3.5.2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих
Расчет численности вспомогательных рабочих ведется по той же методике, как и основных рабочих.
Для расчета принимаем 1 единицу оборудования.
Определяем явочную численность.
Чяв= НчислЧkсм ЧАприн
где: Нчисл - норматив численности ;
kсм - коэффициент сменности;
Априн. - количество принятых единиц оборудования.
Чяв слесарь= НчислЧkсм ЧАприн=1 Ч 2 Ч 3= 6 человек
Определяем штатную численность.
Чшт= НчислЧ (kсм +1) Ч Априн;
где: (kсм +1) - коэффициент сменности с учетом подменных смен.
Чшт слесарь- ремонтник = НчислЧ (kсм +1) Ч Априн= 1Ч 3 Ч 3= 9 человек
Определяем списочную численность.
Чспис = Чшт Ч kспис;
Чспис слесарь- ремонтник = ЧштЧ kспис= 9Ч 1,338= 12,042 принимаем 12 человек
Расчет численности основных рабочих по остальным профессиям вспомогательных рабочих сводится в таблицу
Таблица 16 - Расчет численности вспомогательных рабочих по категориям
|
Профессия |
Норматив численности, чел |
Коэффициент сменности |
Принятое количество единиц оборудования, шт |
Явочная численность, чел |
Штатная численность, чел. |
Списочная численность, чел. |
Принятое количество человек |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Электрик |
1 |
2 |
3 |
6 |
9 |
12,042 |
12 |
|
|
КИПиА |
1 |
2 |
3 |
6 |
9 |
12,042 |
12 |
|
|
Слесарь |
1 |
2 |
3 |
6 |
9 |
12,042 |
12 |
Численность РСС принимаем по факту.
Таблица 17 - Численность РСС
|
Должность |
Прин. кол-во чел |
|
|
1 |
2 |
|
|
Начальник цеха |
1 |
|
|
Старший мастер |
2 |
|
|
Мастер |
4 |
3.6.1 Расчет ФОТ основных рабочих
Вальцовщик 6 разряда (количество человек с 6 разрядом для расчета примера принимаем 2 человека).
Определяем прямой тарифный фонд:
Fпр.тар.= ЧТС6 разр ЧFэф.Ч Чспис.
Fпр.тар. = 69,50Ч1776Ч2 = 246864,00руб.
Определяем премиальный фонд:
Fпрем = Fтар Ч Кпрем
Fпрем. = 1234320,00Ч 0,9 = 222177,6руб.
Кпрем= =
Рассчитываем доплату в ночное время:
Fноч. вр. = Чспис Ч Fэф Ч dн
Fночвр.=2Ч1776 Ч11,58 = 41144,00руб.
dн =
Рассчитываем доплату в праздничные дни:
Fпразд.=Fтар Ч dпр. Ч Kпрем.
Fпразд= 246864,00 Ч 0,08 Ч 0,9 = 17839,1руб.
dпр==0,08
Рассчитываем основной фонд заработной платы с учетом уральского коэффициента:
Fосн= (Fпр.тар + Fпрем +Fноч.вр. +Fпразд.) Ч1,15;
Fосн = (246864,00+222177,6+41144+17839,1) Ч1,15 = 607228,4руб.
Определяем фонд доплат за плановые невыходы:
Fд. отп= Fпр.тар Ч dпл.невых.;
Fд.отп=246864,00Ч 0,19 = 46904,16руб.
dплан.невых== 0,19
Определяем фонд доплат за выслугу лет:
Fвысл= Ч Fпр.тар
Fвысл=Ч246864,00= 17280,5 руб.
Рассчитываем фонд дополнительной заработной платы с учетом уральского коэффициента:
Fдоп. = (Fд.отп + Fвысл) Ч 1,15;
Fдоп. = (46904,16+17280,5) Ч 1,15 = 73812,3руб.
Определяем фонд вознаграждения с уральским коэффициентом:
Fвозн.= 0,1 Ч Fтар.Ч 1,15;
Fвозн. = 0,1 Ч 246864,00Ч 1,15 = 28389,4 руб.
Определяем общий фонд оплаты труда:
Fобщ. = Fосн. + Fдопл.+Fвозн.
Fобщ. = 607228,4+ 73812,3+28389,4= 709430,075руб.
Определяем среднюю заработную плату:
З/П сред. =
З/Псред.=29559,6руб.
3.6.2 Расчет ФОТ вспомогательных рабочих
Электрик 6 разряда (количество человек с 6 разрядом для расчета примера принимаем 4 человека).
Определяем прямой тарифный фонд:
Fпр.тар.= ЧТС6 разр ЧFэф.Ч Чспис.
Fпр.тар. = 62,76Ч1776Ч5 = 445847,04руб.
Определяем премиальный фонд:
Fпрем = Fтар Ч Кпрем
Fпрем. = 445847,04Ч 0,7 = 312092,9руб.
Кпрем= =
Рассчитываем доплату в ночное время:
Fноч. вр. = Чспис Ч Fэф Ч dн
Fночвр.=4Ч1776 Ч10,46= 74307,8руб.
dн =
Рассчитываем доплату в праздничные дни:
Fпразд.=Fтар Ч dпр. Ч Kпрем.
Fпразд= 445847,04Ч 0,08 Ч 0,7 = 25058,6руб.
dпр==0,08
Рассчитываем основной фонд заработной платы с учетом уральского коэффициента:
Fосн= (Fпр.тар + Fпрем +Fноч.вр. +Fпразд.) Ч1,15;
Fосн = (445847,04+312092,9+74307,8+25058,6) Ч1,15 = 985902,3руб.
Определяем фонд доплат за плановые невыходы:
Fд. отп= Fпр.тар Ч dпл.невых.;
Fд.отп=445847,04Ч 0,19 = 84710,9руб.
dплан.невых== 0,19
Определяем фонд доплат за выслугу лет:
Fвысл= Ч Fпр.тар
Fвысл=Ч445847,04= 31209,3руб.
Рассчитываем фонд дополнительной заработной платы с учетом уральского коэффициента:
Fдоп. = (Fд.отп + Fвысл) Ч 1,15;
Fдоп. = (84710,9+31209,3) Ч 1,15 = 133308,27 руб.
Определяем фонд вознаграждения с уральским коэффициентом:
Fвозн.= 0,1 Ч Fтар.Ч 1,15;
Fвозн. = 0,1 Ч 445847,04Ч 1,15 = 51272,4руб.
Определяем общий фонд оплаты труда:
Fобщ. = Fосн. + Fдопл.+Fвозн.
Fобщ. = 985902,3+ 133308,27 +51272,4=1170482,99руб.
Определяем среднюю заработную плату:
З/П сред. =
З/Псред.= руб.
3.6.3 Расчет ФОТ РСС
Таблица 18 - Тарифная ставка РСС
|
Должность |
Тарифная ставка, руб. |
|
|
1 |
2 |
|
|
Начальник цеха |
63464,0 |
|
|
Старший мастер |
36302,0 |
|
|
Мастер |
26950,0 |
Мастер
Определяем прямой тарифный фонд:
Fпр.тар.= Тар.стЧ12Ч Чспис.
Fпр.тар. = 26950,0Ч12Ч1 = 1293600,00руб.
Определяем премиальный фонд:
Fпрем = Fтар Ч Кпрем
Fпрем. = 1293600,00Ч 0,5 = 646800,00руб.
Кпрем= =
Рассчитываем основной фонд заработной платы с учетом уральского коэффициента:
Fосн= (Fпр.тар + Fпрем.) Ч1,15;
Fосн = (1293600,00 +646800,00) Ч1,15 = 2231460,00руб.
Определяем фонд доплат за плановые невыходы:
Fд. отп= Fпр.тар Ч dпл.невых.;
Fд.отп=1293600,00 Ч 0,20 = 258720,00руб.
dплан.невых== 0,20
Определяем фонд доплат за выслугу лет:
Fвысл= Ч Fпр.тар
Fвысл=Ч1293600,00 = 90552,0руб.
Рассчитываем фонд дополнительной заработной платы с учетом уральского коэффициента:
Fдоп. = (Fд.отп + Fвысл) Ч 1,15;
Fдоп. = (258720,00 +90552,0) Ч 1,15 = 401662,8руб.
Определяем фонд вознаграждения с уральским коэффициентом:
Fвозн.= 0,1 Ч Fтар.Ч 1,15;
Fвозн. = 0,1 Ч 1293600,00 Ч 1,15 = 148764,00руб.
Определяем общий фонд оплаты труда:
Fобщ. = Fосн. + Fдопл.+Fвозн.
Fобщ. = 2231460,00 + 401662,8+148764,00=2781886,8руб.
Определяем среднюю заработную плату:
З/П сред. =
З/Псред.=руб.
Расчет заработной платы по остальным категориям работников сводится в приложение В, Г.
3.7 Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудован (РСЭО)
Таблица 19 - Расчет и смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
|
№ |
Наименование статей расходов |
Методика определения суммы затрат |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Сумма амортизационных отчислений |
Сумма амортизационных отчислений берется из расчета амортизации активной части основных фондов. |
ИТОГО: УАмо = |
|
|
2 |
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования |
1-2% от стоимости активной части основного оборудования. |
2433369 |
|
|
3 |
Затраты на текущий ремонт оборудования |
1-1,5% от затрат на содержание и эксплуатацию оборудования. |
365000,5 |
|
|
4 |
Затраты на внутризаводские перемещения грузов |
Не более 2% от затрат на содержание и эксплуатацию оборудования. |
||
|
5 |
Прочие расходы |
3-5% от суммы всех выше учтенных статей. |
4966992,803 |
|
|
ИТОГО |
Сумма всех выше учтенных статей 1-5 |
129141812,9 |
3.8 Расчет общепроизводственных расходов
Таблица 20 - Расчет сметы цеховых расходов
|
№ |
Наименование статей расходов |
Способы определения расхода |
Сумма, руб |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
З/П РСС с отчислением во внебюджетный фонд |
ЗПрсс= Fосн+Fдоп. + |
7743735,7 |
|
|
2 |
З/П вспомогательных рабочих с отчислением во внебюджетный фонд |
ЗПвсп.р = Fосн+Fдоп. + |
10958553,6 |
|
|
3 |
Амортизационные отчисления по пассивной части основных фондов |
, |
130410000 |
|
|
4 |
Затраты на содержание здания и сооружения |
1% от стоимости здания |
52164000 |
|
|
5 |
Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений |
1,5 % от 4 статьи |
782460 |
|
|
6 |
Затраты на все виды топлива и энергии для производственных целей |
2% от стоимости здания |
104328000 |
|
|
7 |
Затраты на охрану труда и рац. предложения |
1% от основного фонда всех работников цеха |
287583,6 |
|
|
8 |
Все неучтенные затраты |
3% от суммы всех вышеперечисленных затрат |
9200229,99 |
|
|
ИТОГО |
Сумма всех выше учтенных статей 1-8 |
315874562,8 |
3.9 Расчет себестоимости объёма и одной тонны продукции
Для расчета примера, используем данные, которые принимали или рассчитывали ране.
Для расчета себестоимости используются следующие статьи затрат:
1) Затраты на приобретение основного материала - МЗосн.=4786875000,00руб.
2) Основная и дополнительная з/п основных рабочих с учетом отчислений на социальное страхование - З/Посн.р = 10040152922 руб.
3) Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (смотрите таблицу РСЭО) - 2433369,0 руб.
4) Цеховые расходы -332790790,8руб.
5) Цеховая себестоимость определяется как сумма затрат по формуле:
С/Сцехов. = МЗосн. + ЗПосн.р.+ РСЭО+Цеховыерасх.;
С/Сцехов.=4786875000,00+10040152922,00+2433369,0+332790790,8=
= 15342803825,00руб.
6) Общезаводские расходы составляют 3% от цеховой себестоимости
460284114,8 руб.
7) Расчет производственной себестоимости:
С/Спроизвод. = С/Сцехов. + Робщ.зав.
С/Спроизвод = 15342803825,00+ 15803087940,00 руб.
8) Внепроизводственные расходы принимаем в размере 5% от от расчета производственной себестоимости
790154397,00 руб.
9) Полная стоимость:
С/С = С/Спроизвод. +Рвнепроизв.расх.;
С/С = 15803087940,00 + 16593242337,00 руб.
10) Себестоимость 1 тонны продукции:
С/С 1 тонны= 132745,9 руб.
3.10 Расчет цены единицы продукции
Цена объёма продукции
Цv = С/С Ч (1+);
где: R - рентабельность
Для расчета цены рентабельность принимаем в пределах до 30%.
Для расчета примера принимаем показатель рентабельности 13%.
Цv =16593242337,00Ч (1+) = 18750363841,00 руб.
Цена одной тонны:
Ц1 тонны =
Ц1 тонны =
3.11 Расчет суммы капитальных вложений
Сумма капитальных вложений определяется в следующем порядке:
1) Затраты на содержание зданий (принимаем из статьи 4 расчета цеховых расходов) - Зс.э.з. = 52164000,00 руб.
2) Затраты на приобретенное оборудование
Стехн. оборуд. = УСперв. Ч (1+0,06+0,07+0,04);
УСперв. = 121668450,00руб.
Стехн. оборуд = 121668450,00 Ч (1+0,06+0,07+0,04) = 142352086,5руб.
Неучтенные затраты на оборудование, принимаются как 1% от затрат на приобретение оборудования
Общие затраты на приобретенное оборудование
Зобор. = Стехн.оборуд. + Снеучтен.оборуд.;
Зобор. = 142352086,5 + 1423520,9 = 143775607,00 руб.
3) Затраты на приобретение инструмента принимают 5% от общих затрат на приобретение оборудование:
Зинстр. =
4) Затраты наКИП и приспособление применяют 3% от общих затрат на приобретение оборудование: