Производственный потенциал ЗАО «Мальцовский портландцемент» огромен. Мощность завода по выпуску продукции составляет 4,5 млн. тонн цемента в год. Загрузка производственных мощностей осуществляется на 85%.
Для проведения экономического анализа сравниваются показатели отчетного 2018г. с показателями 2016-2017гг., представленные в таблице 1.
Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности ЗАО «Мальцовский портландцемент» в 2016-2018гг.
|
Показатели |
Значение показателя |
Абсолютное отклонение, ± |
Темп прироста, % |
|||||
|
2016г. |
2017г. |
2018г. |
2017г. к 2016г. |
2018г. к 2017г. |
2017г. к 2016г. |
2018г. к 2017г. |
||
|
1. Годовой выпуск: - в натуральном выражении, тыс. тонн - в стоимостном выражении, тыс. руб. |
3718 10122560 |
3720 10119200 |
3320 9069200 |
2 -3360 |
-400 -1050000 |
100,05 99,97 |
89,25 89,62 |
|
|
2. Объем реализации: - тыс. тонн - в стоимостном выражении, тыс. руб. |
3663 9974798 |
3530 9631043 |
3196 8750398 |
-133 -343755 |
-334 -880645 |
96,37 96,55 |
90,54 90,86 |
|
|
3. Среднесписочная численность, чел. |
1865 |
1798 |
1715 |
-67 |
-83 |
96,41 |
95,38 |
|
|
4. Производительность труда, тыс. руб./чел. |
5427,6 |
5628,0 |
5291,2 |
200,4 |
-336,8 |
103,69 |
94,02 |
|
|
5. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. |
2225400 |
2429143 |
2552197 |
203743 |
123054 |
109,16 |
105,07 |
|
|
6. Фондоотдача, руб./руб. |
4,48 |
3,96 |
3,43 |
-1,12 |
-0,53 |
75,0 |
86,62 |
|
|
7. Фондовооруженность, тыс. руб./чел. |
1193,2 |
1351,0 |
1488,2 |
157,8 |
137,2 |
113,22 |
110,16 |
|
|
8. Валовая прибыль, тыс. руб. |
4605561 |
3939548 |
3487996 |
-666013 |
-451552 |
85,54 |
88,54 |
|
|
9. Чистая прибыль, тыс. руб. |
1976769 |
825976 |
643898 |
-1150793 |
-182078 |
41,78 |
77,96 |
|
|
10. Рентабельность продукции, % |
24,39 |
10,26 |
9,56 |
-14,13 |
-0,7 |
42,07 |
93,18 |
Из данных таблицы 1 следует, что объем производимой продукции в 2018г. уменьшился по сравнению с прошлым годом на 10,75% или на 400 тыс. тонн цемента, в стоимостном выражении уменьшение составило на 10,38%. Это говорит о снижении эффективности работы предприятия. Объем реализации также уменьшился, снижение составило 9,46% или на 334 тыс. тонн цемента. В стоимостном выражение уменьшение составило 9,14%, что отрицательно сказалось на финансовых результатах.
Численность предприятия уменьшилась на 83 человека. Наблюдается отрицательная тенденция в уровне производительности труда. Величина данного показателя снизилась на 5,98% или соответственно на 336,8 тыс. руб. на 1 человека. Эффективность использования основных фондов характеризует показатель фондоотдачи, он составил в 2018г. 8,2 руб. с 1 руб. ОПФ. Данный показатель уменьшился по сравнению с 2017г. на 7,03% или на 0,62 руб.
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Анализируя данные показатели, видим, что в отчетном году произошло уменьшение валовой прибыли на 11,46% или на 451552 тыс. руб. Чистая прибыль уменьшилась в отчетном году значительно на 182078 тыс. руб. или на 22,04% по сравнению с прошлым годом. Соответственно произошло снижение уровня рентабельности продукции с 10,26% до 9,56%.
Из результатов экономического анализа показателей работы ЗАО «Мальцовский портландцемент» следует, что предприятие снизило темпы роста объемов производства и сбыта, следовательно, показатели фондоотдачи, производительности труда, чистой прибыли уменьшились, что отрицательно сказалось на его финансовом состоянии.
Проведем анализ внешней среды ближнего окружения, который осуществляется посредством анализа конкурентов, потребителей, поставщиков, контактных аудиторий, имеющих прямые деловые контакты с изучаемым предприятием.
Конкуренция характеризуется наличием нескольких соперников, одной и той же сферой деятельности, совпадающей целью. Чтобы успешно развиваться предприятию, необходимо тщательно изучить и проанализировать конкурентную среду, в которой действует фирма.
Таблица 2 - Анализ сильных и слабых сторон конкурентов
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
||
|
1. ЗАО «Осколцемент» |
Широкий ассортимент выпускаемой продукции, умеренная цена, большая доля рынка. |
Сильная конкуренция, рядом находится предприятие «Белгородский цемент» |
|
|
2. ЗАО «Белгородский цемент» |
Широкий ассортимент продукции, высокая доля рынков в России и большой объем экспорта, низкие цены. |
Большая доля выпуска цемента низких марок. |
|
|
3. Сланцевский цементный завод |
Большая доля Центрального рынка, возможность выхода на Северо-Западный рынок. |
Высокая цена, узкая номенклатура выпускаемой продукции. |
|
|
4. Щуровский цементный завод |
Широкий ассортимент выпускаемой продукции, продукция имеет особый спрос, т. к. это цветной цемент. |
Небольшая мощность завода, работа в основном только на Московский рынок. |
|
|
5. ЗАО «Липецкцемент» |
Низкие цены, высокая доля Центрального рынка. |
Узкий ассортимент выпускаемой продукции. |
|
|
6. ЗАО «Михайловцемент» |
Довольно большая доля Центрального рынка, умеренные цены на продукцию, освоение новой продукции. |
Узкий ассортимент выпускаемой продукции. |
|
|
7. ЗАО «Мальцовский портландцемент» |
Широкий ассортимент выпускаемой продукции, выпуск новых видов продукции, высокая доля Московского и Центрального рынков и экспорта, низкие цены. |
Сильная конкуренция на Московском рынке, возможность снижения качества продукции. |
Анализ конкуренции показал, что конкуренты у ЗАО «Мальцовский портландцемент» сильные. Чтобы удержаться на данных позициях, необходимо постоянно увеличивать производство продукции, снижать издержки, повышать качество, улучшать уровень обслуживание клиента.
Круг потребителей продукции ЗАО «Мальцовский портландцемент» многообразен. Основными организационными потребителями являются: бетонные заводы, заводы стройматериалов, домостроительные комбинаты и комплексы, заводы железобетонных изделий и конструкций, мостовых железобетонных конструкций, производственно-промышленные строительные комбинаты ТЭЦ, ГРЭС, АЭС, ремонтно-строительные комплексы и прочие промышленные и непромышленные организации, т.е. практически все отрасли промышленности, но в основном строительный комплекс. Задачи их обслуживания решает сбытовая сеть концерна «Евроцемент групп».
Объем продаж, осуществляемых через филиалы, достиг 35% от общего объема реализации строительного материала. Сбытовая сеть компании насчитывает четырнадцать филиалов, которые занимаются реализацией цемента преимущественно в центральных и северо-западных областях России.
«Мальцовский портландцемент» поставляет продукцию в 42 региона России, а также на экспорт - в Литву и Польшу. Активно развивается экспортная программа, появились представительства в Венгрии и Прибалтике. Разработаны альтернативные системы продаж, в том числе фьючерсная программа, которая заинтересовала не только строительные компании, но и кредитные учреждения. Сбытовая политика компании «Евроцемент групп» заключается, в первую очередь, в работе со стратегическими партнерами-фирмами, которые отличает устойчивый интерес к продукции ЗАО «Мальцовский портландцемент» в течение года.
Таблица 3 - Сегментирование рынка по потребителям ЗАО «Мальцовский портландцемент» в 2018 г.
|
Потребители |
Объем продаж, % |
Объем продаж, тыс. т. |
|
|
1. Строительные компании |
64,3 |
2055,0 |
|
|
2. Индивидуальные застройщики |
15,9 |
508,2 |
|
|
3. Частные потребители |
8,2 |
262,1 |
|
|
4. Промышленные предприятия, организации |
9,8 |
313,2 |
|
|
5. Прочие потребители |
1,8 |
57,5 |
|
|
ВСЕГО: |
100 |
3196 |
Приобретение цемента возможно через сбытовую сеть ОАО «Евроцемент», представительства, оптовые склады, магазины строительных материалов и со складов предприятия.
Таблица 4 - Оценка привлекательности рынка для покупателей продукции ЗАО «Мальцовский портландцемент»
|
Фактор |
Характеристика |
|
|
1. Географическое положение |
Европейская часть России, Центральный экономический район, Брянская область г. Фокино |
|
|
2. Потребности клиентов |
Высокое качество продукции, сервис, широкая номенклатура, тарирование цемента |
|
|
3. Мотивы покупок |
Строительство жилых и производственных объектов, дорог, производство стеновых материалов, железобетонных конструкций |
|
|
4. Вид процесса приобретения |
В основном оптовая торговля, концерном «ЕВРОЦЕМЕНТ групп» создано 14 сбытовых филиалов по России и за рубежом, руководство осуществляется Управлением региональных продаж |
|
|
5. Способы получения информации потребителем |
Реклама в средствах массовой информации, выпуск прайс-листов, буклетов, календарей, применение льгот и скидок оптовым покупателям и постоянным клиентам |
Удовлетворение и постоянство потребителей является главным условием успешной работы предприятия. В этой связи предприятие проводит работу по созданию системы изучения мнения потребителей об акционерном обществе, как деловом партнере. В настоящее время предприятие целенаправленно продолжает развивать работу с потребителями на основе партнерства, надежности, доверия, избрав это направление главным в политики предприятия в области качества, 68% потребителей являются постоянными клиентами завода.
ЗАО «Мальцовский портландцемент» работает на собственном сырье, которое добывается в карьерах, расположенных вблизи завода: Березинский карьер глины, расположенный в 5км. к северу от территории завода, Фокинское месторождение мела - в 3-ех км. Доставка сырья осуществляется по железной дороге, в соморазгружающихся полувагонах-думпкарах. Электроэнергией завод снабжает ОАО «Брянскэнерго», поставки природного газа осуществляет ООО «Брянскрегионгаз», поставки артезианской воды и забор сточных вод осуществляет МУП УЖКХ, железнодорожные перевозки организуются по железнодорожным путям Брянского отделения Московской железной дороги.
Следует отметить, что, несмотря на то, что основные поставщики сырья являются монополистами на центральном рынке России, у предприятия сложились гибкие, долголетние взаимоотношения с ОАО «Гипс KNFUF Маркетинг» (гипсовыйо камень), АК «Тулачермет» (аглодоменныйо шлам), ОАО «Аммофос» (пиритные огарки), ОАО «Северсталь» (гранулированныйо шлак).
Видим, что ЗАО «Мальцовский портландцемент» имеет прочные связи с потребителями, с поставщиками, уверенно чувствует себя на рынке.
Для проведения анализа внутренней и внешней среды необходимо оценить сильные и слабые стороны в деятельности предприятия.
Таблица 5 - Анализ сильных и слабых сторон предприятия
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
|
Управление |
||
|
Стратегическое управление предприятием осуществляется концерном «ЕВРОЦЕМЕНТ групп», поэтому точно определяются перспективы развития предприятия на основе перспектив развития отрасли. Внедрение комплексной системы по автоматизации управления материальными потоками и бухгалтерским учетом, а также планирования производственных затрат и финансового планирования. |
Централизация управления приводит к тому, что предприятие не имеет возможности принимать самостоятельные решения по ряду вопросов |
|
|
Производство |
||
|
Наибольший объем выпуска и максимальное освоение действующих мощностей по производству цемента. Сертифицирована система менеджмента качества применительно к производству основных видов продукции завода. Реализация программы по природоохранным мероприятиям. |
Необходимо проведение технического перевооружения предприятия, высокая степень износа оборудования. Большой расход ресурсов для производства продукции, необходимость внедрения новых технологий. Для удешевления продукции в состав цемента вводится большое количество добавок, за счет чего страдает качество продукции. |
|
|
Потребители |
||
|
Уверенные позиции на рынке строительных материалов: большая доля рынка Центрального региона, Московского рынка, экспорт цемента в страны ближнего и дальнего зарубежья. Концерном создана разветвленная торгово-сбытовая сеть. Длительные связи с оптовыми потребителями, заключение договоров на крупные поставки цемента в Москве и Московской области. |
Недостаточное изучение мнения потребителей о качестве, цене на продукцию, об уровне обслуживания. Приобретение продукции только через посредника. Сложность приобретения продукции мелкими партиями прямо с завода. Рост цен на продукцию снижает спрос. Сезонность спроса. |
|
|
Поставщики |
||
|
Стабильность партнерских отношений, выполнение всех договорных обязательств. Надежность поставок, высокое качество поставляемых материальных ресурсов. |
Возможны сбои в поставках, поэтому необходимо делать большие запасы материальных ресурсов. Постоянное удорожание тарифов на перевозку заказа. |
|
|
Финансы и ценообразование |
||
|
Высокие финансовые показатели, рентабельность достигает 28%. Цены на продукцию средине по отрасли, подкреплены высоким качеством продукции и уровнем обслуживания потребителя. |
Высокие цены на топливно-энергетические ресурсы, следовательно, высокая себестоимость выпускаемой продукции приводит к постоянному росту цены на продукцию. |