1. Сущность банковской деятельности. Современная банковская система
1.1 Денежное обращение - основа банковской деятельности
банк денежный обращение эмитент
История развития банковского дела и формирования современной банковской системы неразрывно связано с эволюцией денег и денежного обращения. Деньги - язык рынка. В системе товарно-денежных отношений деньги:
- мера стоимости (единица счёта);
- средство обращения (обмена);
- средство платежа;
- средство накопления;
- мировые деньги (золото, СКВ, евро).
Все функции денег могут выполнять только наличные деньги. Зарубежная экономическая теория выделяет, как правило, первые три функции денег.
Итак, «деньги - всеобщий эквивалент». По форме существования в истории известны металлические, бумажные и кредитные знаки денег.
Современные деньги - это кредитные деньги.
Кредитные деньги (КД) - это деньги, эмитируемые банками в процессе совершения кредитных операций. Это банкноты Центрального банка банковские депозиты, возникающие на их основе. КД способны к самовозрастанию. Формула движения отражает возможность спекулятивных сделок «Д-Д»
Выпуск денег в обращение (эмиссия) может быть трёх видов:
- депозитная (кредитная) эмиссия;
- налично-денежная эмиссия.
Непрерывное движение денег в наличной и безналичной форме в сфере обращения и платежа представляет собой денежный оборот. Движение денег в наличной форме - денежное обращение.
В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты) и монеты.
В безналичном обороте задействованы банковские депозиты (вклады).
Расчеты ведутся с помощью кредитных орудий обращения: банкнот, векселей, чеков, платежных поручений, платежных требований и платежных (пластиковых) карточек.
Контроль за денежным оборотом и деятельностью банков осуществляется при помощи денежно-кредитной политики.
Банк России использует следующие показатели: денежная база, деньги-М1 (всеобщее платежное средство), М2, М2Х. При построении этих агрегатов каждая последующая величина возрастает на предыдущую.
Денежная база (ДБ) в узком смысле включает сумму наличных денег в обращении (МО) и обязательные резервы Банка России. В широком смысле ДБ или показатель резервных денег включает также остатки средств кредитных организаций (КО) на корреспондентских счетах и депозиты в Банке России. ДБ представляет собой денежные обязательства государства (предложение денег с его стороны).
М1=ДБ+ средства на текущих и прочих счетах до востребования;
М2=М1+ остатки средств на срочных счетах;
М2Х=М2+ все депозиты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте Х).
В настоящее время Банк России вместо ГЦБ (государственных ценных бумаг) в расчет агрегата М2Х вводит остатки средств на счетах в иностранной валюте.
Общепринятым показателем количества денег является агрегат М2-монетарный индикатор. Его динамика показана в таблице №1.
Количество денежных знаков, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения. В настоящее время показателем уровня Д считается коэффициент монетизации =М2 /ВВП.
Денежные отношения на практике осуществляются в трех сферах:
- бюджетной;
- налоговой;
- кредитной.
Специфика кредитной сферы:
- движение временно свободных денежных средств на возвратной основе;
- возрастание денежной стоимости в процессе движения
Д-Д
Д+Д
за счет платности ссужаемых денег. Ценой кредита является ссудный процент (в отличие от бюджетной и налоговой сферы это обусловливает рыночный характер кредитных отношений).
1.2 Сущность и функции банков
Банк - особый кредитный институт специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещений их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент. Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков:
- привлечение (аккумулирование) денежных средств превращение их в ссудные капитал;
- стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
- посредничество в кредите;
- посредничество в платежах;
- создание кредитных средств обращения; посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
- предоставление консультационных, информационных и других услуг.
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Стимулирующая политика предполагает:
- установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
- высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
- достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;
- разнообразие депозитных услуг.
Посредничество в кредите важнейшая функция банка как кредитной организации.
Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции являются главным источником доходов банка.
Посредничество в платежах изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты, не зависимо от форм собственности, имеют расчётные счета в банках, с помощью которых осуществляется все безналичные расчёты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой.
Она способна расширять кредиты и депозиты путём многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора. Банковский мультипликатор также называют кредитным или депозитным мультипликатор.
Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке, представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций, называется свободный резерв (или кредитный ресурс).
Т.о. деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное знание. Банки организует денежно-кредитный процесс, и эмитируют денежные знаки.
Конкретным результатам банковской деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт это особые услуги, оказываемые ом клиентам банк, и имитируемые им наличные и безналичные платёжные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.
1.3 Банковская система
Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране.
Признаки системы:
- наличие определённого количества кредитно-финансовых институтов (КФИ) с родовыми признаками;
- наличие законодательства, регулирующего банковскую деятельность;
- само регуляция и производство КФИ;
- структурирование КФИ по видам деятельности, по размерам (крупные, средние, мелкие) и организационно-правовым формам;
- наличие финансовых рынков как сфера деятельности КФИ.
Банки как институциональное звено финансового рынка.
Структура рыночной экономики представлена тремя видами рынков: рынком товаров и услуг, ресурсным и финансовым рынками (ФР.). Финансовый рынок - основная сфера функционирования кредитных и кредитно финансовых учреждений.
Понятие «финансовый рынок» в экономической литературе дано неоднозначно. В определении ФР. существует два подхода: ФР. в узком смысле и ФР. в широком смысле.
Финансовый рынок.
1. ФР. представляет собой рынок, на котором осуществляются сделки с ценными бумагами - краткосрочными высоко ликвидными обязательствами.
2. ФР. - это рынок, который направляет потоки денежных средств от их собственников к заемщикам.
Второго подхода придерживаются международные финансовые организации.
Рынок денег - рынок краткосрочных финансовых инструментов (долговых обязательств) со сроком обращения до одного года. Типичные сегменты рынка денег: рынок меж банковых кредитов (МБК), валютный рынок, рынок ценных государственных бумаг, векселей, депозитных сертификатов и т.д.
Рынок капиталов рынок среднесрочных (от 1 до 3-5 лет) и долгосрочных активов акций, облигаций (со сроком погашения более года) и ссуд (со сроком погашения более года).
Кредитный рынок - рынок краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд. На практике между ними нет чёткой границы.
Основными участниками финансового рынка являются финансовые институты, по международной терминологии, или кредитные организации (КО) банковского и не банковского типа по банковскому законодательству России. Независимо от названия сущность их деятельности сводится к посредничеству в организации денежных потоков.
Структура банковской системы
Банковская система включает все банковские и не банковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Банковское законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчинённости и ответственности для различных институтов, входящих в систему.
По критерию права собственности банки и другие
кредитно - финансовые институты различают:
- государственные кредитные и кредитно-финансовые институты;
- частные кредитные кредитно-финансовые институты;
- кооперативные;
- смешанные (представляют разные формы собственности).
К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специализированные институты, национализированные
полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций.
Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации.
По характеру деятельности банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки, как правило, является.
Коммерческий банк (КБ) - кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путём привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.
Базовым принципом деятельности КБ является получение прибыли.
Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.
Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1- 3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трём критериям.
- функциональным;
- отраслевой;
- по клиентам.
Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например, российские банки за рубежом). Кроме того, в процессе концентрации и централизации банковского капитала возможно появление различных объединений банков и других кредитных организаций: консорциумов, корпораций, ассоциаций и т.п.
К небанковским организациям (НКО) относятся различные фонды, союзы, общества и другие КО выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.
Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляет собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумулирование свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал.
Организация кредитной системы (уже - банковской системы) может быть одноуровневой и двухуровневой. Банковские системы некоторых стран имеют 3-4 уровня, но, как правило, - это подсистемы первого или второго уровня.
Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:
1 уровень - центральный банк,
2 уровень - все виды КБ и другие кредитные организации, лицензированные ЦБ.
Примерная схема банковской системы представлена на рис. 1.2.
2. Операции банков с ценными бумагами
2.1 Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами
Ценная бумага - это финансовый инструмент, обеспечивающий ее владельцу право получения дохода в форме и в порядке, установленном законодательно.
В России эмиссия и обращение ценных бумаг регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (ч. I), Федеральным Законом «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г., законом Российской Федерации «О простом и переводном векселе» от 21 февраля 1997 г., а также нормативными актами Банка России и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).