Курсовая работа: Анализ деятельности Сберегательного банка Беларусбанк

4. Анализ финансового состояния организации

Эффективность работы Банка подтверждается получением прибыли за 2014 год в размере 1,66 трлн. рублей, и ее прирост по сравнению с 2013 годом составил 19%. Рентабельность деятельности за текущий год сохранилась на уровне прошлого года - 7%.

На формирование прибыли Банка в 2014 году значительное влияние оказали:

Процентные доходы. Величина процентных доходов составила 20,6 трлн. рублей, что на 12%, или на 2,2трлн. рублей, больше по сравнению с результатами деятельности за 2013 год.

Значительную часть процентных доходов составляют доходы от кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам (87%). Ключевым фактором повышения процентных доходов стал рост кредитного портфеля Банка, который в отчетном периоде увеличился на 26,5%, или на 30,0 трлн. рублей.

Доходы от кредитования клиентов Банка в 2014 году составили 17,8 трлн. рублей, что на 16% больше аналогичного показателя прошлого года. Процентные доходы от кредитования корпоративного бизнеса опережают динамику доходов, полученных в розничном бизнесе, главным образом, за счет более динамичного роста кредитного портфеля (темп роста 126% против 117% соответственно) при сохранении его высокой доходности по отношению к портфелю, связанному с кредитованием физических лиц.

Процентные расходы. Их величина составила 16,2 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с 2013 годом на 11%, или на 1,6 трлн. рублей. Основными процентными расходами Банка являются расходы по привлечению средств юридических и физических лиц (92%). В отчетном периоде они составили 15 трлн. рублей, что на 8% выше показателя прошлого года. Увеличение данных расходов обусловлено ростом объема привлеченных средств, при одновременном росте процентных ставок по депозитам.

Превышение процентных доходов над процентными расходами в 2014 году позволило Банку получить процентную прибыль в размере 4,4 трлн. рублей, что на 16% больше уровня прошлого года.

На протяжении 2014 года ОАО «АСБ Беларусбанк» продолжало активное развитие транзакционного бизнеса через расширение и оптимизацию продуктовой линейки и совершенствование системы продаж банковских продуктов. Банк последовательно наращивал доходы в этом направлении бизнеса. При этом комиссионные доходы в отчетном периоде выросли на 480 млрд. рублей, или на 25%, и составили 2,4 трлн. рублей. Основной объем комиссионных доходов (54%) приходится на операции с платежными карточками и документарными операциями.

Структура прибыли.

Комиссионные доходы по ведению счетов клиентов выросли на 26%, по кредитным операциям - на 80,7%, по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами - на 30,9%. Комиссионная прибыль за 2014 год получена в сумме 1,5 трлн. рублей, что на 15% больше по сравнению с 2013.

Активы Банка за 2014 год увеличились на 23,8%, или на 40 трлн. рублей, составив на 1 января 2015 года 208 трлн. рублей. При этом объем кредитного портфеля вырос на 26,5% и составил 143,3 трлн. рублей. Поскольку кредиты клиентам составляют существенную часть активов Банка (68%), поддержание высокого качества кредитного портфеля всегда является приоритетной задачей.

На 1 января 2015 года доля проблемной задолженности снизилась до 1,99% в общем объеме активов, подверженных кредитному риску, с 2,49% на начало 2014 года.

При этом доля проблемной задолженности корпоративных клиентов составила 0,8% при 0,7% на 01.01.2014. По проблемной задолженности физических лиц ситуация практически не изменилась, и значение данного показателя на начало 2015 года составило 0,03%.

В течение года Банк использовал ценные бумаги преимущественно в качестве инструмента регулирования ликвидности. В этой связи доля портфеля ценных бумаг в активах Банка за год практически не изменилась, составив 8,6% на начало 2015 года, или 17,8 трлн. рублей, что свидетельствует о пропорциональном росте этого вида операций всему объему бизнеса в целом.

Банк продолжил вести активную работу на зарубежных рынках капитала. За 2014 год на валовой основе привлечено иностранных кредитных ресурсов на сумму 3,6 млрд. долларов США в эквиваленте, в том числе на связанной основе для финансирования внешнеторговых контрактов 0,98 млрд. долларов США в эквиваленте.

Ресурсная база Банка за счет долгосрочных связанных иностранных ресурсов, привлеченных для финансирования внешнеторговых контрактов, в номинале валют увеличилась на 86 млн. евро и 20 млн. долларов США, однако данный рост ресурсной базы в пересчете на долларовый эквивалент нивелирован курсовыми разницами.

Рис.4. Структура активов и пассивов

За 2014 год сумма средств клиентов на счетах в Банке увеличилась на 27,4% до 130,8 трлн. рублей. Достаточно высокие ставки по депозитам и как следствие - по кредитам обусловили опережение темпов роста кредитов физическим лицам (117%), выданных Банком, темпами роста объема средств населения на счетах в Банке (134,1%). В целом в 2014 году темп роста привлечения средств опережал темп роста их размещения, которые соответственно составляли 127,4% и 126,5%.

Динамика коэффициентов ликвидности в 2014 году подтверждает способность Банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами. Их значения на конец 2014 года поддерживаются на достаточно высоком уровне, значительно превышающем минимально допустимые нормативные значения, устанавливаемые Национальным банком. Коэффициенты мгновенной и текущей ликвидности соответственно составляли 256,9% и 158,5% при нормативе «не менее 20%» и «не менее 70%».

Капитал Банка является одним из ключевых индикаторов его развития, как для регулятора, в качестве объекта пруденциального надзора, так и для контрагентов, в качестве показателя, характеризующего возможности долгосрочного сотрудничества. Уставный фонд Банка на 1 января 2015 года сложился на уровне 16,7 трлн. рублей, или 1,2 млрд евро, и сформирован из привилегированных акций первого и второго типа, простых акций, а также их неденежной части, представленной основными фондами.

Нормативный капитал Банка на 1 января 2015 года составил 23,6 трлн. рублей и увеличился за 2014 год на 11,4%. Основными факторами роста капитала явились средства фондов Банка, а также включение в капитал второго уровня нераспределенной прибыли отчетного года. Капитал Банка сформирован в объеме, достаточном для покрытия рисков. Так, достаточность нормативного капитала на 1 января 2015 года составила 19,6% при установленном Национальным банком на менее 10%, а достаточность основного капитала составила 15,4% при нормативе не менее 5%. При этом одновременно обеспечивается и повышение эффективности использования капитала.

Рентабельность нормативного капитала (ROE) в 2014 году составила 7,4% и увеличилась по сравнению 2013 годом на 0,6 п.п. По основанным на аналитических исследованиях оценкам наших зарубежных партнеров по капиталу первого уровня согласно рейтингу журнала The Banker «Беларусбанк» является банком No 1 в Беларуси, No 14 в Центральной и Восточной Европе, No 399 в мире.

Отчёт о прибылях и убытках на 1 апреля 2015 года (млн. руб.)

Отчет о движении денежных средств на 1 января 2015 (млн. руб).

Основные показатели деятельности банка