Материал: Анализ деятельности коммерческого банка

В своей ежедневной работе банки активно используют получаемые от клиентов сведения об экономическом состоянии, развитии их продуктов и услуг, финансовой устойчивости. Кроме баланса и иных форм отчетности клиентов банки собирают информацию об их деятельности по результатам анализа материалов периодической печати, данным рейтинговых агентств и т.д. Клиенты, в свою очередь, также имеют возможность получать информацию о состоянии дел и о степени надежности кредитных учреждений из публикуемой в СМИ информации. В условиях рынка банки значительную часть своих ресурсов должны направлять на развитие научного обеспечения. Отсутствие в коммерческом банке аналитиков, изучающих рынок - прямой путь к серьезным неудачам. Особенно остро это проявляется в ситуациях развития кризисных явлений: такие банковские структуры уходят с рынка первыми. Крупные банки, межбанковские объединения, как правило, формируют специальные аналитические центры и подразделения, деятельность которых напрямую связана с анализом внешней рыночной конъюнктуры и обоснованием экономических приоритетов. Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избежать ошибок, повышать надежность и эффективность работы.

Важным блоком банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности.

Что касается двух последних элементов банковской инфраструктуры: связи, коммуникаций, а также безопасности функционирования информации (защиты информации), то можно смело утверждать, что они во многом взаимосвязаны и зависимы. Сегодня очевидно, что только высококачественная техническая оснащенность позволит банку занять необходимую нишу на финансовом рынке. В то же время, чем сильнее техническая обеспеченность, тем большего внимания она требует с позиции обслуживания и защиты. Давно известно, что обанкротить банк можно... с помощью простых ремонтных работ прилегающей к нему территории. Скажем, раскапывает некая "ремонтная бригада" проходящую возле банка трубу и "случайно" повреждает низкочастотный кабель... И пока эта неисправность будет выявляться и устраняться, банк вполне сможет "самоликвидироваться": без факсов, модемов, телефонов, телексов и другой оргтехники современный банк просто не сможет функционировать! Таким образом, вопросы защиты средств связи, обеспечение безопасности банковской информации и т.д. являются на сегодня приоритетными с позиций банковской инфраструктуры.

Особым блоком, входящим в обе составляющие банковской инфраструктуры, является правовое обеспечение банковской деятельности. Так же, как и другие блоки, оно оказывает существенное влияние как на развитие банковской системы, так и на ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

Особый режим контроля кредитных организаций со стороны государственных органов, главным образом со стороны Банка России, Минфина России и других институтов российской власти, в зависимости от подчиненности, заключается в том, что надзорные органы обычно предъявляют к этим организациям определенные требования к достаточности уровня их капитала с учетом уровня риска конкретного финансового института, ликвидности баланса, платежеспособности. На практике такие требования реализуются путем применения особых нормативов, разработанных для кредитных организаций Банком России. Во многом разработка таких нормативов оправдана тем, что финансовые институты имеют дело с предоставлением обществу во временное пользование специфического продукта в виде денежных средств, причем большинство своих операций кредитная организация производит не за счет собственных, а за счет заемных средств.

1.2 Банковское кредитование: понятие, сущность, тенденции развития

Принципиальный момент банковского кредита - он является одним из продуктов коммерческого банка, реализуемого на принципах срочности, платности и возвратности (рис. 1).

Кредит выступает как наиболее доходный и, в то же время, наиболее рискованный вид банковской деятельности.

Можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка может быть представлен схематично (рис.).

Рис. 7. Содержание банковского кредита

При этом необходимо отметить, что наиболее универсальной является следующая классификация:

Рис. 8. Классификация кредитов

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов (рис.).

Рис. 9. Факторы формирования кредитной политики

Обратимся к тенденциям.

Экономическое развитие общества - это сложный, многофакторный и многоуровневый, динамический процесс. Для всесторонней его оценки необходимо брать только среднесрочные и долгосрочные периоды. Поэтому перед всеми государствами сегодня стоит проблема экономического роста - одна из центральных экономических проблем. Оценив его динамику, можно судить о развитии национальной экономики, о жизненном уроне населения, о решении на национальном уровне ограниченности ресурсов, об инвестиционной привлекательности страны, о динамике и перспективах развития ее экономики.

Важно помнить при этом о том, что сегодня национальные экономики стран тесно взаимосвязаны между собой, пронизаны процессами глобализации и интеграции.

Международная интеграция государств, их сотрудничество в сфере финансов и экономики активно начали развиваться со второй половины XX века в связи с объективной необходимостью взаимодействия, что привело к появлению крупных международных экономических и финансовых организаций, призванных урегулировать определенные стороны и аспекты этого сотрудничества на межправительственном уровне.

Однако в настоящее время против Российской Федерации введены внешнеэкономические санкции, связанные с ситуацией на Украине.

В первом квартале 2015 г. обозначились явные признаки спада. По оценкам Минэкономразвития ВВП РФ в текущем году сократится на 2,5%, а по оценкам Всемирного Банка - в диапазоне от 2,9% до 3,8%, растут инфляция и безработица, снижается уровень жизни большинства граждан. Однако, западные санкции не породили кризис, а лишь усилили в ней негативные тенденции, проявившиеся за несколько лет до украинского кризиса.

Что же ожидает российскую экономику в 2016 году?

Наиболее вероятен еще больший темп инфляции, который повлияет на то, что уровень жизни населения еще более ухудшится.

Еще более тревожна внешнеполитическая и внешнеэкономическая ситуация.

Оговорим, что в настоящее время весьма важен термин «условия торговли» - термин, применяемый во внешнеэкономической деятельности.

Главным видом капитала является торговый капитал и, соответственно, единственный путь его формирования (торгового капитала, богатства) видел во внешнеэкономической деятельности, осуществляемой в виде внешнеторговых операций. Причем непременным условием для страны признавалась такая ситуация, когда экспорт должен преобладать над импортом.

Согласно теории Т. Манна, Прирост свободной денежной массы в государстве возможен исключительно за счет его внешнеторговых экспортных операций.

Естественно, что, будучи экономистом, он признавал и ценность производства и его развития, но исключительно в виде инструмента расширения торговли.

Основываясь на теоретических построениях Т. Манна, можно согласиться с ним, но лишь отчасти.

Основной целью современного государства и, особенно, регулирования им экономики, выступает необходимость обеспечения стабилизации и поступательного развития экономики страны. Внешнеэкономическая деятельность выступает как одно из направлений данного.

Для того чтобы в современных условиях глобализации мирового хозяйства, углубления интегративных связей, например, в области создания и развития, расширения международных организаций, в частности, ВТО, страна была конкурентоспособна на мировом рынке, в первую очередь, необходимы модернизация и инновационное развитие экономики. В области производства это означает структурную перестройку, развитие НИОКР, разработку и применение инновационных технологий, развитие наукоемких производств. Все это должно способствовать производству товаров и услуг должного, а, зачастую, и высшего качества, возможно, эксклюзивных товаров, в том числе и сложных - автомобили, механизмы, устройства, комплектующие для оргтехники и тому подобного.

Только развив и дальше развивая подобную базу, то есть имея «товар», можно говорить о выходе на мировой рынок. Но и здесь для успешного осуществления внешнеторговых операций необходимо наличие целого ряда условий - благоприятной конъюнктуры рынка, таможенно-тарифное регулирование, нормативно-правовые основы внешнеэкономической деятельности, валютное регулирование и так далее.

Однако, при достижении баланса между государством, производителем и мировыми потребителями, действительно, внешняя торговля становится одним из источников экономического благополучия государства и субъектов его экономики.

Именно при условии, что экспорт преобладает над импортом, отечественный производитель наиболее защищен и испытывает конкурентные преимущества.

В то же время, в силу усиления специализации и кооперации в мировом хозяйстве, импортные операции все равно должны быть представлены во внешнеторговом балансе страны достаточно широко, иначе государство будет испытывать нехватку определенных товаров и услуг, что, несомненно, скажется на качестве и уровне жизни населения.

Обоснуем: имея развитую промышленность, нет другой возможности обеспечения ей достойного рынка сбыта, как внешняя торговля, что будет служить источников экономического роста государства.

Текущая ситуация и санкции прямо влияют на большинство экспорт- и импорториентированных хозяйствующих субъектов, также - косвенно влияют - на всю национальную экономику в целом.

Следовательно, в 2016 году необходимо ожидать еще большего ужесточения санкции против России, влияющего на всю национальную экономику.

Рассмотрим особенности взаимодействия банков и фирм в современных российских условиях, начиная с 2013 года.

В 2013 году произошло повышение Сбербанком ставок по кредитам. Если в январе минимальная ставка по необеспеченному кредиту в крупнейшем банке страны составляла 13,9%, то сейчас - уже 17%. В самом Сбербанке уверяют, что никакого повышения не было - ставки вернулись на уровень ноября 2012 года после новогодней акции, действовавшей с декабря по январь. Но не исключено, что повышение стоимости кредитов вероятно и в других банках. И дело не только в желании последовать за маркетмейкером (на долю Сбербанка приходится порядка трети кредитов наличными) - поводов увеличить ставки достаточно.

При этом возможности снизить ставки по вкладам у банков пока нет. В условиях хронического дефицита ликвидности продержаться им позволила только масштабная гонка за вкладчиками. При этом, по словам Олега Солнцева, депозитная активность населения все равно сильно отставала от кредитной.

Банк России требует от банков торможения роста розничного кредитования. Ориентир ЦБ - 25-30% темпов прироста, что еще очень далеко от нынешних показателей: в прошлом году максимальный темп прироста розницы составил 44,4% в июле, после чего завис на уровне 42-43%. При этом банки выдали населению рекордные 2 трлн рублей, увеличив таким образом с начала года совокупный розничный портфель на 36,3%. Более того, именно потребительские кредиты останутся основным драйвером роста для большинства кредитных учреждений и в нынешнем году - ведь на рост корпоративного рынка едва ли стоит рассчитывать. «При фондировании в 12 процентов сложно кредитовать бизнес, - говорит Михаил Матовников. Да и рынок растет не сильно: в какой-то степени благодаря тому, что крупные заемщики получили наконец доступ к иностранным деньгам. Предприятия будут преимущественно гасить свои задолженности». Так что на корпоративные кредиты рост ставок по рознице вряд ли перекинется.

Банки же, чрезмерно увлекшиеся розницей, могут столкнуться с проблемами, в первую очередь с просрочкой. В прошлом году на нее не обращали внимания, хотя объем плохих долгов в целом по системе вырос с январских 291 млрд рублей до 329 млрд рублей в декабре. Правда, доля просроченных кредитов снизилась с 5,2 до 4,0%. Ничего удивительного в этом нет: банки агрессивно наращивали портфель, в результате новые проблемные займы еще не успевали проявиться, а доля уже существующих проблемных автоматически снижалась. Правда, если общая ситуация в экономике серьезно не испортится и доходы населения не упадут, ухудшение качества портфелей будет вполне управляемым для банков.

Как ни странно, сильнее всего пострадают фининституты, которые в соответствии с ожиданиями ЦБ решат притормозить динамику кредитования розницы.

Наконец, одно из неявных, но вполне вероятных последствий притормаживания потребкредитования - негативное влияние на экономику. По оценкам аналитиков Sberbank CIB, за последние восемь лет более чем 80% прироста ВВП России обеспечили именно отрасли, связанные с потребительским сектором. Ограничивая доступность потребкредитов, банки будут в итоге бить по этому росту.

Однако кроме обозначенного взаимодействия и взаимовоздействия необходимо обратиться и к проблемам банковского кредитования фирм.

Статистика Банка России по объему кредитов, выданных 30 крупнейшими банками субъектам МСБ, ведется с апреля 2010 года.

Рис. 10. Темпы роста кредитования малого и среднего бизнеса в РФ (2010-2015)

Таким образом, объемы кредитования МСБ выросли за этот период почти в 2,5 раза.

Основными факторами торможения кредитования МСБ стали снижение готовности банков к риску (ударило, в первую очередь, по среднему бизнесу), рост фискальной нагрузки на малый бизнес и замедление в экономике.

Новации Банка России в инструкцию 139-И негативно отразились на кредитовании организаций в целом - под повышающие коэффициенты при расчете Н1 попали кредиты крупному и среднему бизнесу

В результате многие крупные банки активизировались в сфере розницы. Этот сегмент единственный давал возможность активно наращивать масштабы бизнеса без существенного ущерба для Н1, при этом обеспечивая повышенную рентабельность. Охладил рынок кредитования МСБ и очередной виток роста непрозрачности малого бизнеса: в начале 2015 года выросла налоговая нагрузка на ИП (рост социальных взносов), их массовый уход «в тень» начался еще в 2013 году. Это оказало давление на один из самых динамичных подсегментов - кредитование малого бизнеса. Банки уже пересмотрели прогнозы по нему в сторону уменьшения.

Повышение ставок социальных взносов уже сказывается на количестве индивидуальных предпринимателей в целом, что должно иметь отложенный эффект и на объемы кредитования.

На этом фоне заметно возросла активность банков в развитии так называемых кредитных фабрик («коротких» микрокредитов малому бизнесу). Такие кредиты не подпадают под повышающий коэффициент при расчете Н1, при этом их можно объединять в пулы однородных ссуд и таким образом создавать пониженные резервы. Кредитные фабрики дали топ-30 банкам пусть и небольшое, но преимущество в росте по сравнению с остальными банками.

Портфели топ-30 по активам кредитных организаций выросли в среднем на 18%, у небольших банков - только на 15%. Доля банков топ-30 по активам на рынке МСБ выросла за 2013 год на 0,6 п . п ., до уровня в 60,8%. Во многом это следствие активного развертывания кредитных фабрик.

В условиях снижения доходов от кредитования крупные банки активно внедряют обслуживание МСБ по комплексным тарифам в надежде увеличить комиссионные доходы. Индивидуальный подход к клиенту МСБ был всегда одним из конкурентных преимуществ небольших банков. Фактически это комплексное обслуживание с той лишь разницей, что тарифный план в целом не формализован на бумаге. Крупные кредитные организации могут позволить себе это в отношении лишь относительно больших заемщиков и верхнего сегмента среднего бизнеса. Попытка внедрить обслуживание по комплексным тарифам и есть их ответ индивидуальному подходу, выработанному в конкурентной борьбе небольшими банками.