Курсовая работа: Управление рисками на предприятиях цементной промышленности (на примере ЗАО Мальцовский портландцемент)

Проведя анализ внутренней и внешней среды предприятия можно сделать вывод, что предприятие ЗАО «Мальцовский портландцемент» занимает прочные позиции на рынке строительных материалов. Большой выпуск продукции, широкий ассортимент, высокое качество, создание разветвленной сбытовой сети, хорошее обслуживание и прочные связи с потребителями позволяют предприятию получать высокие доходы.

2.2 Управление рисками в ЗАО «Мальцовский портландцемент»

Выявление причин риска позволяет принимать научно-обоснованные меры по управлению возможными рисками. В связи с этим проводится комплекс маркетинговых мероприятий по оценке возможного риска и по проведению коммерческой, финансовой, производственной, организационной деятельности, направленной на снижение уровня риска.

Результаты комплексного анализа рисков приведены в таблице 9. При анализе использовалась методика постадийной оценки рисков, по результатам работы которой рассчитаны средние значения вероятности (V) наступления того или иного события, вес (W) этого события в факторном пространстве устойчивого функционирования предприятия.

Значение V соответствует непрерывной шкале со следующими реперными точками: «0» - событие не возникает; «25» - событие, скорее всего не возникает (не реализуется); «50» - о вероятности возникновения или не возникновения события определенно сказать нельзя; «75» - событие, скорее всего, проявится; «100» - событие реализуется наверняка.

Вес W характеризует принадлежность риска к соответствующей зоне:

W = 0,1 - критический риск;

W = 0,055 - повышенный риск;

W = 0,01 - минимальный риск.

Таблица 6 - Анализ рисков на предприятии ЗАО «Мальцовский портландцемент»

Суммарный риск составил - 26,7, что говорит о большом количестве и высокой степени рисков для ЗАО «Мальцовский портландцемент».

Произведем количественную оценку рисков на предприятии, используя заданную матрицу выигрышей.

Например, у промышленного предприятия ЗАО «Мальцовский портландцемент» имеются 4 стратегии: А1 - расширение производства; А2 - сохранение масштабов производства; А3 - сокращение производства; А4 - переход на выпуск новой продукции.

Необходимо выбрать наилучшую стратегию для предприятия.

Дана следующая матрица выигрышей:

Построим матрицу рисков.

Риском rij игрока при использовании им стратегии Ai, и при состоянии среды Пj будем называть разность между выигрышем, который игрок получил бы, если бы знал, что состоянием среды будет Пjу, и выигрышем, который игрок получит, не имея этой информации.

Зная состояние природы (ее стратегию) Пj, игрок выбирает ту стратегию, при которой его выигрыш максимален, т.е.

rij = вj - aij,

где вj = max aij при заданном j.

в1 = 15; в2 = 20; в3 = 15; в4 = 21; в5 = 18; в6 = 20

Согласно введенным определениям rij и вj получаем матрицу рисков:

Таблица 7

Выбираем такую стратегию, которая была бы наиболее выгодной по сравнению с другими, т.е. стратегию А1 - расширение производства (риск минимален - 46, выигрыш максимален - 63).

Определим оптимальную стратегию, используя критерии Вальда.

Выбор решения по критерию Вальда (максиминный критерий). С позиций данного критерия природа рассматривается как агрессивно настроенный и сознательно действующий противник. Выбирается решение, для которого достигается значение максимального критерия (W): W = max min aij

По платежной матрице рассчитаем для стратегий min aij:

А1 = -3; А2 = 1; А3 = -2; А4 = 0.

W = max min aij = -3, что соответствует первой стратегии А1 - расширение производства.

В соответствии с критерием Вальда из всех самых неудачных результатов выбирается лучший (W= -3). Это перестраховочная позиция крайнего пессимизма, рассчитанная на худший случай. Такая стратегия приемлема, например, в случаях, когда игрок не столь заинтересован в крупной удаче, но хочет себя застраховать от неожиданных проигрышей. Выбор такой стратегии определяется отношением игрока к риску.

Определим оптимальную стратегию, используя критерии Сэвиджа.

Выбор стратегии аналогичен выбору стратегии по принципу Вальда с тем отличием, что игрок руководствуется не матрицей выигрышей, а матрицей рисков: S = min max rij.

По матрице рисков рассчитаем для стратегий max rij:

А1 = 24; А2 = 17; А3 = 20; А4 = 18.

Минимально возможный из самых крупных рисков, равный 17, достигается при использовании второй стратегии A2 - сохранение масштабов производства.

Определим оптимальную стратегию, используя критерии максимакса.

С помощью этого критерия определяется стратегия, максимизирующая максимальные выигрыши для каждого состояния природы. Это критерий крайнего оптимизма. Наилучшим признается решение, при котором достигается максимальный выигрыш (М): М = max max aij

Видим, что для матрицы наилучшим решением будет А3 - сокращение производства, при котором достигается максимальный выигрыш - 21.

Ситуации, требующие применения такого критерия, в экономике нередки, и пользуются им не только безоглядные оптимисты, но и игроки, поставленные в безвыходное положение, когда они вынуждены руководствоваться принципом «или пан, или пропал».

Определим оптимальную стратегию, используя критерии Гурвица (коэффициент пессимизма равен 0,4).

Этот критерий при выборе решения рекомендует руководствоваться некоторым средним результатом, характеризующим состояние между крайним пессимизмом и безудержным оптимизмом. Согласно этому критерию стратегия в матрице выбирается в соответствии со значением:

НА = max (р min aij + (1 - р) *max aij)

где НА - критерий пессимизма-оптимизма применительно к матрице;

р - коэффициент пессимизма(0 < р < 1).

По платежной матрице рассчитаем для стратегий НА:

А1 = 0,4*(-3) + (1 - 0,4)*20 = 10,8

А2 = 0,4*1 + (1 - 0,4)*15 = 9,4

А3 = 0,4*(-2) + (1 - 0,4)*21 = 11,8

А4 = 0,4*0 + (1 - 0,4)*20 = 12

Видим, что оптимальна стратегия А4 - переход на выпуск новой продукции.

Сделаем вывод. Оценивая и выбирая оптимальную стратегии по матрице рисков и используя критерии Вальда, необходимо использовать стратегию А1 - расширение производства. Используя критерии Сэвиджа стратегию А2 - сохранение масштабов производства; критерии максимакса стратегию А3 - сокращение производства; критерии Гурвица стратегию А4 - переход на выпуск новой продукции.

Значения получились все разные, следовательно, решение за руководством предприятия.

3. Мероприятия по совершенствованию процесса управления рисками на предприятиях отрасли цементной промышленности

3.1 Предложения по снижению рисков на ЗАО «Мальцовский портландцемент»

Проведенный анализ внешней и внутренней среды предприятия ЗАО «Мальцовский портландцемент» показал, что данная организация уверенно чувствует себя на рынке, работники фирмы имеют заинтересованность в своем труде, большое внимание уделяется социальным вопросам. Оценка экономических показателей говорит о хорошем финансовом положении предприятия.

ЗАО «Мальцовский портландцемент» является коммерческой организацией, имеет много конкурентов на рынке строительных материалов, поэтому ему присущи финансово-экономические риски. Наиболее серьезными рисками являются: снижение цен конкурентами; повышение качества цемента у конкурентов; выпуск новых видов цемента конкурентами.

Социальные факторы также играют важную роль в деятельности предприятия, так как от работы персонала зависит успех компании. Риск заключается в материальной незаинтересованности работников и тяжелых и вредных условиях труда на ЗАО «Мальцовский портландцемент».

Большая степень износа оборудования и большие затраты на очистные сооружения для завода будут являться факторами риска.

Некоторую опасность могут представлять факторы внешней маркетинговой среды, а именно инфляция, рост цен на топливо и энергию ужесточение налогового бремени и др.

Наиболее важным внешним риском является реализация продукции. Предприятие ЗАО «Мальцовский портландцемент» работает в условиях конкурентного окружения. Поэтому рыночные стратегии конкурентов должны быть серьезно изучены. Со стороны конкурентов возможен захват существующих рынков, жесткая система продаж, стимулирование сбыта, снижение цены на продукцию.

В целях снижения отрицательных последствий данных рисков ЗАО «Мальцовский портландцемент» осуществляет:

- производство продукции, конкурентоспособной на российском рынке (качество, ассортимент, обслуживание);

- оптимизацию издержек на всех стадиях производства и продвижения продукции;

- повышение качества продукции за счет использования новых технологий и качественных материалов;

- обновление портфеля выпускаемой продукции (выпуск высокопрочного дорожного цемента М 600);

- мониторинг мировых тенденций в области передовых технологий, обновление производственной базы;

- проведение маркетинговых исследований, применение различных средств стимулирования сбыта, выход на новые рынки с новым товаром;

- рост производительности труда, разработка новой системы мотивации труда.

Итак, в современных условиях хозяйствования, важное значение для предприятия имеет стабилизация финансового положения. Основным направлением укрепления финансовых результатов является повышение прибыли и рентабельности производства. Этого можно достигнуть путем внедрения основных направлений научно-технического прогресса, обновления производства на базе передовой техники, широкого внедрения прогрессивных технологий.

Для получения максимальной прибыли предприятие должно наиболее полно использовать находящиеся в его распоряжении ресурсы. Увеличение объема выпуска снижает издержки на единицу продукции, что в конечном итоге ведет к увеличению прибыли от реализации продукции. Кроме этого, дополнительное производство рентабельной продукции уже само по себе дает дополнительную прибыль. Таким образом, при увеличении выпуска и реализации рентабельной продукции увеличивается прибыль.

ЗАО «Мальцовский портландцемент» имеет хорошие позиции на рынке строительных материалов. Продукция предприятия пользуется спросом. Мощность предприятия полностью не используется. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет говорить об увеличении объема производства и реализации продукции.

На основе разработанных путей снижения финансовых рисков, предлагается на ЗАО «Мальцовский портландцемент» в первую очередь уделить внимание резервам увеличения прибыли и рентабельности предприятия, а, следовательно, и стабилизации финансового состояния предприятия:

- увеличение объема производства и реализации выпускаемой продукции;

- снижение себестоимости выпускаемой продукции.

Для реализации резервов увеличения прибыли и рентабельности, стабилизации финансового состояния и снижения финансовых рисков предлагается часть производства перевести на комбинированный способ изготовления портландцемента.

С этой целью возможна установка двух новых помольных агрегатов Ш4х13,5м замкнутого цикла помола на производстве №1 с выходом из эксплуатации мельниц №№ 1-2. Применение замкнутого цикла с применением центробежных сепараторов позволяет получить высокопрочные быстротвердеющие цементы с меньшими энергозатратами. Качество цемента повышается за счет увеличения тонкости помола.

Приведем основные технико-экономические показатели работы базового и проектируемого цеха и рассчитаем экономию электроэнергии и прирост выпуска продукции.

Таблица 8 - Технико-экономические показатели цеха помол ЗАО «Мальцовский портландцемент»