Документ: Проектирование нового промышленного предприятия, страницы 1-5

Проектирование нового промышленного предприятия

Целью курсовой работы является освоение студентами методики экономических расчетов, проводимых на стадии создания нового промышленного предприятия. Экономическое обоснование создания нового предприятия предусматривает сопоставление начальных затрат на организацию предприятия с его текущей прибыльностью. Для этого необходимо прежде всего определить размер начального капитала, требуемого на инвестиционной стадии проекта создания предприятия, выбрать как рациональные источники его формирования, так и организационно-правовую форму создаваемого предприятия с учётом его специфики.

Начальный капитал может быть образован за счёт средств учредителей (акционеров) предприятия, а также заёмных средств, привлекаемых в форме банковского кредита.

В курсовой работе величина начального капитала определяется как сумма проектируемых затрат, совершаемых на инвестиционной стадии процесса организации нового предприятия, и рассчитывается по формуле В состав предпроизводственных расходов включаются затраты на проведение маркетинговых исследований, опытно-конструкторских и технологических работ по созданию технической документации а новую продукцию, проведение других работ по созданию предприятия и организации производственного процесса.

При недостаточности средств учредителей для покупки производственных средств или из соображения экономической выгоды предприятие может частично или полностью арендовать необходимые оборудование и помещения, тем самым уменьшая размер начального капитала.

На основании расчётов требуемых размеров начального капитала и анализа источников его формирования принимается решение о целесообразности приобретения в собственность предприятия оборудования и помещений, их полной или частичной аренды, а также о привлечении кредитных средств.

предприятие персонал капитал продукция

1. Исходные данные

Исходные данные, необходимые для проектирования, приводятся в таблице 1, а справочные данные, необходимые для проектирования, приводятся в таблице 2.

Таблица 1. Данные для расчётов

Наименование продукции	Обозначение	Ед-ца измерения	Значение показателя
			Изделия А	Изделия В	Изделия С
Кол-во продукции, выпускаемой за год	N	шт.	27000	49000	48000
Цена единицы продукции	Цi	р.	980	640	590
Трудоемкость единицы продукции	ti	чел-час	4,49	1,61	2,48
Производительность единицы продукции	pi	шт./маш-час	0,22	0,62	0,40
Себестоимость одного машино-часа работы оборудования	Cмчi	р.	6	11	4
Часовая тарифная ставка основных рабочих	Pчi	р.	57	29	30
Затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие	Pм.пi	р.	394	127	151
Норма производственных запасов	Дп.зi	дней	22	32	15
Норма запаса готовых изделий на складе	Дг.иi	дней	18	12	11
Средний срок оплаты готовой продукции	До.пi	дней	30	28	36

Таблица 2. Нормативно-справочные данные

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3	4
Норматив дополнительной заработной платы	αД	%	12
Норматив отчислений на социальные нужды (ЕСН)	αс.н	%	36
Стоимость нематериальных активов, необходимых для осуществления производственной деятельности предприятия	Кн.а	тыс.р.	20
Цена 1 единицы оборудования рабочего места для персонала. Принимается условно одинаковой как для рабочих мест основных и вспомогательных рабочих, так и для рабочих мест АУП, ИТР и служащих	Цо	тыс.р.	4
Доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %	αm	%	8
Коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования	αо	-	1,3
Средняя площадь 1 рабочего места. Принимается условно одинаковой для производственных, для офисных и для складских помещений	Sпл	м2	5,6
Цена 1 м2 площади. Принимается условно одинаковой для производственных, для конторских и для складских помещений	Цпл	тыс.р.	1,2
Норма амортизации оборудования (для всех видов оборудования, в том числе, конторского)	На.о	%	10
Норма амортизации помещений (для всех видов помещений)	На.п	%	4
Норма амортизации нематериальных активов	На.н	%	20
Ставка процента за кредит (ссудного процента)	αкр	%	18
Ставка процента при аренде	αар	%	10
Норматив цеховых накладных расходов	αц.н.к	%	25
Норма общезаводских накладных расходов	αз.н.к	%	35
Норматив внепроизводственных расходов	αвп	%	12
Норматив расходов на рекламу	αн.рек	%	3
Ставка налога на добавленную стоимость	αНДС	%	20
Ставка налога на прибыль	αпр	%	24
Норматив отчислений в резервный фонд	αрез	%	15
Ставка налога на имущество	αим	%	2
Ставка налога на рекламу	αрек	%	5
Ставка прочих налогов и сборов	αпроч	%	5
Минимальный процент дивидендов	αдив	%	15
Ставка дисконтирования денежных потоков	R	-	0,1
Средняя норма прибыли предприятий - конкурентов в отрасли	Нпр	%	22
Средняя ставка по депозиту в коммерческих банках региона	Ндп	%	18
Минимальный размер оплаты труда	МРОТ	р.	600 (условно)

На предприятии планируется выпускать шины летние (изделия А), шины зимние шипованные (изделия В) и шины всесезонные (изделия С). Первоначальный рынок сбыта можно организовать в городе Санкт-Петербурге. В дальнейшем рынок сбыта можно расширить до области и ближайшего пригорода, используя часть прибыли, а также увеличивая количество инвесторов.

2. Выбор состава и численности персонала предприятия

Трудовой коллектив любого промышленного предприятия состоит из основных и вспомогательных рабочих, специалистов, служащих и управленческого персонала.

Основные рабочие выполняют на предприятии операции основного технологического процесса. Явочная численность основных рабочих для проектируемого предприятия определяется по формуле:

Чя = ∑ ] Чi [,

где Чi - количество основных рабочих, занятых изготовлением каждого вида продукции, определяемое исходя их годового объема выпуска всех видов продукции, удельной трудоемкости ti единицы продукции, длительности рабочей смены (принимается 8 ч.) и количества рабочих дней в году (принимается 260):

Чя = ∑ [Ni ti / (260 · 8)].

ЧА=27000*4,49/(260*8)=59

Чя=59+38+58=155

Списочная численность основных рабочих составляет:

Чо = ] 1,1Чя [,

где ] … [ - знак округления числа, стоящего в скобках, до ближайшего большего целого.

Таблица 3. Количество рабочих основного производства

Товары	А	В	С
Количество основных рабочих Чi	59	38	58
Количество основных рабочих Чя	155
Списочная численность основных рабочих Чо	171
Средняя зарплата основных рабочих в месяц	6805,33

Вспомогательные рабочие поддерживают нормальное функционирование производства на предприятии, обеспечивая рабочие места необходимым инструментом, осуществляя ремонт оборудования, выполняя транспортные и складские операции. При выполнении курсовой работы использовала вспомогательных рабочих следующих профессий: слесаря-инструментальщика, слесаря-ремонтника, слесаря-сантехника, электромонтера, комплектовщика, уборщика производственных помещений.

При выборе состава и численности вспомогательных рабочих необходимо учитывать следующее:

· состав вспомогательных рабочих должен обеспечивать выполнение всех возможных работ по обслуживанию основного производства;

· для выполнения вспомогательных работ целесообразно привлекать работников, владеющих смежными профессиями (например, электромонтера, имеющего навыки сварочных работ), что позволит сократить потребность в рабочих;

· исходя из желательности сокращения численности вспомогательных рабочих, следует предусмотреть их взаимозаменяемость;

· при установлении условий оплаты труда вспомогательных рабочих необходимо исходить из того, что средняя заработная плата квалифицированных рабочих (инструментальщиков, ремонтников) должна быть в 1,5-2 раза выше заработной платы основных производственных рабочих, заработная плата электриков и сантехников - примерно соответствовать заработной плате основных рабочих, а зарплата комплектовщика и уборщика может составлять 0,8-0,9 зарплаты основных рабочих. Численность вспомогательных рабочих и их заработная плата приведена в табл. 4.

Управленческий персонал и специалисты руководят производственно-хозяйственной деятельностью предприятия. На предприятии производится три вида изделий на одном производственном участке. В состав управленческого персонала, специалистов и служащих входят: директор, главный инженер, начальник участка, инженер-технолог, бухгалтер-экономист, секретарь-делопроизводитель, мастер.

Иллюстрация производственной структуры предприятия представлена на рисунке 1 Приложения 1.

Директор осуществляет общее руководство предприятием, координируя деятельность всех его служб, принимая принципиальные решения в области планирования производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия и оперативного управления им.

Главный инженер-энергетик решает задачи технического развития предприятий, организует работы по обеспечению необходимой технической документацией, по ремонту оборудования, инструментов, так же осуществляет проверку всей электросистемы предприятия, выписывает наряды на работу электрикам. К этой работе он может привлекать инженера-технолога, а также техника, которые занимаются и оперативным контролем за поставкой на предприятие материалов и комплектующих изделий.

Бухгалтер-экономист ведет бухгалтерскую отчетность, организует взаимодействие с банком, обслуживающим предприятие, осуществляет связь с налоговыми органами, анализирует финансово-экономическую деятельность предприятия.

Секретарь-делопроизводитель отвечает за ведение внутренней и внешней деловой корреспонденции, ведет табельный учет, выполняет отдельные поручения директора предприятия.

Мастер на участке осуществляет оперативное управление и координирует деятельность основных и вспомогательных рабочих, устанавливает сменно-суточные задания.

Численность управленческого персонала и их заработная плата представлены в таблице 4.

Таблица 4. Численность работников

Должность, фонд оплаты труда	Кол-во работников	Формы оплаты труда	Месячная зарплата (оклад)
Директор	1	Оклад	47 637,33
Главный инженер	1	Оклад	40 832,00
Инженер-технолог	1	Оклад	34 026,67
Начальник участка	1	Оклад	27 221,33
Бухгалтер-экономист	1	Оклад	34 026,67
Мастер	3	Оклад	13 610,67
Кладовщик	1	Оклад	10 208,00
Техник	2	Оклад	8 846,93
Секретарь-делопроизводитель	1	Оклад	8 166,40
Итого фонд оплаты труда специалистов (ФОТс)			260 644,27
Слесарь-инструментальщик	1	Оклад	10 208,00
Водитель	2	Оклад	6 124,80
Сторож	1	Оклад	5 444,27
Слесарь-ремонтник	1	Оклад	10 208,00
Слесарь-сантехник	1	Оклад	6 124,80
Электромонтер	1	Оклад	6 124,80
Комплектовщик	2	Оклад	5 444,27
Уборщица	2	Оклад	5 444,27
Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих (ФОТв)			72 136,53
Рабочий-вулканизаторщик А	46	Тариф	10 032,00
Рабочий-вулканизаторщик В	53	Тариф	5 104,00
Рабочий-вулканизаторщик С	34	Тариф	5 280,00
Итого фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТо)			1 092 080,00
Всего ФОТ персонала предприятия			1 424 860,80

Примечание. Фонды оплаты труда управленческого персонала, специалистов и служащих (ФОТс), а также вспомогательных рабочих (ФОТв) определяются суммированием месячных окладов, установленных для соответствующей категории работающих. Фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТо) определяется умножением часовой тарифной ставки рабочих для каждого вида изделия (приводится в задании на курсовую работу) на 176 (среднее количество рабочих часов в месяце) и на списочную численность основных рабочих. Среднемесячный оклад основных производственных рабочих рассчитывается как среднее арифметическое месячных окладов.

3. Расчет характеристик имущественного комплекса предприятия

Для оценки экономической целесообразности создания предприятия необходимо определить основные параметры имущественного комплекса предприятия в составе:

· внеоборотных активов;

· нематериальных активов;

· основных средств планируемого производственного процесса, состоящих в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;

· оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

Величина стоимости нематериальных активов Кн.а (стоимость лицензий на производство данных видов продукции, конструкторской документации, товарных знаков и т.п.) указана в таблице 2 - Кн.а = 20000 руб.

К основным средствам относятся средства труда, функционирующие в сфере производства в течение длительного времени. В состав основных средств включаются здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства и прочие производственные средства длительного пользования.

Расчет стоимости основных средств Ко.с начинается с определения количества рабочих мест Мо.р в основном производстве, т.е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется исходя из годового выпуска всех видов продукции и производительности р (А, В, С) оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом понимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С):

Мо.р = ∑ [Ni / (pi*260*8*Ксм)],

- продолжительность рабочей смены;

Ксм = 1 - коэффициент сменности работы предприятия;

Мо.р.= [27000 / (0,22*260*8*1)+49000/(0,62*260*8*1)+

/(0,40*260*8*1)] =59+38+58 = 155

Для упрощения расчетов принимается, что все виды рабочих мест оснащены оборудованием (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой стоимости Цо = 4000 руб., которая приводится в таблице 2.

Таким образом, общая стоимость оборудования Ко для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий непроизводственный инвентарь определяется по формуле:

Материал: Проектирование нового промышленного предприятия