 г. произошло улучшение условий кредитования в белорусских рублях (рисунок 2.1).
Рисунок 2.1 - Изменение условий кредитования для всех категорий кредитополучателей
На смягчение условий кредитования в белорусских рублях положительное влияние оказало снижение размера ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь с процентов до 23,5 процента годовых, что в конечном итоге способствовало снижению уровня процентных ставок по кредитам в белорусских рублях. При этом данное снижение было более динамичным по сравнению с изменением уровня процентных ставок по кредитам в иностранной валюте. Так, согласно официальным статистическим данным средняя полная процентная ставка по новым кредитам в белорусских рублях снизилась с 31,3 процента годовых в апреле 2013 г. до процента годовых в июне 2013 г.
По новым кредитам в иностранной валюте в апреле 2013 г. средняя полная процентная ставка увеличилась по сравнению с мартом на 0,4 процентного пункта и составила 8,4 процента годовых, а затем в мае снизилась на 0,1 процентного пункта до 8,3 процента годовых.
Во II квартале 2013 г. ситуация на кредитном рынке Республики Беларусь в целом характеризовалась расширением доступности кредитов для субъектов хозяйствования и физических лиц. Этому, в первую очередь, способствовало снижение уровня процентных ставок по банковским кредитам в белорусских рублях и запрет на взимание комиссионных и иных платежей за пользование банковскими кредитами в связи со вступлением в силу новой редакции Банковского кодекса Республики Беларусь в январе 2013 г.
Наиболее благоприятные условия сложились при кредитовании физических лиц на потребительские нужды. Несколько ужесточены условия кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Вследствие ухудшения финансовых показателей нефинансового сектора экономики, роста складских запасов, низких темпов роста выручки наблюдалось увеличение спроса на пролонгацию кредитов со стороны бизнеса как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.
Во II квартале 2013 г. основным направлением ужесточения условий привлечения белорусских рублей во все виды вкладов (депозитов) для юридических и физических лиц стало снижение размера процентных ставок. Снижение размера процентных ставок явилось следствием проводимой процентной политики Национального банка.
В II квартале ставка рефинансирования снижена Национальным банком трижды: с 17 апреля - до 27 процентов годовых, с 15 мая - до 25 процентов годовых и с 10 июня - до 23,5 процентов годовых. В результате во II квартале 2013 г. среднее значение ставки рефинансирования Национального банка снизилось на 3,85 процентного пункта (с 27,8 процентов годовых за апрель до 23,95 процента годовых за июнь).
Банки, в свою очередь, также снижали процентные ставки по вкладам (депозитам) в белорусских рублях. При этом процентная ставка по новым срочным вкладам (депозитам) для юридических лиц за апрель - июнь 2013 г. снизилась на 4,9 процентных пункта: с 24,0 процентов годовых за апрель 2013 г. до 19,1 процента годовых за июнь 2013 г.; по новым срочным вкладам (депозитам) физических лиц - на 7,2 процентных пункта: с 31,5 процента годовых за апрель 2013 г. до 24,3 процента годовых за июнь 2013 г.
Процентная ставка по новым срочным вкладам (депозитам) в белорусских рублях за I квартал 2013 г. снизилась: для юридических лиц - на 10,0 процентных пункта, для физических лиц - на 5,3 процентного пункта. Средняя ставка рефинансирования за этот же период снизилась на 0,9 процентный пункт.
Для юридических лиц во II квартале 2013 г. банками были ужесточены условия привлечения белорусских рублей в срочные, условные вклады (депозиты) по четырем параметрам: минимальный размер вклада (депозита), размер процентной ставки, размер процентной ставки при досрочном возврате вклада (депозита) и период, в течение которого при досрочном возврате вкладов (депозитов) предусмотрена выплата процентов в пониженном размере (рисунок 2.2).