Материал: Анализ деятельности коммерческого банка

В структуре сделок по размеру бизнеса клиентов впервые с 2010 года наблюдается снижение доли не только малого, но и среднего бизнеса. В 2015 году доля крупного бизнеса выросла почти на 4 п . п . Рост рынка факторинга за счет крупного бизнеса связан с тенденцией перехода некоторых крупных клиентов с банковских кредитов на факторинг. Фактически данный рост обеспечил, прежде всего, ВТБ Факторинг (занимает более 30% рынка факторинга в сегменте крупного бизнеса. Лидерство в сегменте факторинга МСБ по объему денежных требований, фактически уступленных Фактору, по итогам 2015 сохраняет за собой ОАО «Альфа-Банк».

Некоторые МФО вынуждены были для роста портфеля пойти на нарушения, связанные с возможностью широкой трактовки 223 приказа . В частности, на рынке распространилась перекредитовка - как средство для выдачи «длинных» займов, предоставление займов аффилированным лицам - как средство для обхода требования по среднему размеру займа. Отраслевая диверсификация многих МФО также приказу № 223 МЭР не удовлетворяет. Рецептом поддержки рынка государственных МФО могло бы стать ослабление требований 223 приказа как в части срочности портфеля займов, так и в части среднего размера займов. Но такое ослабление должно идти рука об руку с ужесточением по другим направлениям. В частности, необходимо внедрение стандартов риск-менеджмента, разработка четких систем мотивации руководства и широкое распространение внешней независимой оценки деятельности МФО (например, через рейтингование).

1.3 Кредитная политика

Автор считает, что кредитная политика напрямую влияет на доходы коммерческого банка. Определяющим в этом является риск и управление им.

Начнем с того, что такое риск. Риск - это неопределенность, угроза.

Рис. 11. Стратегические альтернативы выбора риска

Управление кредитным риском есть основа кредитной политики коммерческого банка.

Рис. 12. Структура кредитного риска

Рис. 13. Объекты процесса управления кредитным риском и факторы, определяющие кредитоспособность

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора.

Управление риском включает следующие этапы (рис.).

Рис. 14. Этапы управления риском

Автором предложена следующая модель управления кредитным риском коммерческого банка. В первом случае рассматриваем управление кредитным риском в отношении конкретного заемщика, во втором - в отношении ссудного портфеля.

Исходя из рассмотренного, отметим, кто существует прямая взаимосвязь между кредитной политикой и дохода коммерческого банка, при этом основной целью проведения кредитной политики является максимизация прибыли при минимальном уровне риска.

Глава 2. Анализ деятельности банка

банк кредитование активный пассивный

2.1 Общая характеристика КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)

КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) - коммерческий банк, основанный в 1992 году. Головной офис расположен в Санкт-Петербурге, работает филиал в Москве. В соответствии с обновленной стратегией развития банк концентрируется на комплексном обслуживании юридических лиц, кредитовании бизнеса, проектном финансировании, индивидуальном обслуживании частных лиц.

Лицензия ЦБ РФ на осуществление следующих операций со средствами в рублях и иностранной валюте №1911 от 07 августа 2012 г.

Лицензия ЦБ РФ на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №1911 от 07 августа 2012 г..:

Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР РФ

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле ФСФР РФ №1167 от 24 апреля 2008 г. Срок действия - бессрочная.

Лицензии на работу с сертифицированной криптографией

Банк внесен в реестр банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации 01.10.04 под №45.

Рыночную политику банка определяет стратегия развития, утвержденная в декабре 2009 года акционерами совместно с Агентством по страхованию вкладов. Приоритетным направлением деятельности является обслуживание корпоративных клиентов в сегменте крупного и среднего бизнеса, которым банк предлагает комплекс качественных финансовых услуг, а также индивидуальное обслуживание частных лиц.

Рис. 15. Стратегия банка

Следовательно, стратегия банка формируется на основе совокупности тех преимуществ, которыми располагает банк, и тех принципов, которые он считает определяющими в своей работе с клиентами.

Ниже нами представлена структура акционерного капитала банка - основной акционер - это ООО «Трансфинкапитал», остальные акционеры, как видно на диаграмме, имеют примерно одинаковое количество акций, миноритарные акционеры представлены незначительно.

Рис. 16. Структура акционерного капитала банка

Представим ниже управленческую структуру банка.

Рис. 17. Управленческая структура

КИТ Финанс Инвестиционный банк относится к региональным банкам, что создает как определенные преимущества для его развития, так и значительные сложности.

Объясняя данную точку зрения, приведем те основные регулирующие воздействия государства и нормативные акты, которые в настоящее время определяют основы развития банковской системы и региональных банков.

Еще в 2008 г. Правительством утверждена Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 г. (утв. распоряжением Правительства РФ от 29 декабря 2008 г. № 2043-р). Целью данной Стратегии является обеспечение ускоренного экономического развития страны посредством качественного повышения конкурентоспособности российского финансового рынка и формирования на его основе самостоятельного финансового центра, способного сконцентрировать предложение широкого набора финансовых инструментов, спрос на финансовые инструменты со стороны внутренних и внешних инвесторов и тем самым создать условия для формирования цен на такие финансовые инструменты и соответствующие им активы в Российской Федерации. Этот документ определил те основные направления развития финансовых услуг, которые являются важными, стратегическими для России, в том числе с позиции статуса России на международном уровне.

В 2011 г. была принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. Данный документ стал логическим продолжением утвержденных ранее стратегий: Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации, принятой в 2001 г.19, и Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г., принятой в 2005 г. Достижение многих из целей Стратегий оказалось крайне затруднительным в связи с начавшимся в 2008 г. международным финансово-экономическим кризисом. В кризисный период был принят ряд программных документов, которые несколько изменили приоритетные направления государственной политики в банковской сфере.

При этом основные усилия законодателя в кризисный период были направлены на выравнивание ситуации на соответствующем рынке банковских услуг, на поддержание стабильности банковской системы.

Стратегия-2011 была принята уже после окончания острой фазы международного финансово-экономического кризиса. Это позволило не только поставить новые цели и задачи развития, но и проанализировать те коррективы, которые были сделаны в реализации предыдущих Стратегий.

Именно таковы сегодня основы правового регулирования и государственного регулирования развития банковской системы России - как центрального ее уровня, так и регионального, на котором действует КИТ Финанс Инвестиционный банк.

2.2 Анализ финансовых результатов КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)

Одной из самых важных характеристик развития кредитной организации является эффективность ее деятельности. Приведем в таблице ниже данные о динамике развития КИТ Финанс Инвестиционнный банк за период 2000 - 2013 годов.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности банка

Видна положительная тенденция в развитии коммерческого банка. Следует обратить внимание, что банк активно наращивал свой капитал в достаточно благоприятный для банковского бизнеса период, что позволяет оценить политику банка в области увеличения капитализации как позитивную.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей при формировании процентных доходов банка. Основная доля кредитных операций банка приходится на крупный корпоративный бизнес.

Следует отметить, что при этом на 1 января 2016 года размер ссудной задолженности по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса превысил 42 млрд. рублей, а ссудная задолженность физических лиц составила 596 млн. рублей. Суммарный объем выданных кредитов уже к концу 2008 года достиг 154 млрд. рублей.

Так как банк является коммерческой организацией, то прибыль остается одним из главных показателей его деятельности. Прибыль банка является основным внутренним источником наращивания его капитала, увеличения прибыли на одну акцию играет важную роль на фондовом рынке при очередной эмиссии акций, а стабильность в получении прибыли вселяет уверенность в инвесторов банка в выполнении банком принятых на себя обязательств по долговым ценным бумагам.

За период с 1992 по 2009 годы темп прироста прибыли составил 9237%. Максимальное падение прибыли (темп прироста составил -63,4%) произошло в конце 1998 года и это вполне объяснимо теми событиями, которые потрясли Россию августе этого года. Однако, уже в 2000 году банк заработал прибыли на 208 млн. больше, чем в предыдущем году и с этого времени банк постоянно увеличивал размер получаемой прибыли. Начиная с 2006 года темп прироста прибыли стабилизировался и составил в среднем 26% ежегодно. Негативные тенденции 2008 год - год разразившего мирового кризиса - отразились на размере поквартальной прибыли и годовом результате. Годовой прирост прибыли составил всего 16,3%.

Используя доступную информацию, нами была проведена оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. Оценка проводилась по нескольким российским методикам.

Оценка финансовой устойчивости банка по методике Кромонова В. С.:

Наиболее доступна и проста в расчетах методика КромоноваB.C. Оценка проводилась по двум периодам: первый период составили годовые данные за три года, второй период оценки - данные четырех кварталов 2008 2009 годов.

Рассчитанные коэффициенты и генеральный показатель надежности для банка «Глобэкс» приведены в таблице ниже.

Генеральный коэффициент надежности, показывает насколько работающие (рискованные) вложения банка защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива, в идеале должен равняться 1 (100%). Однако, очевидно, что достижение критериального значения для работающего банка является нереальным событием. В качестве допустимого уровня этого показателя можно использовать ограничение в 10% (минимально допустимое значение с точки зрения Банка России) или 8% (рекомендации Базельского соглашения по достаточности капитала банка).

Для анализируемого банка генеральный коэффициент надежности находится в пределах от 18 до 20 процентов, что свидетельствует о хорошем запасе прочности банка.

Таблица 2 - Система коэффициентов для анализа устойчивости банка по методике Кромонова В.С.

Коэффициент мгновенной ликвидности, начиная с начала 2010 года, постоянно поддерживался на уровне 39%. В идеальном варианте банк использует все остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, но при этом не нарушает своих обязательств по платежам, т.е. банк «закрывается с нулевым корсчетом» и начинает свою работу со средствами на корсчете в количестве, достаточном для проведения всех клиентских платежей. Ситуация действительно идеальная и нереальная, особенно в условиях российской экономики. Ориентируясь на 15% минимальный уровень коэффициента мгновенной ликвидности, рекомендуемый Банком России, приходим к выводу о хорошем запасе банка и по второй компоненте оценки финансовой устойчивости.