Главная ПубликацииНезаконное использование документов для...
Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом образует состав преступления, установленный в ч.1 ст.173.2 УК РФ.
Объектом данного состава преступления выступает порядок осуществления предпринимательской деятельности. Объективную сторону составляют действия, связанные с представлением документа, удостоверяющего личность, или выдачей доверенности. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формы вины. Целью преступления - совершение одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее возраста 16 лет.
Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности по ст.173.2 УК РФ является осознание привлекаемым лицом, что он представляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Как видно, необходимо доказывать прямой умысел, направленный на достижение цели совершения деяний.
В ч. 2 ст. 173.2 УК РФ установлена уголовная ответственность за приготовительные действия к образованию юридического лица. Это приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом,
Под приобретением документа, удостоверяющего личность, следует понимать получение документа в своем распоряжение, причем, способ получения для законодателя значения не имеет. Это может быть и приобретение на возмездной (безвозмездной) основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, либо завладение документа путем обмана или злоупотребления доверием или приобретение иным образом.
Относительно использования персональных данных закон четко обозначает, что они должны быть приобретены незаконным путем. Состав преступления имеет усеченный состав, т.к. признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных, полученных незаконных путем.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет. Уголовная ответственность по данному составу наступает независимо от реализации преступной цели.
Санкция по ст.173.2 УК РФ - штраф в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительные работы на срок до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок.
Деятельность фиктивных юридических лиц причиняет ущерб интересам, прежде всего, добросовестным участникам гражданского оборота. Концепция развития гражданского законодательства предполагала создание системы образования юридических лиц, которая сделала бы невозможной или крайне затруднительной деятельность "фирм-однодневок". Так, было признано необходимым введение обязательной проверки соответствия действующему законодательству содержания учредительных документов и вносимых в них изменений (юридической экспертизы таких документов), закрепление правила о субсидиарной ответственности учредителя "компании одного лица" по долгам такого юридического лица, если оно совершало сделки во исполнение воли единственного учредителя.
1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
1. Круг документов, о котором идет речь в данной статье, определяется одинаково вне зависимости от трактовки понятия «образование юридического лица»: и если трактовать это понятие узко, т.е. только как внесение соответствующих записей о создании либо реорганизации юридического лица в соответствующий реестр, и если понимать образование юридического лица шире, включая в него и иные действия (см. п. п. 3 и 9 коммент. к ст. 173.1). В перечень этих документов следует включать документы, которые в законодательстве определены как удостоверяющие личность, например, паспорт (заграничный паспорт). В частности, речь идет о документах лиц, указанных в п. 1.2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ, названных в законе как заявители. Подлинность их подписи должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. При этом заявитель указывает свои паспортные данные или в соответствии с законодательством РФ данные иного удостоверяющего личность документа и идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии). Перечень лиц, могущих выступать в роли заявителя, определен в п. 1.3 указанной статьи. Водительское удостоверение, студенческий билет и т.п. законодательством не признаются документами, удостоверяющими личность, хотя и признаются в судебной практике важными личными документами. Понятие доверенности дается в ст. 185 ГК РФ.
2. Указанные документы, свои либо чужие, например похищенные, предоставляются, а доверенность выдается виновным лицу, совершающему либо планирующему совершить действия, направленные на регистрацию юридического лица в указанных в ч. 1 комментируемой статьи целях. Передача документов либо доверенности может осуществляться непосредственно либо через третьих лиц, как осведомленных, так и не осведомленных о цели предоставления документов, передачи доверенности. При осведомленности указанных третьих лиц, становящихся посредниками в передаче указанных документов, возникает вопрос о возможности квалификации их действий как пособничества, однако, как представляется, ни одному из перечисленных в ч. 5 ст. 33 УК видов пособничества содеянное ими не соответствует.
3. Преступление окончено, когда документ оказался предоставленным, доверенность вручена тому лицу, которое непосредственно собирается использовать их для образования юридического лица в соответствующих целях. Собственно использование таких документов либо доверенности находится за пределами объективной стороны обсуждаемого деяния. Если после передачи документа или доверенности лицо, собиравшееся использовать их в указанных в ч. 1 комментируемой статьи целях, не смогло их получить (например, если указанные документы передавались не непосредственно, а через банковскую ячейку или, допустим, посредника), содеянное образует покушение на совершение преступления, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи.
4. О понятии финансовых операций и сделок с денежными средствами или иным имуществом см. коммент. к ст. ст. 174 и 174.1. Вместе с тем в отличие от указанных норм в комментируемой статье финансовые операции не признаются видом сделок с денежными средствами. Как представляется, такой подход точнее, поскольку в этом случае к финансовым операциям можно отнести совершение с использованием специально для этого созданных юридических лиц мошенничества, где предметом становятся финансы, т.е. денежные средства — мошенничество в гражданско-правовом смысле является не сделкой и даже не недействительной сделкой, а деликтом.
Указание на связь преступлений с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом исходя из строгого толкования ч. 1 ст. 173.1 УК, редакция которой, возможно, не совпадает с замыслом законодателя, не обязательно означает, что указанные операции либо сделки входят в объективную сторону данного преступления — юридическое лицо может создаваться, скажем, для «легендирования» деятельности, состоящей в собирании сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну названными в ч. 1 ст. 183 УК способами.
5. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Предоставляющее документы или выдающее доверенность лицо должно осознавать, что: а) указанные предметы будут использованы в соответствующем качестве (т.е. ими будет удостоверяться факт участия конкретного лица в образовании юридического лица) при прохождении процедуры регистрации создания или реорганизации этого юридического лица; б) юридическое лицо образуется в целях его использования (реквизитов, банковского счета и т.п.) для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. См. также п. 7 настоящего комментария.
6. Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, — общий.
7. Частью 1 комментируемой статьи должны охватываться только такие действия, которые не были связаны с реализацией договоренности между предоставляющим удостоверяющие личность документы либо доверенность лицом и иными лицами о совершении конкретного преступления, содеянное в последнем случае образует соучастие в совершении указанного преступления в форме пособничества путем предоставления средств совершения преступления. В противном случае комментируемую норму придется рассматривать как специальный, привилегированный состав по отношению к составу соучастия в совершении конкретного преступления, например, мошенничества. Таким образом, при совершении преступления, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, у лица должно быть сформировано лишь общее представление о том, что совершенные им действия опосредованно способствуют совершению одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
8. Понятие описанного в ч. 2 комментируемой статьи признака приобретения документа, удостоверяющего личность, раскрыто в примеч. к этой статье, где устоявшаяся в уголовном законодательстве терминология используется в несколько ином значении: «присвоение найденного документа», «присвоение похищенного документа», и кроме того, завладение таким документом путем обмана или злоупотребления доверием отделяется от иных форм хищения. Тем не менее исходя из смысла данной нормы под приобретением следует понимать любые способы принятия лицом указанных документов, когда они вышли из обладания их владельца как под доброй воле последнего, так и против его воли, в том числе если они были у него похищены любым из предусмотренных законом способов либо просто потеряны. Соответственно, деяние в этой форме следует считать оконченным в момент завладения лицом названным документом.
9. Совершение предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи деяния в форме приобретения документа, удостоверяющего личность, в указанных здесь целях является специальным случаем по отношению к преступлению, предусмотренному ч. 2 ст. 325 УК.
10. Приобретение указанных документов предшествует их использованию при образовании юридического лица в названных в ч. 2 комментируемой статьи целях, однако использование персональных данных, полученных незаконным путем, происходит как раз в процессе создания либо реорганизации юридического лица. При этом возникает вопрос о понятии использования таких данных и, соответственно, о моменте окончания деяния в этой форме. Представляется, что по смыслу комментируемой нормы само по себе внесение полученных незаконным путем персональных данных в документы, которые еще только предстоит представить в регистрирующий орган в целях создания либо реорганизации юридического лица, образуют лишь приготовление к совершению преступления, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи. Тогда как оконченным данное деяние будет при представлении указанных документов в регистрирующий орган вне зависимости от того, будет ли им в дальнейшем принято решение о регистрации юридического лица и будет ли внесена соответствующая запись в реестр. О понятии персональных данных см. ст. 3 и др. Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» (в ред. от 25.07.2011) <1>.
11. Субъективная сторона — прямой умысел. Действия лица направлены на достижение двойной цели: а) использовать их для подготовки либо в процессе образования юридического лица и б) создать либо реорганизовать юридическое лицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
12. Субъект преступления в форме приобретения документа, удостоверяющего личность, — общий. Использовать же персональные данные может лицо, обладающее в уже созданной организации соответствующими управленческими полномочиями, и тогда субъект деяния — специальный.
Существует ряд международных правовых актов, направленных на борьбу с отмыванием «грязных денег». В Европе борьба с этим преступлением осуществляется на основе Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г.[1], Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (CETS № 198) 2005 г.1
Россия является участницей названных и других конвенций, направленных на борьбу с легализацией имущества, приобретенного преступным путем (Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г. и Конвенции ООН против коррупции 2003 г.).
Государства — члены СНГ заключили Договор о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма 2007 г.
В целях координации действий по противодействию легализации преступно нажитых доходов была создана Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями — ФАТФ (FATF—Financial Action Task Force on Money Laundering), как межгосударственная структура, устанавливающая стандарты и разрабатывающая и внедряющая меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма[2] [3].
Общественная опасность преступления заключается во включении в финансовый оборот денежных средств, приобретенных преступным путем, стимулируя преступную деятельность, создавая преимущества субъектам экономической деятельности, которые нарушают закон, затруднении раскрытии и расследовании первичных преступлений.
Объектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, выступают отношения, содержанием которых является установленный законодательством порядок совершения финансовых операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом.
Предметом преступления выступают денежные средства или иное имущество.
Под денежными средствами понимаются российская или иностранная валюта. Содержание понятия «российская валюта» раскрывается в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Понятие иностранной валюты дано в Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
В российском законодательстве нет легального определения понятия «имущество», но в ст. 128 ГК РФ говорится об объектах гражданских прав. На основании этой статьи к имуществу следует отнести вещи (включая деньги и ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права. Под имущественными правами понимается комплекс прав, дающих основание пользоваться имуществом, распоряжаться им, владеть, а также иные права, имеющие денежную оценку.
В практике правоохранительной деятельности зарубежных стран предметом преступления чаще всего выступают денежные средства, имущество организаций (предприятий), ценные бумаги, недвижимость. В литературе высказана позиция, согласно которой к имуществу применительно к ст. 174 и 1741 УК РФ следует относить и другие объекты гражданских прав, например, результаты интеллектуальной деятельности, а также информацию1.
Источником происхождения денежных средств и иного имущества являются преступления. В п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем», указывается, что предметом преступления являются также и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершение преступлений, либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.
Действия, состоящие в совершении сделок с имуществом, ограниченным законом в гражданском обороте, даже если они совершены в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению, следует квалифицировать только по соответствующим статьям (как преступления, закрепленные в ст. 186, 191, 220, 222, 2221, 2281 УК РФ) без совокупности со ст. 174 и 1741 УК РФ. Совершение сделок и финансовых операций с денежными средствами, полученными в результате преобразования такого имущества (к примеру, с денежными средствами, приобретенными в результате продажи наркотического средства), образует объективную сторону преступлений, предусмотренных ст. 174 или 1741 УК РФ[6].