Курсовая работа: Технико-экономические показатели завода (цеха) по производству неметаллических конструкций

Коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную численность рассчитывается по формуле:

КСП = (4.1)

Где, Фном - номинальный фонд времени;

Фэфф-эффективный (полезный) фонд времени, дни.

КСП =248/215=1,15

Минимальный размер месячной тарифной ставки рабочего 1 разряда рассчитывается по формуле:

МРМТС= ПМxМКxКИxКИнф(4.2)

Где, ПМ - прожиточный минимум для трудоспособного населения, официально установленный в Белгородской области (9236 руб. в 1 квартале 2020 г.);

МК - межотраслевой коэффициент (для промышленности строительных материалов МК = 1,0);

КИ - коэффициент индексации, равный 1,2;

КИнф - коэффициент инфляции, установленный территориальными органами Росстата в соответствующем субъекте РФ (по Белгородской области в 2020 году 3%).

МРМТС= 9 236Ч1,0Ч1,2Ч1,03= 11 415,70 руб.

Часовая тарифная ставка 1 разряда определяется по формуле:

ЧТС1=МРМТС/164,92 (4.3)

Где, 164,92 среднее количество часов работы за месяц, т.е. 1976 часов (247х8) работы за год при 40-часовой рабочей недели /12

ЧТС1=11415,7/164,92 =69,22 руб.

Тогда,

ЧТС 2 разряда: 69,22x1,085=75,10руб.

ЧТС 3 разряда: 69,22x1,19=82,37 руб.

ЧТС 4 разряда: 69,22x1,34= 92,75руб.

ЧТС 5 разряда: 69,22x1,54=106,60руб.

ЧТС 6 разряда: 69,22x1,8= 124,60 руб.

Тарифный фонд заработной платы производственных рабочих определяется в таблице 6.

Таблица 6 - Тарифный фонд заработной платы производственных рабочих

Премия рабочим в размере 40 % от тарифного фонда заработной платы:

Премия=2844708x0,4=1137883,2?? руб.

Доплата за работу во 2-ю смену (ночные часы) - 20%:

Дноч=2844708х0,2=568941,6? руб.

Прочие доплаты и надбавки - 10 %:

Дпроч.=2844708x0,1=284470,8? руб.

Итого основной фонд заработной платы производственных рабочих рассчитывается по формуле:

ФЗП=Премия+Дноч+Дпроч. (4.4)

ФЗП=2844708+1137883,2??+568941,6+284470,8=4836003,6 руб.

Дополнительная зарплата производственных рабочих составляет 9 -10% от основного фонда заработной платы:

ЗПдоп=4836003,6х0,1=483600,36? руб.

Всего общий фонд заработной платы производственных рабочих определяется по формуле:

ФОЗП=ФЗП +ЗПдоп (4.5)

ФОЗП=4836003,6+483600,36=5319603,96??

Списочная численность рабочих цеха определяется по формуле:

Чсп=КСПxЧраб(4.6)

Чсп =1.15х20=23 чел.

Средняя заработная плата 1 списочного рабочего в год определяется по формуле:

ЗПгод1= ФОЗП/ЧСП (4.7)

ЗПгод1=5319603,96?/23=231287,1 руб.

Средняя заработная плата 1 списочного рабочего в месяц определяется по формуле:

ЗП М1 =ЗПгод1 /12 (4.8)

ЗП М1 =231287,1/12=19273,925? руб.

Отчисления во внебюджетные фонды составляют:

- в пенсионный фонд- 22% от общего фонда заработной платы рабочих:

НПФ =5319603,96х0,22=1170312,87 руб.

- органам государственного социального страхования - 2,9% от общего фонда заработной платы рабочих:

НФСС=5319603,96х0,029=154268,51 руб.

- в фонд обязательного медицинского страхования - 5,1% от общего фонда заработной платы рабочих:

НФОМС=5319603,96x0,051=271299,8 руб.

Итого отчислений во внебюджетные фонды определяются по формуле:

НВФ =НПФ+НФСС +НФОМС (4.9)

НВФ=1170312,87+154268,51+271299,8=1595881,18? руб.

Расчет фонда заработной платы административно-хозяйственного персонала цеха (АХП) приведен в таблице 7.

Таблица 7 - Фонд заработной платы административно-хозяйственного персонала цеха (АХП)

Премия АХП цеха в размере 40% от ФЗП персонала цеха:

Премия= 1200000 x 0,4 = 480000 руб.

Итого общий фонд заработной платы по цеху определяется по формуле:

ФЗП= ЗПгод + премия (4.10)

ФЗП = 1200000 + 480000 = 1680000 руб.

Списочная численность работников цеха определяется по формуле:

ЧСП =КСП* Чраб (4.11)

ЧСП =1.15х6=7 чел.

Средняя заработная плата 1 списочного рабочего в год определяется по формуле:

ЗПгод1= ФОЗП/ ЧСП (4.12)

ЗПгод1=1680000?/7=240 000 руб.

Средняя заработная плата 1 списочного рабочего в месяц определяется по формуле:

ЗП М 1 =ЗПгод1 /12 (4.13)

ЗП М 1 =240000/12=?20 000? руб.

Отчисления во внебюджетные фонды определяются по формуле:

- в пенсионный фонд- 22% от фонда заработной платы АХП цеха:

НПФ = 1680000 x 0,22 = 369000 руб.

- органам государственного социального страхования 2,9% фонда заработной платы АХП цеха:

НФСС= 1680000 x 0,029 = 48720 руб.

- в фонд обязательного медицинского страхования - 5,1% от фонда заработной платы АХП цеха:

НФОМС= 1680000 x 0,051= 85680 руб.

Итого отчислений во внебюджетные фонды определяются по формуле:

НВФОБ =НПФ+НФСС +НФОМС(4.14)

НВФОБ = 369000 +36960+85680=503400 руб.

Фонд заработной платы общий по цеху составит:

ФЗПобщ.=5319603,96+1680000=6999603,96 руб.

5. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

Себестоимость продукции рассчитывается по всем статьям калькуляции в расчете на весь выпуск продукции и на единицу.

Расчет материальных затрат (стоимость сырья и материалов) приведен в таблице 8.

предприятие программа себестоимость затрата

Таблица 8 - Расчет материальных затрат (стоимость сырья и материалов)

Расчет стоимости топливно-энергетических ресурсов приведен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет стоимости топливно-энергетических ресурсов

Смета цеховых расходов включает в себя:

1. Содержание цехового персонала (фонд заработной платы с отчислениями на социальные нужды по АХП цеха):

Зцех.пер = ФЗП+НВФ (5.1)

Зцех.пер =1680000+503400=2183400 руб.

2.Содержание зданий и сооружений, т.е. расходы на освоение, отопление, вентиляцию, канализацию и пр. (1 % от сметной стоимости здания):

Ззд.=51732172,82х0,01=517321,73? руб.

3.Амортизация зданий и сооружений определяется из таблицы 5.

А=1241572,14+362125,2=1603697,34? руб.

4.Текущий ремонт зданий и сооружений (30% от суммы амортизации):

ЗТР=1603697,34x0,3=481109,202? руб.

5.Расходы по охране труда и технике безопасности (10% от основной заработной платы производственных рабочих):

ЗОХ=4836003,6x0,1=483600,36 руб.

6.Прочие неучтенные расходы (10% от учтенных):

Зпр.=(2183400+517321,73+1603697,34+481109,202?+483600,36)x0,1=526912,86 руб.

7.Итого «Цеховых расходов» определяется по формуле:

ЗЦЕХ= Зцех.пер+Ззд.+А+ЗТР+ЗОХ+Зпр. (5.2)

ЗЦЕХ=2183400+517321,73+1603697,34+481109,202?+483600,36+526912,86= 5796041,492? руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются в следующем порядке:

1. Содержание оборудования, транспортных средств и других рабочих мест, стоимость смазочных и обтирочных материалов, зарплата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды рабочих, занятых обслуживанием оборудования, транспорта и др. определяется в размере 8ч15 % от балансовой стоимости оборудования и транспортных средств:

РСЭО=(378510+1320000)x0,15=254776,5? руб.

2.Амортизация производственного оборудования и транспортных средств определяется из таблицы 3.3.

А=60561,6+237600=298161,6? руб.

3.Текущий ремонт оборудования и транспортных средств - 10% от балансовой стоимости

ТРоб=(378510+1320000)x0,1=169851 руб.

4. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов и расходы на их восстановление определяется в размере 5% от общего фонда зарплаты производственных рабочих:

МБП=4836003,6x0,05=241800,18 руб.

5.Прочие неучтенные расходы определяются в размере 10 % от учтенных:?

Рпр=(254776,5+298161,6+169851+241800,18)x0,1=96458,93 руб.

6.Общие расходы по содержанию и эксплуатации оборудования определяются по формуле:

РСЭОобщ.=РСЭО+А+ТРоб+МБП+Рпр (5.3)

РСЭОобщ.=254776,5+298161,6+169851+241800,18+96458,93=1061048,21 руб.

Общезаводские расходы рассчитываются в размере 75% от основного фонда заработной платы рабочих.

Рзав.=4836003,6x0,75=3627002,7? руб.

Прочие производственные расходы рассчитываются в размере 80-120% от основного фонда заработной платы рабочих.

Рпр.=4836003,6x1,2=5803204,32 руб.

Коммерческие расходы рассчитываются в размере 1,5-2% от производственной себестоимости.

Рком.=1028030781,862x0,02=20560615,64 руб.

Калькуляция себестоимости продукции заносится в таблицу 10.

Таблица 10 - Калькуляция себестоимости продукции

6. НОРМАТИВ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Для определения общей суммы производственных фондов и уровня рентабельности определяется норматив оборотных средств по каждому их элементу на основе данных о среднесуточном их расходе и размеру минимального запаса, выраженного в днях.

Расчет норматива собственных оборотных средств производится в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет норматива собственных оборотных средств