Курсовая работа (т): Система планов строительной организации

баланс календарного времени одного рабочего;

штатное расписание АУП;

расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

-план подрядных работ;

ведомость физических объемов работ;

нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

план технического развития.

.1 Расчет затрат труда и заработной платы рабочих

На исследуемом предприятии данный расчет выполняется с помощью специализированного программного обеспечения «План СМО» с использованием следующих исходных данных:

-средний разряд работ;

плановая тарифная ставка рабочего 1 разряда;

нормативы зимнего удорожания;

-нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время;

доля затрат на зарплату в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;

плановая среднедневная зарплата одного рабочего;

плановая часовая ставка одного рабочего;

плановый процент выполнения норм выработки;

средняя продолжительность отпуска одного рабочего.

Часовая ставка одного рабочего определяется по формуле:

ЧТС = (0,7 × З_б × Ткср×Кз) /Д;(5.1)

где З_б - средняя зарплата 1 рабочего в базовом году (р./мес);

,7 - доля тарифной части в заработной плате в отчетном году;

Ткср - средний тарифный коэффициент, принимается, что средний тарифный коэффициент равен 1,26;

К_р - районный коэффициент с надбавками;

Д - среднее количество рабочих часов в месяце, час.

Таким образом часовая тарифная ставка одного рабочего будет равна:

ЧТС =(0,7*14600*1,26*1,05)/168=80,48р.

Процент перевыполнения норм выработки принимается 15-20%.

Исходя из средней часовой ставки одного рабочего найдем дневную заработную плату, которая будет определятся по следующей формуле:

ЗПдн=(ЧТС*8)(5.2)

где 8 - продолжительность рабочего дня (смены), час.

ЗПдн =(80,48*8)=643,84р.

Среднедневная заработная плата:

З/П_дн =ЧТС*t, (5.3)

З/П_дн=88,35*8=706,8 р.

Среднемесячная заработная плата:

З/П_ср = Д_з/п × 21, (5.3)

где 21 - среднее количество рабочих дней в месяце.

З/П_ср =14,6*21=306,6р.

Данные полученные в результате расчета затрат труда и заработной платы рабочих с использованием специализированного программного обеспечения приведены в приложении 1.

.2 Баланс календарного времени

На основании баланса календарного времени определяется плановое количество выходов на одного рабочего, необходимое для планирования численности рабочих.

Таблица 7.1 - Баланс календарного времени 1 рабочего на 2015 год

7.3 Штатное расписание АУП

Поскольку численный состав АУП не регламентируется, а определяется предприятием самостоятельно, исходя из соображений экономичности и целесообразности, то численность АУП принимаем в размере 10-15% от численности рабочих.

Расчет должностных окладов производится с учетом единой тарифной межотраслевой сетки, минимальной месячной тарифной ставки рабочего 1-го разряда по действующему законодательству. Действующее в настоящее время отраслевое тарифное соглашение рекомендует устанавливать минимальные тарифные ставки рабочих 1-го разряда при работе в нормальных условиях труда не ниже определенных размеров. На строительно-монтажных и ремонтно-строительных работах минимальный размер тарифной ставки принимается в размере 80,48 рублей.

Таблица 7.2 - Штатное расписание АУП

.4 Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников

Численность рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле:

Чр=Тр/Бк, (7.4)

где Чр - численность рабочих на годовую программу, чел.;

Тр - трудоемкость общая на весь объем работ (из расчета затрат труда и заработной платы рабочих на ЭВМ), чед.-дн;

Бк - баланс календарного времени одного рабочего.

Чр=147482,56/213 ≈ 692 чел.

Общая численность рабочих определяется как сумма полученной величины и сотрудников, оплачиваемых по рабочей сетке (заготовительно-складской персонал, пожарная и сторожевая охрана).

Фонд оплаты труда рабочих определяется по формуле:

ФОТр = ФОТра+ФОТрсс*Кпр, (7.5)

где ФОТра - фонд оплаты труда рабочих на годовую программу работ (принимается по результатам расчетов ЭВМ), тыс. руб.;

ФОТрсс - фонд оплаты труда соответственно заготовительно-складского персонала и охраны из штатного расписания, тыс. руб.;

К - коэффициент премирования рабочих, К = 1,1.

ФОТр=175488183,92+11809,8*1,1=193049993,09 тыс.руб.

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

ЗПср=ФОТ_i/(Ч_i*12) тыс.р, (7.6)

где 3/п_i - среднемесячная заработная плата работника, рабочего или АУП, руб.;

ФОТi - фонд оплаты труда, соответственно всего, рабочего или АУП, руб.;

Чi - численность соответственно работников, рабочих или АУП, чел.;

- количество месяцев в году.

ЗПср АУП+Лин р=9934050/(21*12)=39420 тыс.руб.

ЗПср рабочих=175488183,92/(231*12)=63307,43тыс.руб

Таблица 7.3 - План по труду на 2015 год

Показатели 7-9 рассчитываются на основании финансового плана.

.5 Обоснование планового темпа роста производительности труда

Плановый темп роста производительности труда определяется по факторным расчетам, выявляющими степень влияния отдельных мероприятий на уровень выработки.,

Определяется процент снижения трудозатрат:

Э_i= Т_i /Тр*100, (5.7)

где Э_i - процент снижения трудозатрат i-го фактора, %;

Т_i - экономия трудозатрат труда за счет i-го фактора, чел-дн.;

Тр - общие трудозатраты из распечатки ЭВМ, чел-дн.

Э_i= 636,65/147482,56*100= 0,43%,

Э_i= 677,96/147482,56*100= 0,46%,

Э_i= 5000/147482,56*100=3,39%,

Э_i= 6314,61/147482,56*100= 4,28%,

Таблица 7.4 - Обоснование планового темпа роста СМР

Прирост производительности труда за счет влияния всех факторов определяется следующим образом:

П=(Э*100)/(100-Э), (5.8)

где П - общий прирост производительности труда, %

Э - итоговый процент, %.

П=(4,28*100)/(100-4,28)=4,47%

На основе полученного значения прироста производительности труда определяем рост производительности труда в плане по труду:

Р=100+П, (5.9)

где Р - рост производительности труда, %.

Р=100+4,47=104,47 %

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана, содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия. Информация для разработки финансового плана содержится во всех разделах бизнес-плана.

К финансовому плану прилагаются расчеты плановой себестоимости, расчет платежей в бюджет, план распределения прибыли. Плановая себестоимость годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами определяется путем расчета влияния различных факторов на ее уровень, достигнутый в базовом году.

Таблица 8.1 - Расчет плановой себестоимости строительных работ

Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню, достигнутому в базовом году, рассчитывается по формуле:

Эсб= Оп*(Об-Сб)/Об, (6.1)

где Оп, Об - объем работ, выполняемый собственными силами, ответственно в плановом и отчетном годах, тыс. руб.;

Сб - себестоимость строительных работ в отчетном году, тыс. руб.

Эсб=662766,2*(6000 - 5400)/6000= 66276,62 тыс.р.

Необходимость дифференциации годового размера экономии от снижения себестоимости по кварталам обусловлена тем, что объемы подрядных работ по кварталам не одинаковы. Вместе с тем в их состав входят постоянные расходы, которые по абсолютной величине распределяются по кварталам равномерно, но по удельному весу резко колеблются в зависимости от объема работ. Поэтому уровень экономии от снижения себестоимости необходимо рассчитывать для каждого квартала.

Далее необходимо произвести расчет отчислений в бюджет, используя нормативные документы, определяющие порядок расчета налога на прибыль, местных налогов и налога на имущество, и составить план распределения прибыли с расшифровкой отчислений по веем направлениям расходования (на развитие производства, социальное развитие и материальное поощрение).

Таблица 8.2 - Расчет платежей в бюджет, тыс.руб.

Налог на имущество исчисляется в соответствии с действующими нормами в размере 2,2 % от среднегодовой стоимости имущества. Расчет среднегодовой стоимости облагаемого налогом имущества производится по формуле средней арифметической: