Статья: Уплата налогов с помощью современных услуг банка

Уплата налогов с помощью современных услуг банка

Елена Сергеевна Борцова

Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева

Зачастую оплата налогов становится для физических лиц достаточно большой проблемой, особенно это касается работающих граждан. Даже несмотря на то, что платежные поручения с указанием сумм подлежащих к уплате налогов и реквизитов получателя, разослано налоговыми инспекторами задолго до срока осуществления платежа налогоплательщику для реализации своей конституционной обязанности необходимо посетить банк. При этом, как правило, режим работы банков совпадает с графиком работы основной массы населения, поэтому осуществить платеж физическому лицу необходимо в свое рабочее время, а это вызывает ряд неудобств.

Решению данной проблемы могло бы стать предоставление возможность осуществления платежа в банке круглосуточно. Такую услугу предоставляют многие крупные банки России. При этом у гражданина нет необходимости личного присутствия в банке. Основным условием предоставления такой услуги банком является наличие выхода в Интернет. Официально она так и называется Интернет-банкинг.

Рассмотрим подробнее, что же такое Интернет-банкинг, и какую пользу данное нововведение может принести, в том числе непосредственно в области повышения результативности сбора налогов.

В письме ЦБР от 31 марта 2008 г. № 36-Т Интернет-банкинг определен как способ дистанционного банковского обслуживания клиентов, осуществляемого кредитными организациями в сети Интернет (в том числе через WEB-сайт(ы) в сети Интернет) и включающего информационное и операционное взаимодействие с ними.

Для выполнения операций используется браузер, который исключает необходимость установки клиентской части программного обеспечения системы.

Идея создания интернет-банка возникла в Америке. Одной из причин стало существующее в США ограничение на открытие банками филиалов в других штатах. Первые системы «Home banking», позволяющие проводить мониторинг и управление банковскими счетами с помощью персональных компьютеров, появились в середине восьмидесятых годов. Для этого между компьютерами клиентов и банком устанавливалось прямое модемное соединение. Интернет-банкинг как полноценная система доступа к счетам через Сеть появилась в середине 1990-х гг. в США. В 1995 году появился первый полностью виртуальный банк - Secutity First Network Bank. В настоящее время во всем мире уже трудно найти банк, не уделяющий внимания этому сектору обслуживания [3, c. 18].

В России первая система Интернет-банкинга «Интернет Сервис Банк», разработанная Автобанком, начала работу в 1998 г. Вслед за Автобанком подобные решения стали внедряться другими кредитными организациями. Однако российский рынок дистанционного банковского обслуживания пока значительно отстает от рынка Европы и США. За первые 5 лет продвижения услуги банкам удалось привлечь лишь около 50 тысяч подписчиков. В настоящее время по приблизительным оценкам, общее число российских пользователей Интернет-банкинга составляет порядка 4,2 млн человек, из них 90% - физические лица. При этом эксперты, отмечают, что по итогам 2011 года число пользователей данной услуги выросло более чем в два раза.

Классический вариант системы Интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам - в офисах банка за исключением операций с наличными деньгами:

? управление счетами и движением средств между счетами, в том числе счетами для банковских пластиковых карт;

? открытие/закрытие банковских счетов;

? конвертационные операции;

? проведение платежей по счетам, в том числе за товары и услуги, включая коммунальные и расчеты по налогам и сборам;

? пополнение счетов, снятие денег со счетов, переводы денег;

? операции с инвестиционным портфелем, который находится в управлении банка;

? кредитные операции (овердрафтный кредит);

? получение консультационных и информационных услуг.

Однако в России лишь крупнейшие банки представляют весь перечень услуг посредством системы Интернет-банкинга. Зачастую банки ограничиваются предоставлением через Сеть информационных услуг, исключая возможность проведения активных банковских операций.

Стоимость услуг Интернет-банкинга в каждом банке разная, обычно она складывается из трех составляющих: подключение к услуге, абонентская плата и комиссии за совершение платежей. Как правило, подключение к услуге Интернет-банкинга бесплатное или почти бесплатное, абонентская плата - несколько сот рублей в год, есть банки, которые не берут ни абонентской платы, ни платы за подключение. Комиссия за совершение платежей также небольшая, так как банку экономически выгодно, чтобы плательщики совершали операции через Интернет (не нужно оплачивать аренду помещения, зарплату «полевым» сотрудникам). Платежи между счетами в своем банке обычно совершаются бесплатно. Комиссия за межбанковские платежи может быть фиксированной или зависеть от суммы перевода (к примеру, 0,1-0,5 % за операцию). По сравнению с тем, как банки подняли комиссии за совершение платежей (1-3% с перевода), небольшая сумма за перевод через Интернет-банкинг не может не радовать, при этом не нужно идти в банк и стоять в очереди [1].

Некоторые зарубежные банки уже полностью перенесли свою деятельность в виртуальное пространство. В России подобное пока невозможно. Дело здесь не только в законодательных ограничениях. Развитию Интернет-банкинга мешает ряд факторов, среди которых: недоверие к банкам, низкий уровень доходов, техническая неграмотность населения. А также есть и другие, более значимые факторы сдерживания развития Интернет-банкинга: низкая привлекательность услуги для клиентов и отсутствие должного внимания к продвижению Интернет-банкинга со стороны самих банков. Во многих Интернет-банках нет шаблонов для проведения платежей, не установлены договорные отношения с «популярными» компаниями и государственными структурами - получателями платежей, после внедрения новой услуги не печатаются буклеты и должным образом не информируются клиенты [2].

Основные преимущества и недостатки услуги Интернет - банкинга сведены в Таблицу 1.

Несмотря на то, что данная услуга предоставляется не налоговой службой, а банком, именно он, исполняя поручение клиента на перечисление налогов в бюджет или во внебюджетный фонд, выступает одновременно как сторона по договору банковского счета и как участник налоговых отношений посредник - проводник между налогоплательщиком и бюджетом.

интернет банкинг платеж дистанционный

Табл. 1. Преимущества и недостатки услуги Интернет-банкинга в России

Начиная с 2011 года у налогоплательщиков появилась возможность уплачивать налоги непосредственно с сайта налоговой службы после подписания соглашения со Сбербанком России по взаимодействию Интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика» и «Сбербанк он-лайн». В настоящее время соглашения подписаны еще с рядом банков.

Однако граждане еще не привыкли следить за своей задолженностью на сайте ФНС и количество платежей проведенных через данный сервис немного. Поэтому повышение информированности населения о возможности уплаты налогов без необходимости посещения кредитных учреждений и при этом в любое удобное время является важным фактором популяризации данной услуги.

Таким образом, данный сервис очень полезен при уплате налогов физическими лицами и имеет большой потенциал для развития, так как практически всем жителям стран минимум раз в год необходимо осуществить платеж в пользу государственных и муниципальных структур.

Список литературы

1. Пашкова А. В., Иванова Ю. В. Дистанционное банковское обслуживание в России и странах Европы и США // Банковский ритейл. 2009. № 2. С. 18-23.