Материал: 20-1

1

2

3

4

12

3

Расходный кассовый ордер № 129

Выдано из кассы Очкаленко М.Д. на хозяйственные нужды

20000

13

4

Выдана из кассы заработная плата по платежным ведомостям №

198425

35-38

14

4

Приходный кассовый ордер № 361

Моисеевым В.Д. сдан в кассу остаток неиспользованных подот-

четных сумм согласно авансовому отчету № 38

348

15

5

Приходный кассовый ордер № 362

Поступили деньги в кассу от покупателей за готовую продук-

цию, проданную за наличный расчет

26984

16

5

Выдана из кассы заработная плата по платежным ведомостям №

35-38

69547

17

5

Неполученная заработная плата депонирована

?

18

5

Объявление на взнос наличными № 60

Расходный кассовый ордер № 130

Сверхлимитный остаток денег и депонированная заработная

плата сданы на расчетный счет

19

8

Авансовый отчет № 39

Осиповым Р.Г. за счет подотчетных сумм приобретены материа-

лы:

23655

– покупная стоимость материалов

– НДС

?

20

9

Авансовый отчет № 40

Очкаленко М.Д за счет подотчетных сумм оплачен счет за ока-

занные сторонней организацией услуги

18534

21

10

Авансовый отчет № 41

Ульяновым сдан авансовый отчет о командировке (расходы от-

несены на общехозяйственные)

12549

22

11

Приходный кассовый ордер № 362

Осиповым Р.Г. сдан в кассу остаток неиспользованных подот-

четных сумм согласно авансовому отчету № 39

?

23

12

Приходный кассовый ордер № 363

Очкаленко М.Д. сдан в кассу остаток неиспользованных подот-

четных сумм согласно авансовому отчету № 40

?

24

14

Авансовый отчет № 42

Лисовым П.Д. сдан авансовый отчет о командировке (расходы

отнесены на общехозяйственные)

17359

25

15

Приходный кассовый ордер № 364

От покупателя поступили деньги в кассу за готовую продукцию,

проданную за наличный расчет

32469

26

15

Расходный кассовый ордер № 131

Лисову П.Д. выдано изкассы. Ввозмещение перерасхода по под-

отчетным сумма согласноавансовому отчету № 42

?

27

15

Объявление на взнос наличными № 61

Расходный кассовый ордер № 132

Сверхлимитный остаток денег сдан на расчетный счет

?

28

22

Приходный кассовый ордер № 365

Получено в банке по чеку № 024564:

для выплаты заработной платы

200000

на хозяйственные расходы

10000

на командировку

16000

Окончание табл. 1

1

2

3

4

29

22

Выдан из кассы аванс по платежным ведомостям № 39-41

165500

30

22

Расходный кассовый ордер № 133

Моисееву В.Д. выданоиз кассы на командировку

16000

31

22

Расходный кассовый ордер № 134

Лисову П.Д. выдано изкассы на хозяйственные расходы

10000

32

23

Расходный кассовый ордер № 134

Выдан из кассы аванс по платежным ведомостям № 39-41

34500

33

26

Приходный кассовый ордер № 365

От покупателя поступили деньги в кассу за готовую продукцию,

проданную за наличный расчет

19548

34

26

Объявление на взнос наличными № 62

Расходный кассовый ордер № 135

Сверхлимитный остаток денег сдан на расчетный счет

?

Таблица 2

Кассовая книга

Касса за « »_____________20__г.

Номер

Номер

Приход,

Расход,

докум.

От кого получено или кому выдано корреспон.

р. коп

р. коп

счета

Остаток на начало дня

Итого за день

Остаток на конец дня

в т. ч. на зарплату, выплаты социального характера

Кассир _______________

_______________________

подпись

расшифровка подписи

получил бухгалтер _______________

прописью

_______________________

подпись

расшифровка подписи

Таблица 3

Хозяйственные операции за сентябрь

№

Дата

Документ и содержание хозяйственной операции

Сумма, р.

пп

1

2

3

4

1

2

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет:

взнос наличными сверхлимитного остатка из кассы

?

Списано с расчетного счета по платежным поручениям:

в бюджет налог на доходы физических лиц

62854

во внебюджетные фонды единый социальный налог и страховые

взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на про-

141358

изводстве

2

3

Выписка из расчетного счета

Списано с расчетного счета:

по чеку № 024563:

для выплаты заработной платы

524867

на хозяйственные расходы

20000

на командировку

15000

3

5

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет:

взнос наличными из кассы сверхлимитного остатка и депонирован-

?

ной заработной платы

4

8

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет:

358421

от покупателей за отгруженную продукцию

500000

краткосрочный кредит банка

Списано с расчетного счета:

по платежному поручению поставщику ООО «Сокол» за материалы

5

15

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет:

взнос наличными из кассы сверхлимитного остатка

?

от покупателей за отгруженную продукцию

785496

от разных дебиторов в погашение задолженности

124876

6

20

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет:

659354

от покупателей за отгруженную продукцию

Списано с расчетного счета:

по платежному поручению поставщику ООО «Машиностроитель-

ный завод» за основные средства

785153

по платежному поручению автопредприятию за услуги по перевоз-

кам

58762

7

26

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет:

?

взнос наличными из кассы сверхлимитного остатка

250000

возврат поставщиком ОАО «Кредо» аванса

Списано с расчетного счета:

458761

налоги в бюджет

Хозяйственные операции за октябрь

Таблица 4

№

Документ и содержание хозяйственной

Сумма

Сумма

Дата

в руб-

в $

пп

операции

лях

США

1

2

3

4

5

1

3

Выписка из валютного счета

На валютный счет зачислена выручка от продажи

продукции иностранному партнеру (курс $ 34,67 р.)

56849

?

2

7

Поручение на продажу валюты

Списано с валютного счета (курс $ 34,64 р.)

20000

?

3

7

Справка бухгалтерии

?

Отражается курсовая разница

Документы, подтверждающие продажу валюты

4

9

Списывается проданная валюта по курсу на день про-

дажи (курс $ 34,65 р.)

20000

?

Справка бухгалтерии

5

9

Отражается курсовая разница на счете 57 между кур-

сами ЦБ на день перечисления с валютного счета и

?

день продажи

6

9

Выписка из расчетного счета

Зачислено на расчетный счет от продажи валюты

?

Выписка из валютного счета

7

9

Удержано банком комиссионное вознаграждение за

продажу валюты

50

?

Выписка из валютного счета

8

15

Поступили в кассу с валютного счета доллары США

(курс 34,63 р.)

3000

?

Расходный кассовый ордер

9

16

Выданы под отчет на командировку доллары США

(курс 34,62 р.)

3000

?

Справка бухгалтерии

10

16

Отражена курсовая разница по выданной наличной

валюте

?

11

20

Выписка из расчетного счета

1000000

Списаны средства на покупку валюты

Выписка с валютного счета

12

23

Зачислена приобретенная валюта – доллары США

(курс ЦБ на дату приобретения 34,60 р., курс приобре-

40000

?

тения валюты 34,65 р.)

Справка бухгалтерии

13

23

Отражена разница между курсом покупки валюты и

курсом ЦБ на дату покупки

?

Выписка из расчетного счета

14

23

Удержано банком комиссионное вознаграждение за

покупку валюты

1000

1

2

3

4

5

Выписка из расчетного счета

15

23

Остаток средств на покупку иностранной валюты за-

числен на расчетный счет

?

Справка бухгалтерии

16

30

Отражается курсовая разница от переоценки валюты

?

на валютном счете

Справка бухгалтерии

17

30

Отражен финансовый результат от операций с ино-

странной валютой

?

Таблица 5

Хозяйственные операции за сентябрь

№

Дата

Документ и содержание хозяйственной операции

Сумма,

р.

пп

Выписка из расчетного счета

564500

1

2

Отражено зачисление денежных средств с расчетного счета на

счет «Аккредитивы»

Выписка из расчетного счета

520000

2

13

Со счета «Аккредитивы» перечислено поставщику за отгру-

женные материалы

Выписка из расчетного счета

?

3

15

Зачислены на расчетный счет неиспользованные средства со

счета «Аккредитивы»

3

17

Выписка из расчетного счета

600000

В банке открыт специальный чековый счет

Выписка из расчетного счета

550000

4

22

Перечислено поставщикам по чекам за поставленные матери-

альные ценности

Выписка из расчетного счета

5

23

Перечислены с расчетного счета средства на открытие пла-

100000

стиковой карты

6

25

Выписка из расчетного счета

100000

Открыт специальный карточный счет, получена карта

7

28

Слип, товарный чек, авансовый отчет

52560

Получены и оприходованы материалы

8

28

Выписка из расчетного счета

52560

Сняты денежные средства в оплату материалов по карте