2.2 Контроль и регулирование стоимости проекта
Контроль стоимости проекта включает:
мониторинг исполнения бюджета проекта с целью выявления отклонений фактических затрат от планируемых;
внесение соответствующих изменений в бюджет проекта;
информирование всех заинтересованных участков проекта о внесенных в бюджет изменениях;
прогнозируемая оценка стоимости проекта.
Выполняется построение диаграмм кумулятивных затрат, характеризующих инвестиционную составляющую бюджета проекта.
Построение диаграмм осуществляется в следующем порядке:
1. Выбираются масштабы временной оси в соответствии с календарным планом и оси стоимости работ в соответствии с ранее определенным бюджетом по строительству объекта.
2. В соответствии с исходным календарным планом и данными, приведенными в п. 2.1, наносятся горизонтальные отрезки (сплошные линии), которые отражают поступление финансовых ресурсов в определенные плановые отрезки времени. При этом суммы на графике указываются нарастающим итогом (кумулятивные затраты) с учетом соблюдения бюджета проекта.
3. Через центры нанесенных отрезков проводится плавная кривая, которая характеризует плановые (бюджетные) затраты на осуществление строительства объекта.
4. Для реализации функции контроля и регулирования стоимости проекта на практических занятиях используется метод освоенного объема. Данный метод основан на анализе соотношения фактических и плановых затрат, исчисленных на фактический объём работ, который выполнен к определенной текущей дате.
Для применения указанного метода строится кумулятивная кривая освоенного объема (пунктирные линии) в порядке, изложенном в п.2.
5. На произвольно выбранную текущую дату графическим способом определяется отклонение по расписанию от кривой бюджетные затраты (ОР) по формуле:
ОР = БЗ - ОО, (14)
где БЗ - бюджетные затраты, тыс. руб.;
ОО - освоенный объем, тыс. руб.
ОР =6 369 810,4 - 2 651 633,28 = 3 718 177,12 руб.
Рис. 5 - Диаграмма кумулятивных затрат на устройство подземного газопровода.
Приложение