Коммерческий банк - кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Таким образом, считается, что объектом управления в банковской деятельности являются банковские операции. То есть, он не рассматривает деятельность подразделения или сотрудников как объект управления.
На мой взгляд, последний подход к понятию «объект управления» для коммерческих банков более четкий и позволяющий сформулировать требования к системе управления банковскими операциями.
Выполнение отдельных банковских операций известно с древних времен: так, в Вавилоне (VIII-V вв. до н.э.) практиковалась выдача денежных ссуд для выкупа семян с погашением долга после продажи урожая. Храмы в Египте, Греции и Римской империи принимали денежные вклады и ссуды под недвижимость. Переход к феодализму сопровождался упадком товарно-денежных отношений и кредитных операций, который продолжался до XIII века. В XIII-XIV вв. н.э. банковское дело вновь начало возрождаться, что было связано с расширением торговли, посредничеством в платежах. Центрами банковского дела в средние века были итальянские, некоторые германские государства, Нидерланды, а в условиях формирования свободного рынка - Англия.
Банки, явившиеся предшественниками современной банковской системы, возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела - обмена денег различных городов и стран. Главными операциями банков издавна были прием денежных вкладов и безналичные расчеты. Суть последних заключалась в перенесении сумм с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии клиентов. Позднее по такому принципу были организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1618 г.). Но это была примитивная форма банковского дела. Банки обслуживали торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с производством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита в то время и такая важная функция, как выпуск кредитных денег.
Авторы работы «Коммерческие банки» Кошанов А. К. Рамазанов А. А. и др. указывают на то, что коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой в то время были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовой продукции, выплату заработной платы. Постепенно стали увеличиваться сроки кредитов, часть банковских ресурсов начали использоваться для сложений в основной капитал, ценные бумаги. Термин «коммерческий банк» приобрел новый смысл, означающий «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности, т.е. на выполнение всех видов услуг и операций. [4 с. 87]
В работе известного специалиста по проблемам кредитных учреждений проф. В.М. Усоскина «Современный коммерческий банк. Управление и операции» подчеркивается, что современный коммерческий банк способен предложить клиенту до 600-700 видов разнообразных банковских услуг. По его мнению, широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать.
В условиях рыночной экономики все операции, совершаемые банками второго уровня условно можно разделить на три основные группы:
Пассивные операции (привлечение средств);
Активные операции (размещение средств);
Активно-пассивные операции (посреднические и другие услуги).
Пассивные операции. Целью проведения пассивных операций является формирование и наращивание ресурсов банков и поэтому их значение для функционирования самих банков как кредитных учреждений чрезвычайно важно.
К пассивным операциям банков относятся:
Привлечение средств на текущие счета юридических и физических лиц (депозит до востребования);
Получение займов от других банков (межбанковский кредит);
Привлечение средств юридических и физических лиц в срочный депозит;
Выпуск и размещение ценных бумаг;
Получение от Центрального (Национального) банка централизованного кредита и т.д.
Когда мы говорим о ресурсах банков, то имеется в виду их свободные средства, за счет которых они могут предоставлять кредит и проводить другие активные операции. Эти свободные средства (ресурсы) складываются из собственного капитала банка и заемных (привлеченных) средств.
Активные операции. Посредством этих операций банки размещают имеющиеся в распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
К ним относятся:
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредитования различных потребностей хозяйствующих субъектов;
предоставление потребительских ссуд населению (строительство и приобретение жилья и других предметов длительного пользования);
приобретение ценных бумаг;
лизинговые операции;
факторинговые операции;
межбанковский кредит.
Как видно из приведенного перечня активных операций банков, преобладающее место занимают ссудные операции, осуществляемые не началах возвратности, срочности и платности. У отдельных банков доходы от ссудной операции составляют 80 и выше процентов. К ним следует добавить появившиеся в последние годы нетрадиционные новые виды ссуд, такие как: ссуда на покупку нового дома, ссуда на проведение реконструкции и ремонта дома, ссуда под страховой полис, ссуда на улучшение земельных угодий (фермерам), ссуда на учебу или стажировку и др. юридическим лицам стали выдавать кредит на организацию предпринимательской деятельности, на покупку активов другой фирмы и т.д.
Активные операции банков также делятся в зависимости от:
1) степени рискованности:
а) на рисковые
б) риск-нейтральные
3) характера (направления):
а) первичные - размещение средств на корреспондентские счета, в кассе, выдача кредита клиентам и другим банкам
б) вторичные - перечисление средств в резервный и страховой фонды
в) инвестиционные - вложение средств в основные фонды, в ценные бумаги и в хозяйственную деятельность других хозяйствующих субъектов с целью получения дивидендов
3) по уровню доходности:
а) приносящие доход
б) не приносящие доход.
Активно-пассивные операции.
К ним относятся:
комиссионные операции, приносящие банку доход в виде комиссионного вознаграждения (операция по инкассированию дебиторской задолженности, переводные, торгово-комиссионные, доверительные операции);
посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату;
расчетные услуги (купля-продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов);
бухгалтерские и консультационные услуги и прочие. [5 с. 37]
Также банки выполняют лизинговые операции. «Лизинг» в переводе с английского - «сдача в аренду, внаем». Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.), лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансированием. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обеспечения производства новым оборудованием, передовой техникой. Виды лизинга различны:
Оперативный лизинг предоставляется на более короткое время. Объектом его являются машины и оборудование с высокими темпами морального износа.
Финансовый лизинг предоставляется на более продолжительный срок, совпадающий со сроком амортизации машин и оборудования.
Лизинг по остаточной стоимости применяется на уже бывшее в эксплуатации оборудование, поэтому объект лизинга оценивается не в первоначальной, а по остаточной стоимости.
Факторинговые операции. Факторинг - переуступка клиентом неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском).
Трастовые операции. Коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.
Банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организатора этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отражаются на величине денежной массы у нас в стране. Если клиент вносит деньги до востребования, то они превращаются из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве при этом не меняется. Если же деньги зачисляются на депозит, то общее количество денег увеличивается, т.к. банк своей операцией создает новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение средств происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов.
Вторая широкая сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйствующими единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных денежных средств, и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции.
Банковский кредит также является весьма удобной и во многих случаях незаменимой формой финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребность конкретного заемщика и приспособлять к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Лаврушин О.И. в работе «Банковские операции» как бы разделяет банковские операции на традиционные и нетрадиционные. Кредитные, депозитные, расчетные операции иногда называются традиционными банковскими операциями.
Оттенок традиционных они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли «старые» банкирские дома, выполняют и современные банки, независимо от размера банка. Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется банком. К традиционным банковским операциям можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве «О банках и банковской деятельности в РК» они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.
В состав нетрадиционных операций входят все другие услуги, в т.ч. трастовые, фьючерсные, форвардные и т.д. Такие услуги выполняют не все коммерческие банки, но имеют место в банковской деятельности. [6 с. 89]
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами. Эти операции банки могут и не выполнять.
К примеру, в 1994 г. большинство региональных коммерческих банков не имело валютных лицензий, однако из-за этого они не перестали считаться банками. Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки выполняют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг; управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам. Считается, что коммерческий банк в собственном смысле слова призван привлекать депозиты и размещать кредиты. Она подчеркивает роль коммерческих банков «как фактора, стимулирующего экономический рост» и необходимость неизбежного подчинения процесса «создания денег» потребностям товарооборота, а также что коммерческие банки принимают вклады и кредитуют промышленные и другие хозяйственные предприятия, осуществляют операции с ценными бумагами (облигациями, акциями и другими сертификатами).