Материал: Расчет инвестиций на автоматизацию

Расчет инвестиций на автоматизацию

Содержание

Введение

. Теоретическая часть

.1Технико-экономическое обоснование основных решений работы

. Расчетная часть

.1 Расчет инвестиций на автоматизацию

.2 Расчет издержек производства

.3 Составление калькуляций

.4 Анализ снижения себестоимости продукции

Заключение

Литература

Введение

Целью данной курсовой работы является определение эффективности внедрения новых средств автоматизации в процесс подготовки аммиака в производстве неконцентрированной азотной кислоты, а именно, определение срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности.

"Азот" (г. Березники, Пермский край) - одно из крупнейших предприятий среди отечественных производителей аммиака и азотных удобрений на его основе (аммиачная селитра и карбамид). "Азот" является единственным в России производителем высших алифатических аминов, калиевой и натриевой селитры, кристаллического нитрита натрия. В 2009 году объем производства составил более 1,9 млн т товарной продукции.

"Азот" - успешное, динамично развивающееся предприятие, которое отличают стабильность производства и высокое качество продукции. С 2005 г. завод выпускает пористую модифицированную аммиачную селитру, которая пользуется большим спросом внутри страны и за рубежом.

Автоматизация в настоящее время развивается особенно динамично, она проникает во все сферы человеческой деятельности и характеризуется широким внедрением вычислительной техники, открывающим путь к резкому повышению производительности труда.

Автоматизация приводит к повышению основных показателей эффективности производства: увеличению количества, повышению качества и снижению себестоимости выпускаемой продукции, повышению производительности труда. Внедрение автоматических устройств обеспечивает высокое качество продукции, сокращение брака и отходов, уменьшает затраты сырья и энергии, обеспечивает уменьшение численности основных рабочих, снижение капитальных затрат на строительство зданий, удлинение сроков межремонтного пробега оборудования.

Внедрение специальных автоматических устройств способствует безаварийной работе оборудования, исключает случаи травматизма, предупреждает загрязнение воздуха и водоёмов промышленными отходами.

Комплексная автоматизация процессов (аппаратов) химической технологии предполагает не только автоматическое обеспечение нормального хода этих процессов с использованием различных автоматических устройств (контроля, регулирования, сигнализации), но и автоматическое управление пуском и остановкой аппаратов для ремонтных работ и в критических ситуациях.

1. Теоретическая часть

.1      Технико-экономическое обоснование основных решений работы

Схема управления процессом подготовки аммиака в производстве неконцентрированной азотной кислоты была построена на пневматической системе регулирования "Центр". Пневматические приборы и регуляторы уже морально устаревшие, имеют низкую точность, большое время запаздывании, большие габариты. Их ремонт или замена очень сложны или не возможны, так как их давно сняли с производства.

Все эти недостатки в определенной степени влияют на процесс подготовки аммиака в производстве неконцентрированной азотной кислоты. Пневматическая система дает избыточный расход аммиака.

Мною предлагается заменить устаревшие пневматические приборы и систему регулирования "Центр" на современные цифровые приборы и микропроцессорный контроллер YOKOGAWACS3000 R3, что позволит управлять процессом через ПЭВМ.

В результате этой замены предполагается снижение расхода аммиака на 1%, что приведет к снижению себестоимости конечного продукта. Но расход электроэнергии увеличивается, так как увеличивается количество потребителей электроэнергии.

2. Расчетная часть

.1 Расчет инвестиций на автоматизацию

Для определения инвестиций на внедрение проектируемой схемы автоматизации необходимо:

составить смету на приобретение и монтаж средств КИПиА;

определить неучтенное оборудование;

рассчитать затраты на демонтаж.

Составление сметы на приобретение и монтаж средств КИПиА.

Для этого составляются следующие таблицы.

Таблица 2.1 - Спецификация на средства КИПиА

Наименование	Ед. изм.	Кол.	Цена единицы, руб	Сумма, руб.
JUMO dTRANS TO2.	шт.	3	18554	55662
Levelflex MFMP 40	шт.	1	73818	73818
EJX110A	шт.	2	85259	170518
EJX530A	шт.	2	20060	40120
Термопара гр.ТХК	шт	3	1400	4200
ЭПП	шт.	4	9000	36000
МИМ 200-К	шт.	4	15000	60000
YOKOGAWA CS3000 R3	шт.	1	3000000	3000000
Итого:				3440318

Таблица 2.2 - Спецификация на покупные изделия и материал

Наименование	Ед. изм.	Кол.	Цена единицы, руб	Сумма, руб.
Кабель контрольный КВВГЭ 4х1	м	332	22	7304
Кабель контрольный КВВГЭ 10х1	м	9	49,6	446.4
Кабель контрольный АКВВГ 4х2,5	м	9	10,88	97.92
Труба медная 8х1,5	м	75	200	15000
Вентиль запорныйЗВ-2М	шт.	10	165	1650
Вентиль игольчатый ВИ-160	шт.	24	190	4560
Коробка протяжная ПК 200х90	шт.	1	280	280
Коробка соединительная КСП-10	шт.	3	1610	4830
Короб защитный 1К,2К,3К,4К	шт.	2	360,8	721.6
Сальники MG 16	шт.	12	5,66	67.92
Сальники MG 32	шт.	3	20,81	62.43
Итого:				33624

Расчет трудозатрат на монтаж.

Таблица 2.3 - Трудозатраты на монтаж средств КИПиА

Наименование	Разряд	Кол.	Норма времени, чел.•ч			Всего чел.•ч
			Монтаж	Наладка	Пуск
JUMO dTRANS TO1		3	1,0	0,6	0,6	6.6
Диафрагма камерная		2	1,0	0,5	0,5	4
EJX110A		2	0,6	1,0	1,0	5.2
Levelflex M		1	0,7	1,0	1,0	2.7
Термопара гр.ТХК		3	0,2	0,4	0,4	3
EJX530A		2	0,2	0,4	0,4	2
ЭПП	5	4	1	0,5	0,5	8
МИМ 200-К	5	4	0,5	0,5	0,5	6
YOKOGAWA CS3000 R3	6	1	62	42	31,1	135.1
Итого:						172.6

Расчет заработной платы монтажников.

Таблица 2.4 - Штатное расписание

Профессия	Разряд	Численность, чел	Тарифная ставка, оклад, руб.
Слесарь КИПиА	5	2	40.313
Слесарь КИПиА	6	4	50.219

Для расчета заработной платы используются следующие формулы:

часовая тарифная ставка средняя Ст_СР ,руб. рассчитывается по следующей формуле:

, (2.1)

где Ст_i - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Н_ШТ - штатная численность монтажников соответствующего разряда, чел;

Н_ОБЩ- общая численность монтажников, чел.

тарифный фонд заработной платы З_ТАР, руб. рассчитывается по следующей формуле:

З_ТАР=Т_Р*Ст_СР, (2.2)

где Т_Р - трудоемкость, чел.•ч;

Ст_СР - часовая тарифная ставка средняя, руб.

заработная плата основная З_ОСН ,руб. рассчитывается по следующей формуле:

З_ОСН=З_ТАР+Пр+Рк’, (2.3)

где З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб.;

Пр -премия, руб.;

Рк’ -увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия, руб.

размер премии Пр, руб. рассчитывается по следующей формуле:

Пр=п*З_ТАР, (2.4)

где п - коэффициент премирования, взятый по данным предприятия;

З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб.

увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб.рассчитывается по следующей формуле:

Рк’=Рк(З_ТАР+Пр), (2.5)

где Рк - районный коэффициент, равный 0,15;

З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб;

Пр -премия, руб.

заработная плата дополнительная З_ДОП, руб.рассчитывается по следующей формуле:

З_ДОП=п’*З_ОСН, (2.6)

где п’ - коэффициент дополнительной заработной платы;

З_ОСН - заработная плата основная, руб.

фонд оплаты труда ФОТ, руб. рассчитывается по следующей формуле:

ФОТ=З_ОСН+З_ДОП, (2.7)

где З_ОСН - заработная плата основная, руб;

З_ДОП - заработная плата дополнительная, руб.

отчисления на социальные нужды ОСН, руб. рассчитываются по следующей формуле:

ОСН=ФОТ*d",  (2.8)

где ФОТ - фонд оплаты труда, руб;

d" - отчисления на социальные нужды, %.

Находим часовую тарифную ставку среднюю Ст_СР ,руб. по формуле:

руб.

Находим тарифный фонд заработной платы З_ТАР, руб. по формуле:

З_ТАР=172,6*20,64=3562,46 руб

Находим размер премии Пр, руб. по формуле:

Пр=0,28*3562,46=997,49руб

Находим увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб. по формуле:

Рк’=0,15(3562,46+997,49)=202,5руб

Находим заработную плату основную З_ОСН ,руб по формуле:

З_ОСН=3562,46+997,49+202,5=4762,45руб

Находим заработную плату дополнительную З_ДОП, руб. по формуле:

З_ДОП=0,14*4762,45=666,74руб

Находим фонд оплаты труда ФОТ, руб. по формуле:

ФОТ=4762,45+666,74=5429,2руб

Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб. по формуле:

ОСН=5429,2*0,267=1449,6руб

Определение необходимой электроэнергии израсходованной на монтаж средств КИПиА.

Таблица 2.5 - Энергозатраты на монтаж средств КИПиА

Наименование	Кол.	Мощность, кВт	Время, час	Цена, руб.	Сумма, руб.
Дрель электрическая	1	0,5	20	0,86	8,6
Электропаяльник	1	0,1	5	0,86	0,43
Шлифмашинка	1	1,5	15	0,86	19,35
Итого:					28,38

Определение транспортно-заготовительных расходов.

ТЗР - транспортно-заготовительные расходы составляют 10% от стоимости средств КИПиА и стоимости покупных изделий и материалов, руб. Поскольку стоимость покупных изделий равна 3440318руб., то транспортно-заготовительные расходы равны 344031руб.

Определение накладных расходов.

Накладные расходы составляют 150% от ФОТ монтажников. Таким образом, при фонде оплаты труда монтажников равном 5429,2руб., получаются накладные расходы равные 13573руб.

В итоге составляется смета на приобретение и монтаж средств КИПиА.

Таблица 2.6 - Смета на приобретение и монтаж средств КИПиА

Покупные изделия и средства КИПиА	3440318
Фонд оплаты труда монтажников	5429,2
Энергозатраты на монтаж	28,38
Транспортно-заготовительные расходы	344031
Накладные расходы	13573
Отчисления на социальные нужды	1449,6
Итого:	3804829,18

Таблица 2.7 - Спецификация на демонтируемые средства КИПиА

Наименование	Ед. изм.	Кол.	Балансовая стоимость ед.ср-в КИПиА	Сумма, руб.
Термопреобразователь ТХА		3	767	2301
Электронный потенциометр		3	10000	30000
Дифманометр пневмат.		2	1000	2000
Втор пневмат. прибор		14	700	9800
Технический манометр	962	11544
УБ-П		3	600	1800
ЭПП		3	1000	3000
Итого:				60445

Затраты на демонтаж составляет 10% от стоимости демонтируемых средств КИПиА. Таким образом при стоимости демонтируемых приборов равной 60445руб., затраты на демонтаж составляют 6044,5руб.

В итоге составляется сводная смета капитальных затрат.

Таблица 2.8 - Сводная смета капитальных затрат

Статьи затрат	Сумма, руб.
Стоимость на приобретение и монтаж средств КИПиА	3804829,18
Затраты на демонтаж	6044,5
Итого:	3810873,68

Остаточная и ликвидационная стоимость выбывших средств КИПиА равна нулю. Оборудование было установлено при строительстве цеха и нормативный срок службы истек.

2.2 Расчет издержек производства

Для расчета расхода сырья, материалов и энергоресурсов используются следующие формулы:

удельные материальные затраты УМЗ_i, руб.рассчитывается по следующей формуле:

УМЗ_i=УР_i*Ц_i, (2.9)

где УР_i -удельный расход, т,кг и т.д.;

Ц_i-цена, руб.

материальные затраты МЗ_i , т, кг, и т.д.рассчитывается по следующей формуле:

МЗ_i=УР_i*VВП, (2.10)

где УР_i -удельный расход, т,кг и т.д.;

VВП-объем выпускаемой продукции, т.

материальные затраты МЗ_i , руб.рассчитывается по следующей формуле:

МЗ_i=УР_i*VВП* Ц_i,  (2.10)

где УР_i -удельный расход, т, кг и т.д.;

Ц_i-цена, руб;

VВП-объем выпускаемой продукции, т.

Расчет издержек до реконструкции:

Находим удельные материальные затраты УМЗ_i, руб. по формуле:

УМ_амм.=0.3*2789.85=836.95руб

Находим материальные затраты МЗ_i , т. по формуле:

МЗ_амм.=0.3*120000=36000т

Находим материальные затраты МЗ_i , руб. по формуле:

МЗ_амм.=0.3*120000*2789.85=100434600руб

После проведения реконструкции расход Аммиака на 1%. При этом объем выпускаемой продукции не снижается и не увеличивается-остается постоянной величиной.

Расчет издержек после реконструкции:

Находим удельные материальные затраты УМЗ_i, руб. по формуле:

УМЗ_амм.=0.29*2789.85=809.05руб

Находим материальные затраты МЗ_i , т, кг, и т.д. по формуле:

МЗ_амм.=0.29*120000=34800т

Находим материальные затраты МЗ_i , руб. по формуле:

МЗ_амм.=0.29*120000*2789.85=97086780руб

Планирование фонда оплаты труда работников отделения.

Под оплатой труда (заработной платой) понимается вознаграждение, установленное за выполнение трудовых обязанностей.

Дифференциация размеров оплаты труда осуществляется в зависимости от сложности, содержания и результатов труда работника. Вид, системы оплаты труда, размеры тарифных ставок, окладов премий и иных поощрительных выплат, а также соотношение в их размерах между отдельными категориями персонала определяется предприятием самостоятельно и фиксируется в коллективных договорах, иных локальных нормативных актах.

Общая величина отчислений на социальные нужды определяется как единый социальный налог (ЕСН)27%.

Для расчета заработной платы необходим баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего и численность работников.

Для этого составляются таблицы баланса рабочего времени и штатного расписания.

Таблица 2.9 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Показатели	t=8час (по графику)		Пятидневная рабочая неделя
	Дни	Часы	Дни	Часы
				8	7,2
Календарный фонд времени, ТКАЛ	365	2920	365	2920	2628
Выходные дни	146	1168	104	832	748,8
Праздники			12	96	86,4
Номинальный фонд рабочего времени, ТНОМ	219	1752	249	1992	1792,8
Планируемые целодневные невыходы	31	248	31	248	223,2
Максимально возможный эффективный фонд рабочего времени, ТМ	188	1504	218	1744	1569,6

Таблица 2.10 - Штатное расписание

Профессия	Разряд	Численность, чел	Часовая тарифная ставка, оклад, руб.
Мастер КИПиА	-	1
Слесарь КИПиА	5	5	40.313
Слесарь КИПиА	6	4	50.219

Планирование ФОТ дежурного и ремонтного персонала

Дежурный персонал

Расчет фонда оплаты труда ведется по следующим формулам:

тарифный фонд заработной платы ЗТАР, руб.рассчитывается по следующей формуле:

З_ТАР=Н_СП*Т_М*С_Т*t, (2.11)

где Н_СП-списочная численность дежурного персонала, чел;

Т_М-максимальный возможный эффективный фонд рабочего времени, дни;

С_Т - часовая тарифная ставка, руб;

t - продолжительность смены, час.

списочная численность дежурного персонала Н_СП, чел. рассчитывается по следующей формуле:

 , (2.12)

где Т_НОМ - номинальный фонд рабочего времени, дни;

Т_М - максимальный возможный эффективный фонд рабочего времени, дни;

Н_ШТ - штатная численность дежурного персонала, чел.

доплата за работу в ночное время Д_НВ, руб. рассчитывается по следующей формуле:

Д_НВ=2/15*З_ТАР ,  (2.13)

где З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб.

Ночным считается время с 22 до 6 часов утра, что составляет 8 часов утра, что есть 1/3 суток.

Доплата за работу в ночное время составляет 40% часовой тарифной ставки или 2/5.

2/5*1/3=2/15

- доплата за работу в праздничные дни Д_ПД , руб.рассчитывается по следующей формуле:

Д_ПД=Н_ЯВ*12*С_Т*t, (2.14)

где Н_ЯВ - явочная численность дежурного персонала, чел;

- число праздничных дней в году;

С_Т - часовая тарифная ставка, руб;

t - продолжительность смены, час.

явочная численность дежурного персонала Н_ЯВ, чел. рассчитывается по следующей формуле:

,  (2.15)

где Н_ШТ - штатная численность дежурного персонала, чел;

Т_НОМ - номинальный фонд рабочего времени, дни;

Т_КАЛ- календарный фонд времени, дни.

премия Пр, руб.рассчитывается по следующей формуле:

Пр=п*З_ТАР , (2.16)

где п - коэффициент премирования, взятый по данным предприятия;

З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб.

увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб.рассчитывается по следующей формуле:

Рк’=Рк(З_ТАР+Д_НВ +Д_ПД+Пр), (2.17)

где Рк - районный коэффициент, равный 0,15;

З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб;

Д_НВ-доплата за работу в ночное время, руб;

Д_ПД -доплата за работу в праздничные дни, руб;

Пр -премия, руб.

заработная плата основная З_ОСН ,руб.рассчитывается по следующей формуле:

З_ОСН=З_ТАР+Д_НВ +Д_ПД +Пр+Рк’, (2.18)

где З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб;

Д_НВ-доплата за работу в ночное время, руб;

Д_ПД -доплата за работу в праздничные дни, руб;

Пр -премия, руб;

Рк’ -увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия, руб.

заработная плата дополнительная З_ДОП, руб.рассчитывается по следующей формуле:

З_ДОП=п’*З_ОСН ,  (2.19)

где п’ - коэффициент дополнительной заработной платы;

З_ОСН - заработная плата основная, руб.

фонд оплаты труда ФОТ, руб. рассчитывается по следующей формуле:

ФОТ=З_ОСН+З_ДОП , (2.20)

где З_ОСН - заработная плата основная, руб;

З_ДОП - заработная плата дополнительная, руб.

отчисления на социальные нужды ОСН, руб. рассчитываются по следующей формуле:

ОСН=ФОТ*d", (2.21)

где ФОТ - фонд оплаты труда, руб;

d" - процент отчисления на социальные нужды, %.

Находим списочную численность дежурного персонала Н_СП, чел. по формуле:

Находим тарифный фонд заработной платы З_ТАР, руб. по формуле:

З_ТАР=6*188*40.313*8=363784,512руб

Находим доплату за работу в ночное время Д_НВ, руб. по формуле:

Д_НВ=2/15*363784,512=48504руб

Находим явочную численность дежурного персонала Н_ЯВ, чел. по формуле:

Находим доплату за работу в праздничные дни Д_ПД, руб. по формуле:

Д_ПД=3*12*40.313*8=11610,14руб

Находим премию Пр, руб. по формуле:

Пр=0.45*363784,5=163703руб

Находим увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб. по формуле:

Рк’=0.15*(36378,5+48504+11610,14+163703)=88140руб

Находим заработную плату основную З_ОСН, руб. по формуле:

З_ОСН=363784,5+48504+11610,14+163703+88140=675741,8руб

Находим заработную плату дополнительную З_ДОП, руб. по формуле:

З_ДОП=0.14*675741,81=94603руб

Находим фонд оплаты труда ФОТ, руб. по формуле:

ФОТ=675741,8+94603,8=770345,6руб

Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб. по формуле:

ОСН=770345,6*0.267=205682,3руб

Ремонтный персонал

Расчет фонда оплаты труда ведется по следующим формулам:

тарифный фонд заработной платы З_ТАР, руб. рассчитывается по следующей формуле:

З_ТАР=Н_СП*Т_М*С_Т*t, (2.22)

где Н_СП - списочная численность дежурного персонала, чел;

Т_М - максимальный возможный эффективный фонд рабочего времени, дни;

С_Т - часовая тарифная ставка, руб;

t - продолжительность смены, час.

премия Пр, руб. рассчитывается по следующей формуле:

Пр=п*З_ТАР ,  (2.23)

где п - коэффициент премирования, взятый по данным предприятия;

З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб.

увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб.рассчитывается по следующей формуле:

Рк’=Рк(З_ТАР+Пр), (2.24)

гдеРк - районный коэффициент, равный 0,15;

З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб;

Пр -премия, руб.

заработная плата основная З_ОСН ,руб рассчитывается по следующей формуле:

З_ОСН=З_ТАР+Пр+Рк’, (2.25)

где З_ТАР - тарифный фонд заработной платы, руб;

Пр -премия, руб;

Рк’ -увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия, руб.

заработная плата дополнительная З_ДОП, руб. рассчитывается по следующей формуле:

З_ДОП=п’*З_ОСН , (2.26)

где п’ - коэффициент дополнительной заработной платы;

З_ОСН - заработная плата основная, руб.

фонд оплаты труда ФОТ, руб. рассчитывается по следующей формуле:

ФОТ=З_ОСН+З_ДОП , (2.27)

где З_ОСН - заработная плата основная, руб;

З_ДОП - заработная плата дополнительная, руб.

- отчисления на социальные нужды ОСН, руб. рассчитываются по следующей формуле:

автоматизация инвестиция смета затрата

ОСН=ФОТ*d", (2.28)

где ФОТ - фонд оплаты труда, руб;

d" - процент отчисления на социальные нужды, %.

Находим тарифный фонд заработной платы Слесарей КИПиА 6го разряда З_ТАР, руб. по формуле:

З_ТАР=4*219*50.219*8=351934,75руб

Находим премию Пр, руб. по формуле:

Пр=0.45*351934,75=158370,64руб

Находим увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб. по формуле:

Рк’=0,15*(351934,75+158370,64)=76545,8руб

Находим заработную плату основную З_ОСН, руб по формуле:

З_ОСН=351934,75+158370,64+76545,8=586851,19руб

Находим заработную плату дополнительную З_ДОП, руб. по формуле:

З_ДОП=0,14*586851,19=82159,17руб

Находим фонд оплаты труда ФОТ, руб. по формуле:

ФОТ=82159,17+586851,19=669010,36руб

Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб. по формуле:

ОСН=669010,36*0.267=178625,77руб

Планирование фонда оплаты труда административно-управленческого персонала.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается укрупненным методом.

Исходным данным для расчета является:

оклады, руб.;

численность работников, чел;

районный коэффициент;

график выходов на работу.

Доплата за работу в праздничные дни, ночное время предусматривается для начальников смен, мастеров и др., занятых в непрерывном производстве. Планирование фонда оплаты труда мастера

заработная плата по окладу З_ОКЛ, руб. рассчитывается по следующей формуле:

З_ОКЛ=Н_СП*ОКЛ*12, (2.29)

где Н_СП - списочная численность, чел;

ОКЛ - оклад работника за месяц, руб; 12 - число месяцев в году.

- премия Пр, руб. рассчитывается по следующей формуле:

Пр=п*З_ОКЛ,  (2.30)

где п - коэффициент премирования, взятый по данным предприятия;

З_ОКЛ - заработная плата по окладу, руб.

увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб. рассчитывается по следующей формуле:

Рк’=Рк(З_ОКЛ+Пр), (2.31)

гдеРк - районный коэффициент, равный 0,15;

З_ОКЛ - заработная плата по окладу, руб;

Пр -премия, руб.

фонд заработной платы ФОТ, руб. рассчитывается по следующей формуле:

ФОТ=З_ОКЛ+Пр+Рк’, (2.32)

где З_ОКЛ - заработная плата по окладу, руб;

Пр -премия, руб;

Рк’ -увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия, руб.

отчисления на социальные нужды ОСН, руб. рассчитываются по следующей формуле:

ОСН=ФОТ*d", (2.33)

где ФОТ - фонд оплаты труда, руб;

d" - процент отчисления на социальные нужды, %.

Находим заработную плату по окладу З_ОКЛ, руб. по формуле:

З_ОКЛ=1*10000*12=120000руб

Находим премию Пр, руб. по формуле:

Пр=0.73*120000=87600руб

Находим увеличение заработной платы в зависимости от местоположения предприятия Рк’, руб. по формуле:

Рк’=0,15(120000+87600)=31140руб

Находим фонд заработной платы ФОТ, руб. по формуле:

ФОТ=120000+87600+31140=238740руб

Находим отчисления на социальные нужды ОСН, руб. по формуле:

ОСН=238740*0.267=63743.58руб

Заработная плата любого персонала до и после автоматизации остается величиной постоянной

Таблица 2.11 - Распределение фонда оплаты труда по статьям калькуляции

Наименование статей калькуляции	Категория работников	ФОТ, руб.	Отчисления на социальные нужды
1 Заработная плата основных производственных рабочих	Основные рабочие	-	-
2. Содержание и эксплуотация оборудования. 2.1 Текущий и капитальный ремонт оборудования. 2.2 Содержание оборудования	Ремонтный персонал  Дежурный персонал	669010,36  770345,6	178625,77  205682,3
3. Цеховые расходы 3.1 Содержание цехового персонала 3.2 Содержание зданий,сооружений	АУП Специалисты, служащие МОП	238740	63743.58

Расходы на содержание и эксплуатацию средств КИПиА

Для этого необходимо составить сметы расходов на содержание и эксплуатацию:

вновь введенных средств КИПиА;

выводимых средств КИПиА;

Сметы расходов на содержание и эксплуатацию вновь введенных средств КИПиА включают следующие затраты:

амортизация средств КИПиА составляет 10% от их стоимости (данные предприятия):

3810873,68*0,1=381087,4руб.

- содержание средств КИПиА составляет 2% от их стоимости:

3810873,68*0,02=76217,4руб

- текущий ремонт КИПиА составляет 5% от их стоимости:

3810873,68*0,05=190543,7руб

- капитальный ремонт КИПиА составляет 20% от их стоимости:

3810873,68*0,2=762174,7руб

- прочие расходы берутся в пределах 10-15% от их общей суммы предыдущих затрат:

(381087,4+76217,4+190543,7+762174,7)*0,15=211503,48руб

После определения затрат составляются сметы расходов на содержание и эксплуатацию средств КИПиА в виде таблицы.

Таблица 2.12 - РС и ЭО от вновь введенных средств КИПиА

Статьи затрат	Сумма, руб.
Амортизация оборудования и транспортных средств	381087,4
Содержание оборудования и транспортных средств	76217,4
Текущий ремонт	190543,7
Капитальный ремонт	762174,7
Прочие расходы	211503,48
Итого:	1621526,68

Сметы расходов на содержание и эксплуатацию выводимых средств КИПиА включают следующие затраты:

амортизация средств КИПиА составляет 10% от их стоимости (данные предприятия):

60445*0,1=6044.5руб

- содержание средств КИПиА составляет 2% от их стоимости:

60445*0,02=1208.9руб

текущий ремонт КИПиА составляет 5% от их стоимости:

*0,05=3022.25руб

капитальный ремонт КИПиА составляет 20% от их стоимости:

*0,2=12089руб

(6044,5+1208.9+3022.25+12089)*0,15=22364,65

Таблица 2.13 - РС и ЭО демонтируемых средств КИПиА

Статьи затратСумма, руб.
Амортизация оборудования и транспортных средств	6044,5
Содержание оборудования и транспортных средств	1208,9
Текущий ремонт	3022,25
Капитальный ремонт	12089
Прочие расходы	22364,65
Итого:	44729,3

Сумма расходов на содержание и эксплуатацию средств КИПиА по проектному варианту рассчитывается по следующей формуле:

РС и ЭО пр = РС и ЭО баз + РС и ЭО ввод - РС и ЭО дем, (2.34)

где РС и ЭО баз - расходы на содержание и эксплуатацию средств КИПиА по базовому варианту, руб;

РС и ЭО ввод - расходы на содержание и эксплуатацию вновь введенных средств КИПиА, руб;

РС и ЭО дем - расходы на содержание и эксплуатацию демонтируемых средств КИПиА, руб.

РС и ЭО пр =98819521.64+1621526,68-44729,3=100396319,02руб

Цеховые расходы

Для определения их суммы составляется смета цеховых расходов.

Она включает:

зарплату АУП, служащих, МОП;

отчисления на социальные нужды;

амортизационные отчисления на здания и сооружения 2% от их стоимости:

87291483*0,02=1742829.66руб

- содержание зданий и сооружений 0,5-1% от их стоимости:

87291483*0,005=436457.415руб

- текущий ремонт зданий и сооружений 0,5-1% от их стоимости:

87291483*0,01=872914.83руб

- расходы на охрану труда и технику безопасности 10-15% от ФОТ основных, вспомогательных рабочих, АУП, служащих, МОП:

(669010,36+770345,6+238740)*0,15=251714,394руб

- прочие расходы: 47604299.49-(238740+63743.58+1742829.66+436457.415+872914.83+251714,394)=43997899,611

Таблица 2.14 - Смета цеховых расходов

Статьи затрат	Сумма, руб.
Заработная плата АУП	238740
Отчисления на социальные нужды	63743.58
Амортизационные отчисления на здания и сооружений	1742829.66
Содержание зданий и сооружений	436457.415
Текущий ремонт зданий и сооружений	872914.83
Расходы на охрану труда и технику безопасности	251714,394
Прочие расходы	47604299.49
Итого:	43997899,611

Общехозяйственные расходы

По данным предприятия общехозяйственные расходы составляют 7% от цеховой себестоимости

Находим общехозяйственные расходы, руб

1297.42974- 100%- 7%

Коммерческие расходы

По данным предприятия коммерческие расходы составляют 3% от производственной себестоимости

Находим коммерческие расходы, руб

1388.24982- 100%- 3%

2.3 Составление калькуляций

Таблица 2.15 - Калькуляция базовая V₁ =120000т/год

Статьи затрат	Ед изм.	Цена, руб.	На ед. продукции		На всю выработку
			Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1.Сырье и основные материалы
Природный газ	тм3.	1462.68	0.112773	164,95	102273.71	149593710,1
2. Полуфабрикаты
Аммиак	т	2789.85	0.3002	837,5	272362.4	759850241
3. Возвратные отходы (вычитаются)	Гкалл	30.00	-0.77163	-23,14	-700071	-21002130
4. Вспомогательные материалы
Прочие вспом.материалы		9743.74	0.00021	2,04	191,56	1866510,83
Сетка круглая	г	2.15	0.3446	0,74	312643.00	672182,45
Маты ТИС	м3	2866.6	0.00004	0,114	35.00	100131
Стеклоткань	м2	50.86	0.00407	0,207	3693.36	187844,28
5. Топливо и энергия на технологические цели
Вода оборотная ВОЦ-3	тм3	775.45	0.01464	11,35	13279.2	10297355,6
Вода оборотная ВОЦ-4	тм3	767.85	0.03783	29,04	34320.0	26352612
Вода оборотная ВОЦ-6,7	тм3	311.35	0.09782	30,45	88752.46	27615327,9
Вода умягченная	тм3	16004.2	0.00096	5,76	871.104	13077095,8
КОВ	тм3	29248.2	0.00036	10,52	325.930	9532865,82
Электроэнергия	КВт*ч	1.17	20.59951	24,1	18689253	21866426,
Газовый конденсат	тм3	23158.99	0.00092	21,3	837.687	19399984,8
6. Зарплата производственных рабочих				9,06		8192621,01
7.Катализаторы				108,95		98846739
8.Отчисления на социальные нужды				2,41		2187429,8
9.РСиЭО				108,92		98819521,6
10.Цеховые расходы				52,47		47604299
11.Цеховые себестоимости				1297,42974		1275060767,99
12.Общнхозяйственные расхды				90,8		89254253,7
13.Производственная себестоимость				1388,24982		1364315015,75
14.Коммерческие расходы				41,647494		40292450,47
Полная себестоимость				1429,8973		1404607466,22

Таблица 2.16 - Калькуляция проектная V₂ =120000т/год

Статьи затрат	Ед изм.	Цена, руб.	На ед. продукции		На всю выработку
			Кол-во	Сумма, руб.коп.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1.Сырье и основные материалы
Природный газ	тм3.	1462.68	0.112773	164,95	102273.71	149593710,14
2. Полуфабрикаты
Аммиак	т	2789.85	0.29	809	2695387	752178936.8
3. Возвратные отходы (вычитаются)	Гкалл	30.00	-0.77163	-23,14	-700071	-21002130
4. Вспомогательные материалы
Прочие вспом. материалы		9743.74	0.00021	2,04	191,56	1866510,83
Сетка круглая	г	2.15	0.3446	0,74	312643.00	672182,45
Маты ТИС	м3	2866.6	0.00004	0,114	35.00	100131
Стеклоткань	м2	50.86	0.00407	0,207	3693.36	187844,28
5. Топливо и энергия на технологические цели
Вода оборотная ВОЦ-3	тм3	775.45	0.01464	11,35	13279.2	10297355,64
Вода оборотная ВОЦ-4	тм3	767.85	0.03783	29,04	34320.0	26352612
Вода оборотная ВОЦ-6,7	тм3	311.35	0.09782	30,45	88752.46	27615327,929
Вода умягченная	тм3	16004.2	0.00096	5,76	871.104	13077095,83
КОВ	тм3	29248.2	0.00036	10,52	325.930	9532865,826
Электроэнергия	КВт*ч	1.17	20.59951	24,1	18689253	21866426,01
Газовый конденсат	тм3	23158.99	0.00092	21,3	837.687	19399984,85
6. Зарплата производственных рабочих				9,06		8223322,83
7.Катализаторы				88,91		80655885,8
8.Отчисления на социальные нужды				2,41		2195627,19
9.РСиЭО				115,8		100396319,02
10.Цеховые расходы				52,47		43997899,611
11.Цеховая себестоимость				1355,081		540826138,8
12.Общнхозяйственные расхды				89,31		37857829,716
13.Производственная себестоимость				1365,15922		578683968,51
14.Коммерческие расходы				40,954776		17360519,05
Полная себестоимость				1406,11399		613405006,61 .4 Анализ снижения себестоимости продукции Таблица 2.17 - Анализ снижения себестоимости продукции Статьи затрат Ед. изм Цена, руб. Расходы на 1т (базовый вариант) Расходы на 1т (проектный вариант) Откло нения (+,-) Кол-во Сумма руб. Кол-во Сумма руб. 1.Сырье и основные материалы  Природный газ тм3. 1462.68 0.112773 164,95 0.112773 164,95 0 2. Полуфабрикаты Аммиак т 2789.85 0.3002 837,51 0.29 809.05 -28.46 3. Возвратные отходы (вычитаются) Гкалл 30.00 -0.77163 -23,1489 -0.77163 -23,1489 0 4. Вспомогательные материалы Прочие вспом. материалы 9743.74 0.00021 2,0461 0.00021 2,0461 0 Сетка круглая г 2.15 0.3446 0,7408 0.3446 0,7408 0 Маты ТИС м3 2866.6 0.00004 0,11464 0.00004 0,11464 0 Стеклоткань м2 50.86 0.00407 0,207 0.00407 0,207 0 5. Топливо и энергия на технологические цели Вода оборотная ВОЦ-3 тм3 775.45 0.01464 11,35 0.01464 11,35 0 Вода оборотная ВОЦ-4 тм3 767.85 0.03783 29,0476 0.03783 29,0476 0 Вода оборотная ВОЦ-6,7 тм3 311.35 0.09782 30,4562 0.09782 30,4562 0 Вода умягченная тм3 16004.2 0.00096 15.36 0.00096 15,36 0 КОВ тм3 29248.2 0.00036 10,5293 0.00036 10,5293 0 Электроэнергия КВтч 1.17 20.59951 24,101 20.59951 24,101 0 Газовый конденсат тм3 23158.99 0.00092 21,306 0.00092 21,306 0 6. Зарплата производственных рабочих 9,06 9,06 0 7.Отчисления на социальные нужды 2,41 2,41 0 8.РСиЭО 108,92 115,8 +6.88 9.Цеховые расходы 52.47 52.47 0 10.Цеховые себестоимости 1297.42974 1275.84974 -21.58 11.Общехозяйственные расходы 90.820018 89.309481 -1.510537 12.Производственная себестоимость 1388.24982 1365.159221 -23.0905 13.Коммерческие расходы 41.647494 40.954776 -0.69271 Полная себестоимость 1429.8973 1406.11399 -23.783 2.5 Расчет экономической эффективности Расчет экономической эффективности проектируемого производства Экономическая эффективность - это соотношение эффекта (прибыли) и затрат связанных с его достижением. Расчетный коэффициент сравнительной экономической эффективности определяется по формуле:  , (2.34) где Э - экономия от снижения себестоимости продукции, руб; V-объем выпускаемой продукции по проектному варианту, т; ΔКВ-дополнительные капитальные вложения, руб. Срок окупаемости - это период, в течение которого дополнительные капитальные вложения должны быть возмещены в результате экономии от снижения себестоимости продукции. Срок окупаемости ТР ,год. рассчитывается по следующей формуле:  , (2.35) Где ΔКВ - дополнительные капитальные вложения, руб; Э - экономия от снижения себестоимости продукции, руб; V2 - объем выпускаемой продукции по наиболее капиталоемкому варианту, т. Годовой экономический эффект определяется по следующей формуле: Эф=Э*V2-ЕС*ΔКВ, (2.36) где Э - экономия от снижения себестоимости продукции, руб; V2 - объем выпускаемой продукции по наиболее капиталоемкому варианту, т. ЕС - коэффициент сравнительной экономической эффективности; ΔКВ - дополнительные капитальные вложения, руб. Находим расчетный коэффициент сравнительной экономической эффективности по формуле: Находим срок окупаемости ТР ,год. по формуле: Находим годовой экономический эффект по формуле: Эф=23.783*120000-0.16*381087,4=224422,016руб. Заключение В результате модернизации процесса подготовки аммиака в производстве неконцентрированной азотной кислоты потребления аммиака снижается на 1%. Экономический эффект составил 224422,016 руб., срок окупаемости составил 1.33 года, коэффициент эффективности составил 0.74 Литература 1. Сафронов, Н.А. Экономика организации (предприятия): Учебник для ср. спец. учебных заведений / Н.А. Сафронов. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 255 c. . Фокина О. М. Экономика организации (предприятия): учебное пособие для вузов по направлению "Экономика" и экономическим специальностям / О. М. Фокина, А. В. Соломка - М.: КноРус, 2010 . - 240 с. . Миронов М.Г., Загородников С.В. Экономика отрасли (машиностроение): Учебник.- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010. - 320 с Не нашли материал для своей работы? Поможем написать уникальную работу Без плагиата! Узнайте