МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра финансов, бухучета и аудита
Курсовая работа по дисциплине
«Агрострахование»
Выполнил: студент 3 курса з/о
Павленко Татьяна Николаевна
Проверил:
Шевчук Н. А.
Барнаул 2022
Содержание
Введение
1. Доходы и расходы страховых организаций
2. Сущность и необходимость страхования к бракосочетанию
3. Практическое задание
Заключение
Список использованной литературы
страхование доход бракосочетание
Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность эти отношений.
Но процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Т.е. что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).
Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.
Своеобразие страховых отношений как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов, но при этом имеет и свои собственные черты.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.
Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
Следует отметить, что страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).
Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).
Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями, которые заключили со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение. Таким образом, следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором, который должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.
1. Доходы и расходы страховых организаций
Состав и структура доходов и расходов страховой компании определяются совокупностью видов их деятельности. Наряду с прямым страхованием по договорам между страхователями и страховщиками страховые компании передают и принимают риски в перестрахование, а также занимаются инвестиционной деятельностью. Доходы страховой компании могут быть сгруппированы по направлениям их деятельности.
Каждый из перечисленных видов доходов страховой компании имеет определенные источники формирования: поступление страховых премий по видам страхования, уплачиваемых страхователями по соответствующим договорам; суммы возврата страховых резервов отчисленных, но не востребованных в предыдущие периоды; суммы, направляемые в соответствии с установленным порядком на покрытие расходов на ведение дела страховщиком по обязательным видам страхования, финансируемым за счет бюджетных средств.
Доходы страховой компании от переданных в перестрахование рисков складываются из комиссионного вознаграждения, тантьемы, возмещения перестраховщиком доли убытков (страховых выплат) по рискам, переданным в перестрахование.
Комиссионное вознаграждение перестрахователя, передавшего в перестрахование ответственность по риску перестраховщику, представляет собой удерживаемую перестрахователем часть страховой премии по договору страхования, которая приходится на долю принятой перестраховщиком ответственности. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается по соглашению сторон в договоре перестрахования обычно до 25% начисленной перестраховщику премии и предназначается для покрытия соответствующей доли расходов па ведение дела.
Тантьема - это установленная договором перестрахования доля прибыли, полученной перестраховщиком от участия в перестраховании риска, которая выплачивается им перестрахователю за предоставленную возможность получить дополнительный доход и ведение дела по договору страхования. Размер тантьемы устанавливается, как правило, в процентах от прибыли по результатам прохождения договора перестрахования и оговаривается в нем.
Доходы страховой организации - перестраховщика от принятых в перестрахование рисков складываются из страховой премии, приходящейся на долю ответственности по рискам, принятым в перестрахование по перестраховочному договору, за вычетом комиссионного вознаграждения, уплачиваемого перестрахователю; суммы полученных процентов, начисленных перестрахователем на депо (депонирование) премий по рискам, принятым перестраховщиком в перестрахование. В договоре перестрахования может быть предусмотрено создание перестрахователем депо всей или части страховой премии перестраховщика, приходящейся на риски, принятые им в перестрахование.
Если страховые случаи отсутствовали, по окончании действия перестраховочного договора перестрахователь перечисляет находившуюся в депо сумму перестраховщику вместе с начисленными на нее процентами за неиспользование средств в обороте, размер этих процентов устанавливается в договоре перестрахования.
Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью, включают:
комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера или аварийного комиссара другим страховым компаниям;
суммы, полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования;
доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств;
экономию средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию;
доходы, полученные от инвестирования средств резервов по обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм, использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования.
К доходам от нестраховой деятельности относятся:
прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;
доходы от сдачи имущества в аренду;
доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством;
суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые периоды на убытки;
списанная кредиторская задолженность;
внереализационные доходы.
Расходы страховой компании группируются также по направлениям деятельности.
Расходы, связанные с прямым страхованием, включают:
* страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения;
суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования;
отчисления в страховые резервы.
Расходы страховой компании, связанные с передачей риска в перестрахование, включают:
страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданного в перестрахование перестраховщику:
сумму начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
долю страховых резервов, приходящуюся на перестраховщиков.
К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся:
возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому перестраховщиком в перестрахование;
комиссионное вознаграждение и тантьему, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю.
Расходы на ведение дела включают:
затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании вышеупомянутых положений;
комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера;
возмещения страховым агентом расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы;
оплату за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, сюрвейерам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т.п.;
расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;
расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т.п.;
оплату консультационных, информационных, а также аудиторских услуг, оказанных в целях подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета;
расходы на публикацию годового баланса и счета прибыли и убытков;
расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе на автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей;
внереализационные потери, убытки, например, судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.
2. Сущность и необходимость страхования к бракосочетанию
Как любое масштабное мероприятие, свадьба является событием, которое сопровождается множеством мелких и неприятных рисков - от случайной порчи платья и аксессуаров до непредвиденной отмены всего торжества.
Свадебное страхование - процедура, которая обезопасит участников от серьезных потерь денег. В данной статье мы рассмотрим особенности и риски, от которых можно защититься в рамках данной программы; отличия свадебного страхования от страхования к бракосочетанию; основные условия оформления полиса.
Практика страхования к бракосочетанию известна еще со времен Советского Союза, когда семьи составляли в Госстрахе договор с обязательным ежемесячным внесением денег: это позволяло ребенку по достижении 25-летнего возраста или при вступлении в брак получить средства, которые накопились к этому периоду. Страховая сумма обычно превышала общую сумму внесенных средств на величину начисленных процентов. В дальнейшем в 1992 году программу свернули, а с 2001 года в РФ возобновили выплаты по ней.
В современной России услуга не так распространена, как в европейских странах или Америке, где большинство вступающих в брак составляет договор страхования от всевозможных рисков. Российские молодожены чаще всего заключают его для того, чтобы обезопасить жизнь и здоровье в первые месяцы после свадьбы.
Свадебное страхование понесенных расходов и самой процедуры позволяет сохранить средства, не потеряв их при форс-мажоре или отмене церемонии. При возникновении ситуации, предусмотренной договором, страховая фирма компенсирует от 80% затрат до полной стоимости понесенного ущерба.
Ярким примером, когда оформление страховки позволяет компенсировать затраты, является отмена торжества: если организация торжеств была оплачена, и к празднику уже было все готово, то при отмене торжества по одной из причин, перечисленных в договоре, страхователь в лице родителей или один из будущих супругов сможет вернуть понесенные расходы в полном объеме. При получении компенсации в статью расходов может быть включена и оплата услуг психолога для возмещения морального ущерба.