Материал: Анализ деятельности коммерческого банка

Анализ деятельности коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время мировая банковская система, органичной частью которой является российская банковская система, активно развивается по пути интеграции, универсализации оказываемых услуг и их стандартов, взаимопроникновения. Для современного этапа развития банковской системы характерным является то, что клиент может получить определенный набор услуг, являясь клиентом определенного банка, и в другом банке, причем не обязательно банке-партнере, а также дистанционно, активно развивается предоставление услуг посредством мобильных операторов, а не только интернет-провайдеров.

Все это стало возможно при достижении определенного технологического уровня развития. Однако все государства мира развиваются разными темпами. Активное использование информационных технологий в банковской деятельности началось в Соединенных Штатах Америки и наиболее развитых европейских государствах, таких, как Франция, Великобритания, Германия, в конце семидесятых - начале восьмидесятых годов и к началу двадцать первого века достигло значительных вершин.

Говоря о Российской Федерации, необходимо отметить, что развитие банковской деятельности в государстве прямо зависит от исторического развития - в Советском Союзе, существовавшем до начала девяностых годов прошлого века с его плановой экономикой и отсутствием доступа в глобальную сеть Интернет, существованием единственного государственного банка развитие интернет-технологий отсутствовало. Следовательно, данная область для Российской Федерации является сравнительно новой и активно развивающейся. На активность развития информационных технологий и предоставления удаленного доступа к банковским услугам для потребителя влияет правительственный курс по созданию информационного общества в Российской Федерации, активное развитие информационных технологий, создание и развитие системы межведомственного электронного документооборота, активное внедрение Интернет и совершенствование доступа в сеть даже в труднодоступных и удаленных регионах страны.

Российские и зарубежные аналитики констатируют, что банковская система России сегодня не смогла реализовать основное свое назначение: стать институциональной формой аккумуляции денежных средств и трансформации их в инвестиционный потенциал в целях стимулирования экономического роста.

Одна из практических форм искомого решения задачи пространственной оптимизации рынка банковских услуг и повышения экономического результата их деятельности - активное расширение филиальной сети конкурирующих между собой коммерческих банков, учитывающее критерии эффективности территориального размещения их структурных подразделений и позволяющее им более плотно развивать региональные рынки розничных и корпоративных услуг.

В современной России банковское кредитование становится не только одной из самых распространенных и востребованных банковских операций, но и реальным способом представителям малого и среднего предпринимательства - начать или расширить свою деятельность, потребителям - приобрести товар, кредитной организации - увеличить свой доход. Кредитная политика банка - программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.

Вышесказанное и определяет актуальность темы работы.

Целью работы является анализ деятельности коммерческого банка.

Объектом работы является развитие банковской системы современной Российской Федерации, а предметом - экономические результаты деятельности КИТ Финанс Инвестиционный банк.

Задачи:

. Рассмотреть текущие тенденции развития банковской системы РФ.

. Провести анализ финансовых результатов КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).

. Провести анализ продуктов и услуг, способов их предоставления клиентам КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).

Нормативно-правовой основой работы являются Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ, Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе», Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1, Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года и другие источники.

Научной основой работы являются труды таких авторов, как Аганбегян А.Г., Бартон JI., Батракова Л.Г., Буздалин A.B., Вершинская О.Н., Жуков Е.Ф., Кметь Е., Масленченков Ю.С., Парментер Д., Русанов Ю.Ю., Немкович Н. и многих других.

Также в работе использованы официальные статистические данные и данные официального сайта КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО).

Методологической основой работы являются метод системного анализа, метод сравнительного анализа, индуктивно-дедуктивный метод, метод описательной математической статистики, компаративный метод.

Цель и задачи работы определили ее структуру: введение, 3 главы, заключение.

Глава 1. Активные и пассивные операции коммерческих банков в настоящее время

.1 Понятие банковских операций, активные и пассивные операции

Приступая к рассмотрению данного вопроса, необходимо начать с понятия банков и их правового регулирования, перейдя к банковским операциям.

Банковская деятельность, выступая предметным полем правового регулирования, может быть определена как особая система процессов и процедур, связей, связанных с осуществлением операций и сделок, являющихся банковскими по функционально-деятельностной принадлежности, основная цель которых заключается в получении прибыли от их совершения и посредством их совершения.

Исходя из этого, например, не является банковской деятельность ломбардов, жилищных накопительных кооперативов, кредитных потребительских кооперативов, хотя правосубъектность ломбардов и жилищных накопительных кооперативов также можно определить как исключительную (п. 3-5 ст. 2 <garantF1://12054840.203> ФЗ "О ломбардах", п. 1 ст. 3 <garantF1://12038285.301> ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах"), а кредитного потребительского кооператива как специальную (п. 2 ст. 3 <garantF1://12068343.302> ФЗ "О кредитной кооперации").

Что касается видов кредитных организаций, то они делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Небанковская кредитная организация не может ни при каких условиях работать со средствами физических лиц.

Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:

Рис.1. Деятельностные (функциональные) аспекты банка

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк - это:

система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);

кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».

Рис.2. Существенные признаки банков как особых финансовых посредников

Таким образом, современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников.

В РФ нет юридически значимого деления банков на виды, например на инвестиционные и расчетные, как в некоторых странах. Все российские банки обладают универсальной специализацией, то есть потенциально вправе осуществлять все банковские операции. Этот подход обусловлен тем, что при такой специализации легче перераспределять риски. В рамках универсальной специализации конкретный банк может определить свою фактическую специализацию и даже закрепить ее в фирменном наименовании (например, ипотечный, инвестиционный, сберегательный и т.п.). Однако для правосубъектности данного банка юридического значения это иметь не будет. Универсальная специализация означает возможность одновременного осуществления банками всех видов деятельности из числа разрешенных и составляющих их исключительную правосубъектность.

Во многих научных работах указывается, что появление термина "коммерческий банк" уходит своими корнями в те давние времена, когда появление банковского дела было, по сути, обусловлено возникшей в нем необходимостью для обслуживания преимущественно торговых операций (commerce), обмена товарами и осуществления платежей. Возможно, именно отсюда и возникло название - коммерческий банк.

В дальнейшем, на разных стадиях развития производственных отношений, возникли операции по кредитованию производственного цикла, потребовались ссуды на пополнение оборотных средств. Сроки кредитов постепенно удлинялись, и часть банковских ресурсов стала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иными словами, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл и стал означать "деловой, бизнес-ориентированный" характер деятельности банка, его направленность на развитие клиентов, к числу которых были отнесены любые хозяйствующие субъекты с любым видом и родом их деятельности.

Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

Рис.3. Правомочия кредитных организаций по осуществлению сделок

Следует особо отметить, что операции (сделки), которые могут проводить банки, условно можно разделить на три круга, вписанных один в другой.

Рис.4. Перечень возможных банковских операций

Поясним.

. Центральный, внутренний круг. В него входят операции (сделки), разрешенные в совокупности только банкам (банковским кредитным организациям).

. Средний круг. Включает операции (сделки), разрешенные только кредитным организациям (т.е. не только банкам). К таким операциям следует отнести, например, операции по инкассации денег, векселей, платежно-расчетных документов; ведение счетов других банков и НКО; переводы денег на банковские счета на основе клиентских поручений и т.д.;

3. Внешний круг. В него включены любые операции и сделки, которые коммерческий банк вправе осуществлять наравне с прочими кредитными организациями и хозяйствующими субъектами в соответствии с нормами гражданского права (ГК <garantf1://10064072.0/> РФ). Для их осуществления, как правило, не требуется специального разрешения (лицензии). Среди таких операций (сделок) можно назвать предоставление гарантий и выдачу поручительств третьим лицам, доверительное управление деньгами и имуществом, факторинг и форфейтинг и т.д.

Считаем необходимым отметить, что в некоторых источниках при характеристике банковских операций и услуг по различным основаниям нередко допускаются серьезные ошибки. Так, в частности, при классификации банковских операций ряд авторов предлагает разделять их на разрешенные и запрещенные законодательством или статусом банка. Однако данная классификация принципиально противоречит вышеприведенному правовому определению кредитной организации и банка (ст. 1 <garantf1://10005800.101/>). То же самое относится и к классификации банковских операций на требующие и не требующие лицензии, так как банковская деятельность в принципе, с позиций указанной правовой нормы, невозможна без специального разрешения (лицензирования).

В соответствии с названным Федеральным законом <garantf1://10005800.301/>, кредитные организации могут создавать особые образования, объединяясь для достижения определенных целей, но не утрачивая своей общей самостоятельности:

союзы и ассоциации - им, однако, запрещается осуществление банковских операций.

холдинги - образуются путем получения кредитной организацией (основной) в силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций (либо в соответствии с заключенным с одной или несколькими кредитными организациями договором) возможности определять решения, принимаемые указанными кредитными организациями.

Все указанные структуры также должны найти свое "место" в законодательном определении российской банковской системы.

В результате конкуренции в России происходит постепенная универсализация кредитных организаций. При этом большинство современных финансовых институтов хотя и называются банками, но и это следует иметь в виду, наряду со специфическими банковскими услугами оказывают небанковские и специализированные услуги.

Банковская система может успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. По мнению ряда ученых, придерживающихся такой же позиции, под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков.

Однако данный подход не совсем полно отражает некоторые важные детали, недоучет которых не позволяет законодателю создать комплексное правовое видение понятий банковского сектора и банковской системы страны. По нашему мнению, под банковской инфраструктурой следует понимать такую совокупность взаимосвязанных и взаимодополняющих друг друга элементов, которая всесторонне обеспечивает деятельность банков на различных, определенных законодательством участках его функционирования. В теории банковского дела принято различать две составные части банковской инфраструктуры: внешнюю и внутреннюю. Внешняя часть банковской инфраструктуры обеспечивает взаимодействие коммерческого банка с другими банками, клиентами и прочими элементами внешней среды, а внутренняя часть обеспечивает его внутреннюю стабильность.

К элементам внутренней части инфраструктуры относятся:

внутристрановые правовые нормы, регулирующие статус кредитной организации, перечень разрешенных им операций, требования к уставу, лицензии и другим правоустанавливающим документами, внутренние регламенты;

международные правовые нормы, ратифицированные Российской Федерацией и обязательные к исполнению при осуществлении кредитными организациями отдельных операций, в том числе - по внешнеэкономической деятельности или деятельности с иностранными партнерами клиентов;

внутристрановые правила совершения банковских операций, обеспечивающие защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение (инструкции, письма, положения), а также четкое соблюдение требований законодательства и нормативных актов контрольно-надзорных органов;

установление и регулирование правил бухгалтерского учета, отчетности, аналитической базы и банковской работы банка в части аналитики;

электронная обработка собираемых баз данных, включая базы кредитных историй и др., управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;

формирование и совершенствование структуры аппарата управления банком.

Рис.5. Элементы банковской инфраструктуры

Информационное обеспечение - важнейший и неотъемлемый элемент современного банковского сектора. Оперативная и достоверная информация необходима как банку, так и его клиентам. Работая в условиях конкуренции, банки собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. По результатам проводимого анализа тенденций в развитии рынка, банки корректируют свою финансовую и денежно-кредитную политику, пересматривают основные направления и подходы к инвестиционной деятельности, перераспределяют направления вложений собственных и заемных средств в соответствии с состоянием спроса и предложения.