4. невозвращению из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193.УК РФ);
5. уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст.194 УК РФ).
По ст.194 УК РФ проведение предварительного следствия в соответствии с УПК РФ необязательно, и дознание проводится таможенными органами в полном объеме, то есть вплоть до передачи материалов в суд.
Дознание в системе таможенных органов России осуществляют уполномоченные для этого должностные лица. Для этой цели в таможнях, оперативных таможнях и Управлении таможенных расследований и дознания ФТС России созданы отделы дознания.
Непосредственно дознание проводят должностные лица этих подразделений по поручению начальника соответствующего таможенного органа. Все выносимые дознавателем постановления утверждаются начальником соответствующего таможенного органа или лицом, его замещающим. Начальники таможенных органов, являясь начальниками органа дознания, несут ответственность наряду с дознавателем за обоснованность возбуждения уголовного дела, качество проведенных следственных действий, соблюдение сроков дознания, своевременность и законность задержания подозреваемого.
Возбуждение уголовного дела -- это самостоятельная стадия уголовного процесса. При изучении дознания, производимого таможенными органами, следует различать поводы и основания к возбуждению уголовного дела.
2.2 Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов
Таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают правомочиями осуществлять в соответствии с законодательством Российской Федерации:
1. оперативно-розыскную деятельность в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений;
2. производство неотложных следственных действий и дознания;
3. выявление и установление лиц, подготавливающих, совершающих или
4. совершивших противоправные действия;
5. обеспечение собственной безопасности Уголовный Кодекс РФ от 13 июня 1996 г. №63 - ФЗ.
В п.5 ч.3 ст.151 УПК РФ (подследственность) говорится, что дознание проводится дознавателями таможенных органов Российской Федерации - по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ч.1 ст.188 и ст.194 УК РФ. Кроме того, п.3 ч.2 ст.157 УПК РФ определено, что при наличии признаков преступления, по которому производство предварительного следствия обязательно, таможенные органы, как органы дознания, возбуждают уголовные дела и производят неотложные следственные действия - по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст.188 (ч. 2-4), ст. 189, 190, 193 УК РФ.
Таким образом, правовую основу оперативно-розыскной деятельности таможенных органов Российской Федерации, с точки зрения пределов компетенции, составляют в совокупности положения ст.408 ТК РФ и ст.151, 157 УПК РФ. Сама же оперативно-розыскная деятельность таможенных органов регулируется ФЗ от 12 августа 1995 г. «Об оперативно-розыскной деятельности», а также внутренними ведомственными и межведомственными нормативными правовыми актами.
Оперативно-розыскная деятельность (ОРД) - это вид деятельности, осуществляемый гласно и негласно, уполномоченными законом государственными органами и оперативными подразделениями в пределах их компетенции путем проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод личности, собственности, безопасности общества и государства от преступных посягательств. ОРД базируется на принципах законности, уважения прав и свобод личности, конспирации, сочетания гласных и негласных начал. Ноздрачев А.Ф. «Правовые формы деятельности и взаимодействия таможенных органов с другими органами государственной власти» // Законодательство и экономика. - 2004.-№ 8,9,10.
Таможенным органам (должностным лицам), осуществляющим ОРД, запрещается действовать в интересах какой-либо политической партии, общественного объединения или религиозной организации, а также принимать негласное участие в работе органов представительной или судебной власти.
Основаниями для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются:
1. наличие возбужденного уголовного дела;
2. информация о противоправном деянии;
3. информация о лицах, скрывающихся от следствия, суда или уклоняющихся от уголовного наказания;
4. поручение следователя, указания прокурора или определение суда;
5. запросы международных правоохранительных организаций и правоохранительных органов иностранных государств.
Согласно ст.15 Закона таможенные органы, осуществляющие ОРД, имеют право:
1) проводить гласно и негласно оперативно-розыскные мероприятия (опрос граждан, наведение справок, сбор образцов для сравнительного исследования, проверочные закупки, исследование предметов и документов, наблюдение, отождествление личности, обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, контроль почтовых отправлений, прослушивание телефонных и иных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, оперативное внедрение, контролируемая поставка, оперативный эксперимент);
2) сотрудничать с лицами, изъявившими желание содействовать органам, осуществляющим ОРД;
3) использовать в ходе оперативно-розыскных мероприятий служебные помещения, имущество предприятий, учреждений, организаций, воинских частей, а также жилые и нежилые помещения, транспортные средства, иное имущество частных лиц;
4) использовать в целях конспирации документы, зашифровывающие личность должностных лиц, ведомственную принадлежность подразделений, организаций, помещений и транспортных средств таможенных органов, осуществляющих ОРД, а также личность граждан, сотрудничающих с этими органами на конфиденциальной основе;
5) создавать предприятия, учреждения, организации и подразделения, необходимые для решения оперативно-розыскных задач.
Таможенные органы, осуществляющие ОРД, имеют право использовать компьютерные системы, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемку, а также другие технические средства, необходимые им для достижения поставленных перед ними целей. Федеральный закон РФ от 12 августа 1995 г. №144-ФЗ (ред. от 26.12.2008 г.) «Об оперативно-розыскной деятельности».
В соответствии со ст.14 Закона, таможенные органы, осуществляющие ОРД, обязаны:
1) принимать меры по защите конституционных прав и свобод человека и гражданина, собственности, а также по обеспечению безопасности общества и государства;
2) исполнять письменные поручения органов дознания, следователя, указания прокурора и решения суда о проведении оперативно-розыскных мероприятий;
3) выполнять на основе договоров о правовой помощи запросы соответствующих международных правоохранительных организаций (например, Интерпола) и правоохранительных органов иностранных государств;
4) соблюдать правила конспирации и др.
Результаты оперативно-розыскной деятельности могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела, представляться в орган дознания, следователю или в суд, в производстве которого находится уголовное дело, а также использоваться по уголовным делам в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством.
При нарушении органом (должностным лицом), осуществляющим ОРД, прав и законных интересов физических и юридических лиц вышестоящий орган, прокурор либо судья обязаны принять меры по восстановлению этих прав и законных интересов, возмещению причиненного вредаКонституция РФ от 12 декабря 1993 г..
Одним из наиболее характерных для таможенных органов оперативно-розыскных мероприятий является контролируемая поставка. При перемещении товаров через таможенную границу контролируемая поставка осуществляется в целях предупреждения, выявления, пресечения и раскрытия преступлений, связанных с незаконным оборотом товаров.
Товары, представляющие повышенную опасность для здоровья людей, окружающей среды либо служащие основой для изготовления оружия массового уничтожения, подлежат замене в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.
2.3 Деятельность таможенных органов как органов административного принуждения и наказания в области таможенного дела
Таможенные органы, как и другие правоохранительные органы Российской Федерации, уполномочены осуществлять деятельность по охране правопорядка и законности, защите прав и свобод человека, в том числе - расследование правонарушений. КоАП РФ является основополагающим документом, законодательно уполномочивающим таможенные органы возбуждать, расследовать и рассматривать дела об административных правонарушениях, в области таможенного дела (нарушения таможенных правил).
Так, в ч.12 ст.28.3 КоАП РФ («Должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях») говорится, что протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст.6.15, ч.1 ст.7.12, ст.11.14, 11.15, 14.10, ч.1 ст.15.6, ч.2 ст.15.7, ст.15.8, 15.9, ч.2 ст.16.1, ч.1 ст.19.4, ч.1 ст.19.5, ст.19.6, 19.7, 19.19, 19.26, ч.2 ст.20.23 КоАП РФ (т.е. об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов), составляются должностными лицами таможенных органов.
Немедленно после выявления факта совершения административного правонарушения должно быть принято решение о возбуждении дела об административном правонарушении, которое оформляется в виде определения. Причем в соответствии со ст.23.8 таможенным органам предоставлено право не только возбуждать, но и в случаях, если после выявления административного правонарушения в области таможенного дела осуществляются экспертиза или иные процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, проводить расследование по отнесенным к их компетенции делам об административных правонарушениях, а также рассматривать соответствующие дела (т.е. выносить решения по завершении расследования соответствующих дел).
Это право таможенных органов распространяется на дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч.1 и 3 ст.16.1, ст.16.2 - 16.23 КоАП РФ. Причем рассматривать дела об административных правонарушениях от имени таможенных органов при этом вправе только:
1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;
2) начальники региональных таможенных управлений, их заместители;
3) начальники таможен, их заместители;
4) начальники таможенных постов -- об административных правонарушениях, совершенных физическими лицами.
За малозначительные административные правонарушения в области таможенного дела в соответствии со ст.16.6, 16.10. 16.15 и 16.23 КоАП РФ в качестве наказания наряду с возможностью наложения административного штрафа предусматривается возможность вынесения административного предупреждения (предупреждение как мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица и выносимая в письменной форме, предусмотрена ст.3.4. КоАП РФ). Это касается случаев:
1. нарушения режима зоны таможенного контроля;
2. несоблюдения порядка внутреннего таможенного транзита или
3. таможенного режима международного таможенного транзита;
4. непредставления в таможенный орган отчетности;
5. несообщения либо нарушения срока сообщения таможенному органу об изменении сведений, указанных в заявлении о включении в реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела.
За нарушение таможенных правил, в зависимости от формулировки санкции конкретной статьи КоАП РФ, могут быть назначены наказания в виде административного штрафа и конфискации орудия совершения или предмета правонарушения. Административный штраф относится к категории так называемых основных наказаний, в то время как конфискация может устанавливаться и применяться в качестве как основного, так и дополнительного наказания.
За нарушение таможенных правил таможенные органы могут самостоятельно принять решение о привлечении к ответственности и назначении административных наказаний только в виде штрафа. Решение о конфискации всегда принимается судом.
Заключение
В процессе написания были решены следующие задачи: выявлены правовые основы деятельности органов таможни, дан анализ организации государственного управления таможенным делом в РФ, рассмотрены правовые основы деятельности и управления ФТС России, раскрыта организация таможенного дела территориальных органов, рассмотрен порядок их взаимодействия с другими органами государственной власти и местного самоуправления, разобрана правоохранительная деятельность таможенных органов.
Таким образом, преступления в сфере таможенного дела оказывают весьма негативное влияние на экономику страны, национальную безопасность государства, причиняют вред жизни и здоровью, законным интересам граждан.