ESG-трансформация российских предприятий
Смотрова Татьяна Ивановна,
канд. экон. наук
Наролина Татьяна Станиславовна,
канд. экон. наук, доц.
Пургаева Ирина Александровна,
канд. экон. наук, доц.
Некрасова Татьяна Александровна,
канд. экон. наук, доц.
Аннотация
Предмет: соблюдение целей устойчивого развития и внедрение принципов ESG становятся основой современного хозяйствования государства, отдельных территорий и предприятий. Вопросы ESG-трансформации российских предприятий требуют включения в стратегическое планирование и управление основных положений ESG-повестки. Цель: определение готовности современных российских предприятий различных отраслей к реализации ESG-подхода в своей деятельности и возможности компаний к развитию каждого критерия ESG-повестки, обобщение рэнкинга российских компаний на основе существующих методов оценки. Дизайн исследования: представители бизнеса различных отраслей разделяют важность соблюдения ESG-принципов, однако практические шаги в реализации ESG-повестки характерны для предприятий с высокими экологическими и социальными рисками. Авторы предлагают компаниям инвестировать в ESG, ориентируясь не только на соблюдение экологической и социальной ответственности, но и ожидая рост прибыльности компании, соблюдающих принципы ESG. Результаты: ESG-трансформация российских предприятий требует решения ряда организационных и управленческих вопросов. Предложены этапы внедрения ESG-политики и обобщены причины, препятствующие ее внедрению на предприятии. Выявлено, что ключевыми факторами, препятствующими ESG-трансформации на современных российских предприятиях, является отсутствие понимания экономического эффекта от реализации проектов ESG-повестки, недостаточный опыт среди топ-менеджмента в реализации ESG-принципов, отсутствие единого ESG-стандарта и недостаточный объем денежных средств, выделяемый на реализацию устойчивого развития предприятия. Определены перспективы развития и реализации ESG-подхода на предприятиях.
Ключевые слова: устойчивое развитие, рейтинг, рэнкинг, риски, ESG-факторы: экология, социальная политика, управление.
Abstract
ESG-transformation of Russian enterprises
Smotrova Tatiana Ivanovna1'2, Cand. Sci. (Econ.)
Narolina Tatiana Stanislavovna1, Cand. Sci. (Econ.)
Purgaeva Irina Aleksandrovna1, Cand. Sci. (Econ.)
Nekrasova Tatiana Aleksandrovna1, Cand. Sci. (Econ.)
Importance: compliance with the Sustainable Development Goals and the implementation of ESG principles become the basis of modern management of the state, individual territories and enterprises. The issues of ESG transformation of Russian enterprises require the inclusion of the main provisions of the ESG agenda in strategic planning and management. Purpose: to determine the readiness of modern Russian enterprises of various industries to implement the ESG approach in their activities and the ability of companies to develop each criterion of the ESG agenda, generalization of the ranking of Russian companies based on existing evaluation methods. Research design: business representatives of various industries share the importance of observing ESG principles, but practical steps in implementing the ESG agenda are typical for enterprises with high environmental and social risks. The authors suggest that companies invest in ESG focusing not only on compliance with environmental and social responsibility, but also expecting the profitability of companies that comply with the principles of ESG to grow. Results: ESG transformation of Russian enterprises requires solving a number of organizational and managerial issues. The stages of implementation of ESG policy are proposed and the reasons preventing its implementation at the enterprise are summarized. It is revealed that the key factors hindering ESG transformation at modern Russian enterprises are the lack of understanding of the economic effect of the implementation of ESG agenda projects, insufficient experience among top management in the implementation of ESG principles, the absence of a single ESG standard and insufficient funds allocated for the implementation of sustainable development of the enterprise. The prospects for the development and implementation of the ESG approach at enterprises are determined.
Keywords: development, rating, ranking, risks, ESG factors: environment, social, governance.
Основная часть
Сложившиеся условия ведения бизнеса на международном уровне и в России формируют жесткие требования по соблюдению экологических требований и декарбонизации, повышение социальных эффектов и факторов управления, что нашло свое отражение в последовательной реализации ESG-принципов. ESG (экология, социальная политика и корпоративное управление) становится одним из актуальных направлений развития предприятий и территорий. Наибольшую вовлеченность в настоящий момент демонстрируют только некоторые отрасли (банковский сектор, инвестиционные компании, ряд перерабатывающих предприятий), однако в целом отмечается огромный интерес к теме устойчивого развития и среди представителей бизнеса и среди власти и общественности.
Все большее число инвесторов, принимая решение о вложении денежных средств опирается на ESG-повестку, соблюдение ESG-принципов в деятельности предприятий становится залогом успешной оценки портфеля активов предприятия.
В связи с этим для предприятий России является неизбежной необходимость ESG-трансформации и последовательное внедрение в практику ведения бизнеса ESG-политики.
Текущая рыночная ситуация и обострение экономических рисков задает новые условия для деятельности предприятий всех отраслей и ключевой задачей определяет сохранение бизнеса и формирование дальнейших векторов развития и роста. При этом определяющим фактором становится ESG-повестка, которая, по мнению большинства аналитиков, будет оказывать существенное влияние как минимум в ближайшие 3 года на экономические условия и устойчивое развитие всех компаний [2, 7, 11]. Так же влияние ESG-факторов лежит в основе принятия стратегических решений и задает основу для тактических задач реализации бизнес-процессов компаний, формировании цепочек поставок, оценки инвестиционной привлекательности и т.д. [4, 5, 12].
В России принципы ESGменее распространены, чем за рубежом, но среди крупных компаний уже сформировалось понимание, что именно эти принципы определяют перспективы и дальнейшее развитие экономики [3]. Реализация данных принципов обсуждается не только среди топ - менеджеров, но и на государственном уровне, так, например, одной из актуальных тем на Петербургском международном экономическом форуме (ПМЭФ) в 2021 году стала защита окружающей среды. Так же необходимо отметить, что в рамках нацпроекта «Экология» поставлена задача к 2030 году отправлять на сортировку 100% отходов и вдвое сократить объем захоронения мусора [8].
В 2022 году продолжается развитие ESG-принципов и формирование ESG-политики в компаниях различных отраслей: банковский сектор, нефтегазовая отрасль, металлургия, транспортная инфраструктура, торговля, однако степень вовлеченности компаний в ESG-повестку неравномерна как по отраслям, так и по доле компаний внутри отрасли [1].
Таким образом, включение ESG-повестки в деятельность компаний и создание условий для ESG-трансформации становится актуальным трендом и основой движения компаний к целям, определяющим их стратегическое развитие.
Особенности влияния ESG-повестки на деятельность российских предприятий
Необходимо определить, что ESG (англ. environmental, social, governance) - это совокупность реализации усилий компании по каждому из этих направлений для достижения целей устойчивого развития. Эксперты едины во мнении, что компании, придерживающиеся принципов ESG, имеют некоторые преимущества:
1. Повышается и инвестиционная привлекательность, поскольку при инвестировании оценивается в том числе этичное поведение предприятия в отношении окружающей среды, клиентов и партнеров компании, а так же сотрудников;
2. Рост производительности и финансовая устойчивость, что подтверждается исследованиями портфеля ценных бумаг компаний с высокими ESG-рейтингами.
3. Сокращение углеродного следа и развитие, что является следствием внедрения современных технологий, позволяющих возобновлять энергию и способствовать повышению эффективности деятельности предприятий.
4. Положительная репутация, которая формируется на основе лояльности сотрудников, оценки партнеров и клиентов.
Таким образом, можно констатировать, что ESG - это экологические, социальные и управленческие критерии, которые интегрируются в деятельность компаний, финансовые продукты, инвестиционные решения, а так же в развитие регионов. Однако следование принципам ESGпредполагает не создание экологических и социальных ценностей, а управление рисками и использование возможностей.
Развитие экологических, социальных и управленческих аспектов деятельности промышленных предприятий требует осмысленного анализа внедрения эффективных ESG-практик в хозяйственную деятельность. В связи сэтим необходимо понимание, предприятия каких отраслей наиболее интегрированы в этот процесс. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» в декабре 2022 года опубликовало ESG-рэнкинг российских компаний на основании отчётов 2021 года Повестка устойчивого развития (ESG-повестка) в новых российских реалиях (по материа-лам опроса компаний май-июнь 2022г.). Доступно: https://rspp.ru/upload/content/84e/ir2hkwp- sqlxy4aflgzor494kchus5xyz/Rezultaty-oprosa_-povestka-ESG_2022.pdf.. На основе него была построена диаграмма, демонстрирующая соотношение отраслей, в которых работают представленные в нем предприятия (рис. 1).
Рис. 1. Отрасли, участвующие в ESG-рэнкинге российских компаний
Доля предприятий промышленности, таких как химическая, нефтеперерабатывающая, металлургическая, в этой структуре одна из самых высоких, от 16 до 10%. Являясь отраслями с высокими экологическими и социальными рисками, они активно вовлекаются в повестку устойчивого развития и имеют более высокий уровень ESG-развития.
Центр устойчивого развития Школы управления СКОЛКОВО в 2022 году в рамках своего исследования провели уровень зрелости российских компаний с точки зрения ESG-практики и готовности к ESG-трансформации Корпоративное управление и ESG-трансформация российских компаний/ Центр устойчи-вого развития СКОЛКОВО, 2022 г. Доступно: https://www.skolkovo.ru/researches/korporativnoe- upravlenie-i-esg-transformadya-rossijskih-kompamj..
На рис. 2. представлены ответы топ-менеджеров крупных предприятий на вопрос «Зачем ваша компания занимается вопросами устойчивого развития?».
Рис. 2. Распределение ответов респондентов о причинах внедренияESG-повестки, %
По мнению большинства респондентов, внедрение принципов устойчивого развития происходит по требованию инвесторов (73%), запросов прочих стейкхолдеров (64%) и требования руководства (36%).
Также одной из существенных причин внедрения ESG-принципов является возможность сократить издержки, что обеспечит повышение прибыльности компании (рис. 3).
Рис. 3. Распределение ответов респондентов о причинах инвестированияв ESG, %
Анализ международных практик показывает, что инвестиции в ESGприводят к прямой финансовой выгоде для хозяйственной деятельности. Согласно исследованию McKinseyсуществуют следующие направления получения дополнительной ценности на основе инвестиций в устойчивое развитие (рис. 4).
Рис. 4. Способы увеличения прибыли за счет инвестиций в ESG
Также важным для формирования политики устойчивого развития представляется определение ключевых препятствий на пути успешной ESG-трансформации российских компаний (рис. 5).
Рис. 5. Препятствия на пути ESG-трансформации, %
Среди основных респонденты выделяют отсутствие на корпоративном уровне понимания реального эффекта от реализации проектов в области устойчивого развития (36%), а также отсутствие необходимых навыков у сотрудников (36%) и средств на реализацию подобных проектов (46%). Не входят в число ключевых препятствий отсутствие интереса со стороны руководства (9%), а также отсутствие мотивации со стороны подчиненных и других сотрудников компании (18%).
Таким образом, можно констатировать, что большинство предприятий сталкивается с необходимостью внедрения ESG-принципов, 64% компаний уже требуют от поставщиков соблюдения ESG-практик [10].
В свою очередь компании, участвующие в ESG-трансформации, сталкиваются с ESG-рисками, которые возникают в случае игнорирования принципов ESG[6]. К таким рискам в первую очередь относятся:
- репутационные, поскольку некоторые действия компании в отношении примеряемых технологий, взаимоотношений с сотрудниками и др. могут негативно сказываться на репутации и имидже;
- место в информационном поле в отрасли и утрата конкурентных позиций в случае, если компания не ведет освещение своей деятельности по соблюдению ESG-принципов через различные каналы коммуникации;
- привлечение инвестиций и возможные трудности утраты финансовой поддержки.
В процессе ESG-трансформации и внедрения ESG-политики на предприятия требуется последовательная реализация следующих этапов:
1. Принятия решения о ESG-трансформации. Данный этап является очень важным для любого предприятия. Понимание необходимости ESG-трансформации и ее цели для предприятия становится отправной точкой в формировании изменений стратегии развития компании. Владелец бизнеса и орган управления должны ясно понимать необходимость таких изменений и разделять ценности ESG-повестки. Так же необходимо понимание отличий такого подхода от реализуемых ранее систем, например, управление рисками или КСО (корпоративная и социальная ответственность). В противном случае реализуемые шаги не принесут желаемого эффекта, а сами изменения будут рассматриваться как мероприятия, не несущие положительного эффекта для предприятия. Дальнейшее принятие регламентирующего документа о реализации ESG-подхода на предприятии и реализация мероприятий требует периодической оценки для понимания верности принимаемых решений в соответствии со стратегическими целями предприятия и реализуемой стратегией.