Таблица 2 - Фонд оплаты труда., руб.
|
№ |
Должность |
Оклад, руб. |
Кол-во, чел. |
ФОТ, руб. |
|
|
1 |
Генеральный Директор |
150000 |
1 |
150000 |
|
|
2 |
Управляющий |
150000 |
1 |
150000 |
|
|
3 |
Главный бухгалтер |
80000 |
1 |
80000 |
|
|
4 |
Начальник службы безопасности |
80000 |
1 |
80000 |
|
|
5 |
Сервис менеджер |
80000 |
2 |
160000 |
|
|
6 |
Бухгалтер |
60000 |
1 |
60000 |
|
|
7 |
Администратор |
60000 |
2 |
120000 |
|
|
Итого: |
800 000 |
6. Финансовый план
Условия и допущения, принятые для расчета
Финансово-экономическая оценка проекта выполнена с учетом следующих допущений:
ь Расчет выполняется в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции;
ь Расчеты производятся с квартальной периодичностью для упрощения расчёта налогов;
ь Ставкой дисконтирования примем ставку рефинансирования ЦБ РФ (7,25%);
ь Ставкой налогообложения выбираем УСН. Налогооблагаемая база доходы-расходы.
ь Значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте платежа и пересчитываются в рубли по единому курсу ЦБ РФ на момент выполнения расчетов;
ь В составе притока денежных средств отражается существующая и прогнозируемая выручка от реализации проекта без учета НДС;
ь Остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия).
Исходные данные
Формы исходных данных предназначены для сбора и структуризации информации, необходимой для выполнения финансово-экономической оценки проекта и его коммерческой состоятельности. К исходным данным по проекту относятся: налоги, уплачиваемые предпринимателем; номенклатура и цены услуг.
Таблица 3 - Налоговое окружение
|
Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект |
Ставка (или сумма) |
Налогооблагаемая база |
Период начисления |
Льготы (основание) |
|
|
Социальные налоги |
30% |
Зарплата |
Квартал |
Нет |
|
|
Налог на прибыль. Патент по ОКВЭД 77.11 |
54000 руб. |
Патент |
Год |
Нет |
Таблица 4 - План доходов, тыс. руб.
|
Показатель |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
Прокат автомобиля |
|||||||||||||
|
Средний чек, тыс. руб. |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
|
|
Количество продаж, шт. |
3600,0 |
5760,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
|
|
Выручка, тыс. руб. |
16200,0 |
25920,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
|
|
Прокат автомобиля с выкупом на 36 месяцев |
|||||||||||||
|
Средний чек, тыс. руб. |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
|
|
Количество продаж, шт. |
900,0 |
1260,0 |
1440,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
|
|
Выручка, тыс. руб. |
4950,0 |
6930,0 |
7920,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
|
|
Общая выручка, тыс. руб. |
21150,0 |
32850,0 |
37080,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|
|
Показатель |
2021 год |
2022 год |
|||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||||
|
Прокат автомобиля |
|||||||||||||
|
Средний чек, тыс. руб. |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
|||||
|
Количество продаж, шт. |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
6480,0 |
|||||
|
Выручка, тыс. руб. |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
29160,0 |
|||||
|
Прокат автомобиля с выкупом на 36 месяцев |
|||||||||||||
|
Средний чек, тыс. руб. |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
5,5 |
|||||
|
Количество продаж, шт. |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
1800,0 |
|||||
|
Выручка, тыс. руб. |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
|||||
|
Общая выручка, тыс. руб. |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
Таблица 5 - План расходов, тыс. руб.
|
Показатель |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
Аренда офиса |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
|
Аренда стоянки и помещения под автосервис |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
|
|
Проведения технического обслуживания и страхование |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Коммунальные платежи |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
|
|
Реклама |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
|
|
ФОТ, тыс. руб. |
1590,0 |
1590,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
|
|
Начисления на ФОТ, тыс. руб. |
477,0 |
477,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
|
|
Общие затраты: |
6852,0 |
6852,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
|
|
Показатель |
2022 год |
2023 год |
|||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||||
|
Аренда офиса |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|||||
|
Аренда стоянки и помещения под автосервис |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
|||||
|
Проведения технического обслуживания и страхование |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|||||
|
Коммунальные платежи |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
45,0 |
|||||
|
Реклама |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
|||||
|
ФОТ, тыс. руб. |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
2400,0 |
|||||
|
Начисления на ФОТ, тыс. руб. |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
|||||
|
Общие затраты: |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
Таблица 6 - Расчёт прибыли, тыс. руб.
|
Показатель |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
Выручка |
21150,0 |
32850,0 |
37080,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|
|
Расходы |
6852,0 |
6852,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
|
|
Прибыль |
14298,0 |
25998,0 |
29175,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
|
|
Патент |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
|
|
Чистая прибыль |
14284,5 |
25984,5 |
29161,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
|
|
Чистая накопленная прибыль |
14284,5 |
40269,0 |
69430,5 |
69430,5 |
100572,0 |
131713,5 |
162855,0 |
193996,5 |
225138,0 |
256279,5 |
287421,0 |
318562,5 |
|
|
Показатель |
2022 год |
2023 год |
|||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||||
|
Выручка |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|||||
|
Расходы |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
7905,0 |
|||||
|
Прибыль |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
31155,0 |
|||||
|
Патент |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
|||||
|
Чистая прибыль |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
31141,5 |
|||||
|
Чистая накопленная прибыль |
349704,0 |
380845,5 |
411987,0 |
443128,5 |
474270,0 |
505411,5 |
536553,0 |
567694,5 |
Таблица 7 - БДДС, тыс. руб.
|
Показатель |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
Остаток на начало месяца |
0,0 |
7796,4 |
17560,7 |
24013,8 |
35691,0 |
50612,3 |
65533,5 |
80454,8 |
95376,0 |
110297,3 |
125218,5 |
140139,8 |
|
|
Доходы: |
|||||||||||||
|
Средства инвестора |
324405,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Выручка |
21150,0 |
32850,0 |
37080,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|
|
Итого доходы: |
345555,0 |
32850,0 |
37080,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|
|
Расходы: |
|||||||||||||
|
Первоначальные инвестиции |
324405,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Аренда офиса |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
|
Аренда стоянки и помещения под автосервис для проведения ТО и шиномантаж |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
|
|
Проведения технического обслуживания и страхование |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Коммунальные платежи |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|
|
Реклама |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
|
|
ФОТ, тыс. руб. |
1590 |
1590 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
|
|
Итого расходы: |
330780,0 |
6375,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
|
|
Налоги: |
|||||||||||||
|
Патент |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
|
|
Страховые взносы |
477,0 |
477,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
|
|
Итого налогов: |
490,5 |
490,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
|
|
Выплаты инвесторам |
6488,1 |
16220,3 |
22708,4 |
19464,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
|
|
Остаток на конец месяца |
7796,4 |
17560,7 |
24013,8 |
35691,0 |
50612,3 |
65533,5 |
80454,8 |
95376,0 |
110297,3 |
125218,5 |
140139,8 |
155061,0 |
|
|
Показатель |
2022 год |
2023 год |
|||||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||||||
|
Остаток на начало месяца |
155061,0 |
169982,3 |
184903,5 |
199824,8 |
214746,0 |
229667,3 |
244588,5 |
259509,8 |
|||||
|
Доходы: |
|||||||||||||
|
Средства инвестора |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|||||
|
Выручка |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|||||
|
Итого доходы: |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
39060,0 |
|||||
|
Расходы: |
|||||||||||||
|
Первоначальные инвестиции |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|||||
|
Аренда офиса |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|||||
|
Аренда стоянки и помещения под автосервис для проведения ТО и шиномантаж |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
|||||
|
Проведения технического обслуживания и страхование |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|||||
|
Коммунальные платежи |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
|||||
|
Реклама |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
|||||
|
ФОТ, тыс. руб. |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
2400 |
|||||
|
Итого расходы: |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
7185,0 |
|||||
|
Налоги: |
|||||||||||||
|
Патент |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
13,5 |
|||||
|
Страховые взносы |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
|||||
|
Итого налогов: |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
733,5 |
|||||
|
Выплаты инвесторам |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
16220,3 |
|||||
|
Остаток на конец месяца |
169982,3 |
184903,5 |
199824,8 |
214746,0 |
229667,3 |
244588,5 |
259509,8 |
274431,0 |