Статья: Теоретические аспекты рисков внешнеторгового партнёрства

В зависимости от отрасли экономики, этап сотрудничества может содержать несколько видов совместной деятельности. Особенно это актуально при строительстве предприятий «под ключ» с последующей совместной его эксплуатацией. Но вполне возможно использование одного, двух, трёх видов совместного сотрудничества.

Техническое содействие по пуску объекта - это наиболее простая форма сотрудничества, содержащая для поставщика одну главную обязанность: обеспечение своевременного пуска объекта в действие. При исполнении договоров подряда возникают дополнительные обязанности, заключающиеся в выведении объекта на проектную мощность и обеспечении функционирования его в течение гарантийного срока. Более глубокая степень сотрудничества заключена в условии строительства объекта на комплексной основе в связи с тем, что обычно часть затрат в этом случае покрывается продукцией сооруженного предприятия (шахта, карьер, завод, фабрика). В данном случае налицо имеется прямая экономическая заинтересованность подрядчика в эффективности функционирования объекта, обеспечивающего производство высококачественной и конкурентоспособной на мировом рынке продукции.

Высшей формой сотрудничества является создание совместных предприятий, на котором иностранные и отечественные инвестиции соединяются вместе. Совместное предпринимательство является реальным направлением созидательного взаимодействия экономических, научно-технических потенциалов различных стран мира. Совместные предприятия и партнёрства для иностранного партнёра имеют, как правило, такие цели:

- выход на внутренний рынок России с товарами, на которые имеется большой спрос;

- закрепление на рынке на возможно более длительный срок;

- доступ к ресурсному потенциалу России;

- использование дешёвой рабочей силы;

- использование разработанных в России изобретений и «ноу-хау» для производства товаров, реализуемых на мировом рынке.

С принятием части второй Гражданского кодекса РФ узаконены условия ряда договоров с участием посредников, относящихся к предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации без выделения особенностей договоров в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Так, в Гражданском кодексе РФ изложены основные условия договоров поручения, комиссии, агентирования, коммерческой концессии (в гл. 49, 51, 52 и 54 соответственно) [1]. В Российской Федерации в 2003 г. был принят Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», который регулирует все возможные вопросы, относящиеся к ВЭД [2]. На международном уровне были приняты Конвенция ООН «О представительстве в международной купле-продаже товаров» (Женева, 1983) [3], дополняющая по вопросам коммерческого представительства Конвенцию «О договорах международной купли-продажи товаров» (Вена, 1980), а также Конвенция «О праве, применимом к договорам о представительстве и к договорам с посредниками» (Гаага, 1978) [4].

Участвуя в международной торговле, субъекты ВЭД попадают в систему повышенной неопределённости на мировых товарных рынках, порождающей предпосылки для возникновения многочисленных видов рисков, дополняющих негативное влияние предпринимательских и отраслевых рисков внутри страны. По мере роста нестабильности в мировой финансово-экономической и политической системах число неконтролируемых рисков увеличивается. Группы рисков, сопровождающих ВЭД компаний и предприятий, имеют различную природу и предпосылки, характер влияния и финансово-экономические последствия на определённых этапах осуществления внешнеторговых процессов. Это предоставляет необходимость дифференцированного подхода при их изучении, прогнозировании, идентификации и выборе способов страхования или действий по предотвращению рисковых ситуаций, а также эффективному управлению рисками [10]. Основные риски ВЭД представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Внешнеторговые риски компаний-экспортёров

Преимущественно риски ВЭД связаны с присутствием на международных рынках множества факторов неопределённости торгово-политической и конъюнктурно-ценовой ситуации, которые часто определяют состав и размер риска, а также с процессами и проявлениями недобросовестной конкуренции. Каждый из них содержит потенциальную угрозу возникновения финансовых потерь, дополнительных расходов или материальных убытков, неполучения планируемой прибыли по реализованным внешнеторговым сделкам.

Однако риски ВЭД, представленные в виде классификации, являются не только следствием наступления неблагоприятных обстоятельств при определённых проявлениях условий работы на внешних рынках. Отмечается, что они могут быть и результатом неверно принятых собственных решений со стороны компании по поводу выбора экспортной стратегии, рынка сбыта продукции, иностранного партнёра, типа и условий предстоящей экспортно-импортной сделки, а также недобросовестного исполнения контрактных обязательств зарубежным контрагентом. К нежелательным экономическим последствиям рисков ВЭД может привести не только прямой, но и косвенный ущерб, понесённый компанией. Прямой ущерб выражается величиной фактически последовавших финансовых убытков или же утратой части производственно-материальных ресурсов. Косвенный ущерб является следствием прямого и влечёт за собой соответствующее снижение результатов финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности компаний субъектов ВЭД. Как показывает мониторинг рисков, последствия их сказываются на уменьшении имущественной базы, уровне инвестиционной привлекательности на среднесрочную перспективу и сокращении возможностей для наращивания объёмов выпуска экспортной продукции, повышении критериев конкурентоспособности и установлении выгодных партнёрских отношений на внутреннем и внешнем рынках.

Основная группа рисков, с которыми сталкиваются практически все субъекты ВЭД, характерна в целом для сферы международного бизнеса, в том числе товарообмена. К ним относятся типичные коммерческие (или предпринимательские) риски, валютные и политические.

Коммерческие риски формируются под влиянием конкурентно-рыночных отношений, присущих мировым товарным рынкам, изменчивости конъюнктурно-ценовых факторов, уровня конкуренции, товарного предложения и спроса, особенно в периоды глобальных финансово-экономических кризисов. В современный период причиной существования и опасности коммерческих рисков всё в большей мере становятся недобросовестная конкуренция компаний отдельных стран, которые используют разнообразные методы для достижения цели расширения своих позиций на глобальных экспортных рынках, в том числе за счёт производства и поставок контрафактной продукции.

Не менее опасны для участников ВЭД политические риски, которые имеют экономическую, валютно-финансовую составляющие и также принадлежат к системным рискам. Природа таких рисков кроется в нестабильности национальной экономики, законодательства, некорректности и непредсказуемости внутриэкономической политики, преимущественной степени административных мер воздействия и регулирования различных секторов экономики, прежде всего валютно-финансового и банковского.

Особая группа рисков сопровождает ВЭД компаний, заведомо нарушающих принципы конкурентно-ценовой политики в процессе реализации экспортных сделок, зафиксированные в составе многосторонних торговых соглашений ГАТТ/ВТО. Например, Антидемпингового кодекса (1994) или Соглашения по субсидиям и компенсационным мерам. Увеличение разновидностей внешнеторговых рисков и степени вероятности попадания компаний-экспортёров в зону их действия напрямую связано с принципами государственного регулирования импортных потоков, ростом ограничительных мер, в том числе протекционистских, в целях защиты экономической безопасности национальных рынков.

Рисками недобросовестной конкуренции являются растущие объёмы предложения на международных рынках низкокачественной неконкурентной и контрафактной продукции. Более масштабные и долговременные потери несут зарубежные компании-производители, которые попадают под риски конкурентной разведки путём скрытых форм заимствований или несанкционированного доступа к конфиденциальной информации со стороны зарубежных конкурентов.

Объективно все участники ВЭД сталкиваются с контрактными рисками, которые сопровождают исполнение внешнеторговых сделок и концентрируются в составе договоров купли-продажи и иных международных соглашениях. Одной из предпосылок контрактных рисков выступают объективные противоречия интересов сторон по ряду условий сделок и контракта - ценовых, валютно-финансовых, расчётно-платёжных, транспортных.

Прямые и косвенные потери влекут за собой правовые риски контракта, в связи с нарушениями норм национального законодательства стран-контрагентов, чаще всего таможенного, а также норм международного права или ненадлежащей проработкой его формулировок и оформлением важнейших статей, требующих ссылки на конкретные нормативные или законодательные документы. Наиболее частой причиной идентификации контрактных рисков становится ценовой фактор. Он появляется не столько из-за не учтённой при прогнозе экспортных цен неопределённости конъюнктуры международных рынков, сколько в зависимости от способа фиксации цены в составе контракта. Неотъемлемой частью контрактных рисков являются валютные и финансовые риски. Первый вид может быть вызван изменением курсов валют, привлечённых в контракт (например, валюты цены и валюты платежа) в процессе исполнения внешнеторговых сделок, а второй вид - недостаточно точным прогнозом платёжеспособности контрагента, непродуманным выбором форм расчётов и средств платежа за поставленные товары и отсутствием банковских гарантий.

Если рассмотреть процесс выбора иностранного партнёра, то следует учесть, что различная национальная принадлежность партнёров - специфическая черта внешнеэкономического сотрудничества. Поэтому выбор иностранного партнёра оказывается начальным этапом в достижении поставленных предприятием целей выхода на внешние рынки. В результате выбор партнёра в ВЭД предприятия - это совокупность определённых процедур по сбору и систематизации информации о потенциальном партнёре, установлению контакта с ним с целью заключения и осуществления внешнеэкономической операции с учётом ожидаемого экономического эффекта [7].

Деятельность потенциальных партнёров характеризуется следующим:

- финансовой политикой: информацией о средствах, которыми располагает фирма, об источниках финансирования, о размере акционерного и основного капитала, степени платёже- и кредитоспособности, объёме продаж, размере прибылей и убытков, уровне рентабельности;

- технологическими возможностями, отражающими технический уровень продукции фирм, технологическую базу, производственные мощности, в том числе объём выпускаемой продукции, количество единиц оборудования, размер производственных площадей, число рабочих и служащих;

- научно-техническим потенциалом, оцениваемым объёмом научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, расходами на них, степенью обновления продукции;

- организацией управления: информацией о правовом положении фирмы по капиталу и контролю за ним, в виде объединения, в которое входит фирма, структуре аппарата управления;

- деловым имиджем: тщательностью и добросовестностью при исполнении сделок, стремлением учитывать предложения контрагента.

Полученная из различных источников информация о потенциальном партнёре систематизируется и оформляется в виде досье (информационной карты, справки) и заносится в компьютерную базу данных или соответствующий раздел картотеки.

Фирменное досье содержит сведения о наименовании фирмы (на иностранном и русском языках), стране регистрации, адресе, номере телефона и краткую характеристику фирмы по следующим направлениям:

- о величине акционерного капитала, активов, оборотов, продаж, числе занятых (мелкая, средняя, крупная);

- виде хозяйственной деятельности (промышленная, торговая, транспортно-экспедиторская, инжиниринговая);

- характере собственности (частная, государственная, кооперативная);

- правовое положение (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, полное и коммандитное товарищество, единоличная фирма);