Курсовая работа (т): Система планов строительной организации

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли с учетом влияния факторов включает несколько этапов:

Расчет базового показателя за предшествующий год;

Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;

Прогнозирование индексов инфляции;

Расчет плановой прибыли по вариантам;

Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

- рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставленных ценах;

изменение уровня затрат на производство продукции;

изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

изменение оценки основных средств и капиталовложений предприятия;

изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сделанных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

- материальные затраты - 56%;

затраты на оплату труда - 22%;

социальные платежи (30% от ФОТ) - 9,45%;

амортизация основных фондов - 4,5%;

прочие затраты - 10%.

Расчеты по факторам выполняются с помощью следующих формул:

)        Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

Пб = Вб - Сб, (3.1)

где Пб - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. руб.;

Вб - объем сданных СМР в отчетном году, тыс. руб.;

Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. руб.

Пб = 600000-540000=60000 тыс. руб.

) Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

По = ПбЧ(Jо - 1), (3.2)

где По - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. руб.;

Jо - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнении с базовым

(отчетным), считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

Jо = 633646,2/60000=1,06

По = 60000* (1,06 - 1) = 3600 тыс. руб.

)        Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

Пс = (Сб*(1-dFC)Jо+Cб* dFC) *Эс/100, (3.3)

где Пс - изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс. руб.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

Сб - себестоимость базовая,

dFC - доля постоянных затрат в себестоимости. Для расчета принимается 14%

Пс= (540000*(1-0,14)*1,06+540000*0,14)*3,7/100=21010,97 тыс. руб.

)        Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

Пц = Вб*Jо*(Jц - 1), (3.4)

где Пц - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную

продукцию, тыс. руб.;

Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению

с базовым.

Пц =(600000*1,06*(1,16- 1)) = 101760 тыс. руб.

)        Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм = Сб*(1-dFC )*Jо+Cб+ dFC )*Ум/100*(Jм - 1), (3.5)

где Пм - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс. руб.;

Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР;

Jм - индекс изменения цен на материалы.

Пм = (540000*(1-0,14)*1,06+540000*0,14)0,56/100*(1,07-1)= 222,6 тыс. руб.

)        Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

Пк = Сб*Уа/100* (Jа* Jn- 1), (3.6)

где Пк - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс. руб.;

Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

Jа - индекс изменения основных средств и капиталовложений.

Пк = 540000*4.5/100*(1.11* 0.7-1)= 5418.9 тыс. руб.

)        Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

Пз = (Сб*(1-dFC )*Jо+Cб* dFC )*Уз/100*(Jз - 1), (3.7)

где Пз - изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда;

Уз - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СРМ;

Jз - индекс изменения заработной платы.

Пз = (540000*(1-0,14)*1,06+540000*0,14)*31,45/100*(1,05-1)= 8929,66 тыс. руб.

Рассчитанные показатели заносятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - План по прибыли, тыс.р.

Исходя из приведенных выше расчетов плановая прибыль составляет 171 799,81 тыс.р.

4. ПЛАН ОБЪЕМА ВЫПОЛНЯЕМЫХ РАБОТ

прибыль расход заработный плата

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах (табл. 2.5). Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемых собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн. р. сметной стоимости СМР. Ведомость потребности в материальных ресурсах выполняется исходя из условия, что доля зданий социально-культурного назначения в опорной программе - 40%, а жилых зданий - 60%.

К Vжил = (ОП*0,6 + ∑V^С.С.) /10000, (2.3)

где К Vжил -коэффициент перевода объема на 10 млн.руб.СМР по объектам жилищного строительства и объектов соцкультбыта, включенных в план подрядных работ.

ОП - опорная программа;

∑V^С.С. - объем работ по объектам, включенным в производственную программу, выполненную собственными силами по данному виду строительства.

V^С.С. _ЖС = (470000*0,60 + 96096+96670,2)/10000 = 47,48 (10 млн. руб.)

Таблица 4.1 - Ведомость потребности в материальных ресурсах

5. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ

Разработка плана материально-технического обеспечения строительства способствует успешному решению проблем снабжения сырьем, материалами, комплектующими, топливом, энергией и другими ресурсами. Качественная и своевременная разработка плана материальных расходов позволяет выполнить производственную программу предприятия в установленные сроки и в полном объеме. В нашем примере используется не метод прямого расчета, который применяется при детальном обосновании потребности в материальных ресурсах, а метод укрупненных расчетов. Данный метод позволяет учесть важнейшие факторы, влияющие на размер материальных затрат: объем производства, цены на ресурсы.

Для определения величины каждого из элементов в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

)материальные затраты-56%

)затраты на оплату труда-22,0%

)социальные платежи(30% от ФОТ)-9,45%

)амортизационные начисления-4,5%

) прочие затраты-10%

Изменение прибыли за счет изменения цен на материалы и изменения объема производства СМР позволяет определить плановую стоимость материальных затрат, которая определяется следующим образом:

Смп = Сб*Ум+См,

Где Пм = См - изменение стоимости на материалы;

См - плановая стоимость материальных затрат.

Смп = 540000*0,56+222,6=302622,6 тыс.руб.

6. ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

своевременный ввод в действие объектов;

повышение производительности труда;

снижение удельных затрат на производство;

повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

внедрение новой техники и технологии строительного производства;

применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;

совершенствование организации строительного производства, труда и управления;

улучшение качества строительной продукции;

совершенствование материально-технического снабжения;

улучшение использования материально-технических ресурсов;

улучшение условий труда и техники безопасности.

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, т.к. большинство мероприятий приводят к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующих работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

. Применение направляемого рубероида при устройстве рулонных кровель механизированным способом:

З_вн=4786,87*1,16*130/100 =7218,60 тыс.р.

С_н=10500/(1,07*205)*100=4786,87 тыс.р

Э_тр=4786,87*13,3/100=636,65 чел.-дн.

.Устройство индустриальных перегородок:

З_вн=2182,96*1,16*300/100=7596,7 тыс.р.

С_н=10510,97/(1,07*450)*100=2182,96 тыс.р

Э_тр=2186,96*31/100=677,96 чел.-дн

Таблица 6.1 - План технического развития и использования достижений науки и техники

Таким образом общее сокращение затрат труда за счет внедрения в производство достижений науки и техники составляет 1314,61 чел.-дн, снижение себестоимости составляет 21010,97 тыс. р. Для внедрения данных мероприятий потребуется 14815,3 тыс. р.

7. ПЛАН ПО ТРУДУ

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;